Ухвала

від 21.02.2019 по справі 200/1792/19

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 200/1792/18

Провадження № 1-кп/200/128/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2019 року Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська

у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду м.Дніпро кримінальне провадження №32019041650000005, відносно:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця с.Башмачка Солонянського району Дніпропетровської області, з середньою освітою, офіційно не працевлаштованого, одруженого, маючого на утриманні доньку ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , в силу ст.89 КК України раніше не судимого,

за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська перебуває кримінальне провадження зареєстроване вЄдиному реєстрідосудових розслідуваньпід №32019041650000005, за обвинуваченням ОСОБА_5 за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.

У підготовчому судовому засіданні захисник адвокат ОСОБА_4 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, в зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності, оскільки ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні злочину невеликої тяжкості, з дня вчинення злочину пройшло більше ніж два роки, за цей час ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності не притягувався, у розшуку не знаходився.

Обвинувачений ОСОБА_5 підтримав клопотання захисника і просив звільнити його від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України , у зв`язку зі спливом строків притягнення його до кримінальної відповідальності. Підстави та наслідки звільнення йому зрозумілі.

Прокурор не заперечувала проти задоволення клопотання захисника про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думкуучасників процесу,вивчивши матеріаликримінального провадження№ 32019041650000005,суд вважаєза можливезадовольнити клопотаннязахисника ОСОБА_4 та звільнити ОСОБА_5 від кримінальноївідповідальності, у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності з закриттям кримінального провадження з наступних підстав.

Так, як вбачається з обвинувального акту, у листопаді 2015 року ОСОБА_5 , знаходячись біля будинку №18-Б по вул.Титова в м. Дніпро, в денний час, більш точну дату та час у ході досудового розслідування встановити не надалось можливим, зустрівся із раніше малознайомою невстановленою слідством особою, та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором підприємства ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг вказаною у статуті підприємства, усвідомлюючи при цьому, що підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що результатом таких дій можуть бути негативні наслідки та шкода державі та її інтересам.

Так, ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора придбаного (перереєстрованого) з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ«Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077), реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто придбання(перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, погодився вступити у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій надав оригінал свого паспорту громадянина України та оригінал довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі виготовити проекти документів, необхідних для створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи).

Далі не встановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації злочинного умислу, направленого на придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_5 , у листопаді 2015 року, але не пізніше 16.11.2015 року, в не встановленому органом досудового розслідування місці, за не встановлених слідством обставин, виготовила документи, необхідні для перереєстрації підприємства ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ40034077), зокрема:

-реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ«Корпорація Транскапітал» код ЄДРПОУ 40034077 форма 4 від 18.11.15 року;

-протокол №2 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) від 16.11.2015року;

-довіреність керівника ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) на право внесення змін до реєстраційної картки підприємства №2 від 17.11.2015року;

-наказ №2 ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) від 17.11.2015 року;

-договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Корпорація Транскапітал» код ЄДРПОУ 40034077 між ОСОБА_8 та ОСОБА_5 від 16.11.2015 року;

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ«Корпорація Транскапітал» код ЄДРПОУ 40034077 форма 3 від 18.11.15 року;

-статут ТОВ «Корпорація Транскапітал» код ЄДРПОУ 40034077;

-реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців форма 6 від 18.11.15 року, та інші документи.

Так, 16.11.2015 року у денний період доби (більш детально слідством не встановлено), ОСОБА_5 , перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу, яке розташоване за адресою: м.Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Січеславська Набережна (вул. Набережна ім. Леніна), буд.27, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання досягнутої з не встановленими співучасниками злочинного умислу домовленості, усвідомлюючи, що перереєстрована на його прізвище юридична особа буде використовуватись не встановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності в порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-lV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56,57,58,79,80,82,89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4,9,25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-ІV(зі змінами та доповненнями), особистим підписом затвердив статут ТОВ«Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) та особисто підписав інші, підготовлені раніше невстановленою слідством особою документи, а саме:

-реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ«Корпорація Транскапітал» код ЄДРПОУ 40034077 форма 4 від 18.11.15р. у двох екземплярах,

-протокол №2 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) у трьох екземплярах,

-довіреність керівника ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) на право внесення змін до реєстраційної картки підприємства №2 від 17.11.2015 у чотирьох екземплярах,

-наказ №2 ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) від 17.11.2015,

-договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Корпорація Транскапітал» код ЄДРПОУ 40034077 між ОСОБА_8 та ОСОБА_5 від 16.11.2015 року,

-реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ«Корпорація Транскапітал» код ЄДРПОУ 40034077 форма 3 від 18.11.15р.,

-реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців форма 6 від 18.11.15, та інші документи, що підтверджено висновком експерта №374/375/19-27 від 30.01.2019 року.

Підписані ОСОБА_5 документи надали змогу невстановленим слідством особам подати до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві такі документи, та надали юридичні підстави здійснити 18.11.15 року державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077), визначивши ОСОБА_5 одноосібним засновником та керівником ТОВ «Корпорація Транскапітал».

Незважаючи на те, що ТОВ «Корпорація Транскапітал» (ЄДРПОУ 40034077), було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_5 придбав вказане підприємство, реалізовуючи злочинний умисел, направлений на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи із ними за попередньою змовою та в їх інтересах.

Перереєстрація ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) в органах державної влади надала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичним платникам податку, в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_5 , які виразились у придбанні

ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст.89Господарського кодексуУкраїни встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Таким чином, вищезазначені дії ОСОБА_5 , які виразились у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077) з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Умисні дії ОСОБА_5 , які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані за ч. 2 ст. 28 ч.1 ст.205 КК України, правильно.

