Ухвала

від 14.03.2019 по справі 552/4902/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/4902/18

Провадження № 1-кс/552/1077/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшогослідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), де фактично проживає ОСОБА_5 .

Клопотання обгрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42018170000000073 від 15.03.2018 року відносно службових осіб ТОВ «Компанія Інтер - Ліс» за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Інтер - Ліс» (код ЄДРПОУ 40709221) спільно з іншими пов`язаними особами, протягом 2017-2019 років здійснюючи придбання не облікованих лісоматеріалів від осіб неплатників ПДВ та поставляючи їх в цех по розпилюванню деревини, що знаходиться за адресою: Полтавський район, с. Терешки, вул. Шевченка 11, яка використовується ТОВ «Бархаш» (код ЄДРПОУ 40929278) м.Полтава, вул. Комарова 2Б, в той час як документально відображають придбання зазначених лісоматеріалів від ТОВ «Левіте» (код 40412197) та ТОВ «Свіда» (код 41812305), внаслідок чого ухилились від сплати податків на суму 4159,86 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі.

Згідно листа оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області №548/16-31-21-11-12 від 04.03.2019 встановлено, що ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» (код ЄДРПОУ 40709221), юридична та фактична адреса: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Профспілкова, 9. Вид діяльності: лісопильне та стругальне виробництво.

Протягом 20172019 років, службові особи ТОВ «Компанія Інтер-Ліс», маючи коло власних, ділових та афілійованих зв`язків, спеціальне обладнання, а також кваліфікованих робітників організували переробку необроблених лісоматеріалів та їх експорт до Німеччини, Польщі, Словаччини, Болгарії по контракту з нерезидентом Lanebrook Еnergy L.P. (Великобританія) за середньою ціною, яка на 40% нижча за ціну аналогічної продукції експортованої ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» за прямими контрактами іншим або тим самим отримувачам нерезидентам. У зв`язку з вищевикладеним, службовими особами вказаного СГД, шляхом використання нерезидента Lanebrook Еnergy L.P. занижено базу оподаткування податком на прибуток підприємств на загальну суму 23110,35 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету вказаного податку на загальну суму 4159,86 тис. грн., що становить більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Дубові матеріали для виробництва продукції ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» поставляє, як від ряду лісгоспів (ДП «Полтаваоблагроліс», ДП «Жовтневий лісгосп», ДП «Онуфрієвський лісгосп», ДП «Світловодський лісгосп») так і за готівку без відображення по бухгалтерському обліку підприємства.

Згідно податкової звітності ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» крім державних лісгоспів, основним постачальником дубових матеріалів було ТОВ «Левіте» (код 40412197), юридична адреса з 08.02.2019 м.Київ, вул.Євгена Коновальця, 36-Д, попередня адреса: м.Суми вул.Пушкіна, 11.

ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Левіте» на загальну суму 2683,1 тис. грн. за рахунок відображення придбання дошки необрізної дубової. Фактично ТОВ «Левіте» надавалися лише первинні документи на походження лісоматеріалів. Вказані документи виготовлялися за адресою: м.Суми, вул.Пушкіна, 11, а їх доставка на ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» здійснювалася кур`єрською доставкою «Нової Пошти». Дана адреса є юридичною та фактичною адресою ТОВ «Свіда» (код ЄДРПОУ 41812305), вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво. Засновник, директор та головний бухгалтер одна особа ОСОБА_6 , який є попереднім засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Левіте». Крім того ТОВ «Свіда» сформовано податковий кредит для ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» в сумі 439,7 тис. грн. за рахунок відображення постачання дошки дубової.

Фактичним власником ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» є ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: Харківська область, Валківський район, с.Сидоренкове, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з вищевикладеним на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що належить ТОВ «Компанія Інтер - Ліс» (код ЄДРПОУ 40709221) за період з січня 2017 року по 14.03.2019 року, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Левіте», ТОВ «Свіда», Lanebrook Еnergy L.P. (Великобританія) за період з січня 2017 року по 14.03.2019 року.

Тому, просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено злочин, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018170000000073 від 15.03.2018 року відносно службових осіб ТОВ «Компанія Інтер - Ліс» за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування доведено ту обставину, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відповідні відомості можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №158584250 від 05.03.2019 право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ). Фактично за даною адресою проживає ОСОБА_5 , який є фактичним власником ТОВ «Компанія Інтер-Ліс».

Так, у оригіналах документів містяться підписи службових осіб ТОВ «Компанія Інтер-Ліс», що вказуватиме на осіб, які вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Окрім того, за встановлених органом досудового розслідування обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), де фактично проживає ОСОБА_5 , 1977 року народження з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» (код ЄДРПОУ 40709221) за період з січня 2017 року по 14.03.2019 року, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які стосуються господарської діяльності ТОВ «Компанія Інтер-Ліс» за період з січня 2017 року по 14.03.2019 року, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Левіте» (код ЄДРПОУ 40412197), ТОВ «Свіда» (код ЄДРПОУ 41812305), Lanebrook Еnergy L.P. (Великобританія), наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Компанія Інтер-Ліс».

Строк дії ухвали до 14.04.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1