В судовому засіданні ОСОБА_5 підтвердив обставини вчинення ним вищевказаного кримінального правопорушення, викладені в обвинувальному акті, які об`єктивно підтверджуються дослідженими матеріалами кримінального провадження:

-копією реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, яка містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 18.11.2015 року стосовно зміни керівника ТОВ «Корпорація Транскапітал» на ОСОБА_5 ( а.с.68-72);

-копією протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Корпорація Транскапітал» від 16.11.2015 року, згідно до якого прийнято рішення призначити директором даного підприємства ОСОБА_5 з 17.11.2015 року ( а.с.73-74);

-копією наказу ТОВ «Корпорація Транскапітал» від 17.11.2015 року, підписаного ОСОБА_5 як директора ТОВ «Корпорація Транскапітал» щодо виконання ним обов`язків директора ТОВ «Корпорація Транскапітал» ( а.с.75);

-копією довіреності ТОВ «Корпорація Транскапітал» щодо уповноваження ОСОБА_9 представляти інтереси ТОВ «Корпорація Транскапітал» ( а.с.76);

-копіями договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Корпорація Транскапітал» від 16.11.2015 року укладеного між ОСОБА_8 (продавець) та ОСОБА_5 (покупець) ( а.с.77-78);

-копією реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Корпорація Транскапітал» від 18.11.2015 року, підписаного ОСОБА_5 ( а.с.79-85);

-копією статуту ТОВ «Корпорація Транскапітал» ( а.с.86-103);

-копією реєстраційної картки від 18.11.2015 року, підписаної ОСОБА_5 про підтвердження відомостей про ТОВ «Корпорація Транскапітал» стосовно дії на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками) ( а.с.104-105);

-протоколом огляду АІС «Податковий блок» в ході якого оглянуті: податкова декларація за 11 місяців 2015 року, подані 21.12.2015 року за №9255698924 від ОСОБА_5 , та податкова декларація за 12 місяців 2015 року подана 20.01.2016 року за №9273691993 від імені ОСОБА_5 ( а.с.106);

-копіями податкових декларацій на додану вартість ТОВ «Корпорація Транскапітал» (а.с.107-113);

-висновком судово-почеркознавчої експертизи №374/375/19-27 від 30.01.2019 року, згідно до якого, підписи від імені ОСОБА_5 у реєстраційний справі ТОВ «Корпорація Транскапітал» (код ЄДРПОУ 40034077), вилученій у міській раді м.Кропивницького, а саме: в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу - ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 14-18; в протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Корпорація Транскапітал» №2 від 16.11.2015 року на аркуші 19; в наказі №2 по підприємству від 17.11.2015 року на аркуші 20; в довіреності на представництво інтересів товариства №2 від 17.11.2015 року на аркуші 21; в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу - ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 23-25; в довіреності на представництво інтересів товариства №2 від 17.11.2015 року на аркуші 26; в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу - ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 29-36; в протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Корпорація Транскапітал» №2 від 16.11.2015 року на аркуші 37; в договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Корпорація Транскапітал» між ОСОБА_8 та ОСОБА_5 на аркуші 40; в довіреності на представництво інтересів товариства №2 від 17.11.2015 року на аркуші 41; в статуті ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 42-58; в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу - ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркуші 60; в протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Корпорація Транскапітал» №2 від 16.11.2015 року на аркуші 61; в довіреності на представництво інтересів товариства №2 від 17.11.2015 року на аркуші №62, -

виконані рукописним способом, без попередньої технічної підготовки чи застосування технічних засобів, та виконані самим ОСОБА_5 (а.с.121-126).

Таким чином, суд вважає повністю доведеним дане обвинувачення ОСОБА_5 , оскільки досліджені вищезазначені докази, які є в матеріалах кримінального провадження, отримані у передбаченому кримінально-процесуальному порядку, є допустимими, належними та достовірними, взаємно узгодженими, підтверджуючими один одного, які мають значення для кримінального провадження та такими, що відповідають фактичним обставинам справи.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення, в тому числі, щодо закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбаченихпунктами 4-8 частини першоїабочастиною другою статті 284цього Кодексу.

Згідно ч.4 ст.286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, то суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Частиною 2 п.1 ст.284 КПК Українизазначено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком суду законної сили минули встановлені законом строки, обчислення яких призупиняється в разі ухилення особи, яка вчинила злочин від слідства та суду та переривається у випадку скоєння зазначеною особою нового злочину.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_5 обвинувачується у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, який згідно ст.12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді штрафу від п`ятиста неоподаткованих мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Судом встановлено,що ОСОБА_5 раніше в силу ст.89 КК України не судимий, позитивно характеризується за місцем мешкання, має на утриманні неповнолітню дитину, на обліках у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, інкримінований йому злочини вчинив 16 листопада 2015 року, від явки до органів слідства, прокурору та суду не ухилявся та не переховувався від вказаних органів, а строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за злочин не зупинявся та не переривався.

Тобто вищезазначені обставини свідчать, що строк притягнення ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності закінчився.

Виходячи з вищенаведеного, суд вважає клопотання захисника ОСОБА_4 обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню й приходить до висновку про необхідність закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_5 та звільнення його від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 284, 286, 288, 314, 369-372 КПК України, суд-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання захисника ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження та звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінчення строків давності на підставі ст.49 КК України задовольнити.

Звільнити ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження №32019041650000005 відносно ОСОБА_6 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України закрити.

На ухвалу може бути подана апеляція до Дніпровського апеляційного суду, через Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська, протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1