Вирок

від 18.02.2010 по справі 1-178/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

 Дело № 1-178

2010г

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ  УКРАИНЫ

18 февраля 2010 года                                             Ленинский районный суд города Луганска в составе:

      председательствующего – судьи Кравченко Н.А.,

          при секретаре    - Апанасовой Н.М.,

          с участием прокурора   –  Мычки О.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Луганске дело по обвинению

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, имеющего  ІНФОРМАЦІЯ_3, не работающего, холостого, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4,

в совершении  преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины, -

у с т а н о в и л:

Подсудимый ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_5, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, порядок налогообложения и получения кредитных ресурсов, права собственности, действуя в нарушение ст.1 Закона Украины «О предпринимательстве» №698-XII от 07.02.1991 года согласно которого: предпринимательство – это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом., ст. 10 вышеуказанного Закона, которой предусмотрено, что «предприниматель обязан не нарушать права и интересы граждан, предприятий, учреждений, организаций  и государства, которые охраняются законом», и в нарушение других норм законодательства Украины, сознавая общественно опасный характер своих противоправных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий и, сознательно допуская их наступление, совершил умышленное преступление в сфере предпринимательской деятельности, а именно – фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_2 (материалы в отношении которого выделены для проведения дополнительной проверки), осуществляющий деятельность в г. Луганске, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством в виде нарушения установленного порядка ведения хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов, а так же проведения незаконных операций с денежными средствами, с целью завуалирования противоправных действий и, соответственно,  избежания за это уголовной ответственности, путем создания, по его мнению, таких юридических фактов (обстоятельств), чтобы он избежал бы уголовной ответственности за фиктивное предпринимательство в виде уклонения от уплаты налогов (в том числе и как якобы не субъект данного преступления) решил зарегистрировать, фактически на подставное лицо, как учредителя  (собственника) субъект предпринимательской деятельности, а этого собственника (учредителя) назначить фактически номинальным директором, с умыслом вовлечения его в дальнейшем в противоправную деятельность, а в будущем, в случае установления данного факта правоохранительными органами, как единственного, по его мнению, субъекта ответственности за совершение указанных преступлений. В дальнейшем ОСОБА_2, для реализации своего преступного плана в июне-июле 2006 года (точную дату и время в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) подыскивает физическое лицо –ОСОБА_1, ранее ему знакомого, испытывающего материальные затруднения, с целью беспрепятственного вовлечения последнего в  фиктивное предпринимательство, имея конечной целью прикрытие незаконной деятельности в виде сокрытия доходов от налогообложения и уклонения от уплаты налогов, а так же незаконных операций с денежными средствами.

При этом ОСОБА_1, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказания услуг, зафиксированную в уставных документах юридического лица и соблюдать при этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на последующее незаконное получение денежных средств, примерно в июне-июле 2006 года (точное время и дата в ходе досудебного следствия не установлены), находясь по месту своего жительства: г. Луганск, ул. А.Линёва, 51а, согласился с предложением ОСОБА_2 (материалы в отношении которого выделны для проведения дополнительной проверки) осуществить фиктивное предпринимательство, выразившееся в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности – сокрытия доходов от налогообложения, а так же незаконных операций с денежными средствами, при этом, будучи осведомленным о том, что созданный им субъект предпринимательской деятельности будет в дальнейшем использован для осуществления противоправной деятельности, действуя в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, с целью создания условий для такой незаконной деятельности и придания видимости легальности и законности создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности-юридического лица на его имя (в его ответственность).

20.06.2006 года ОСОБА_1 обратился в юридическое агенство «Максим-Теко», где, продолжая реализовывать вышеуказанный преступный умысел, нотариально оформил доверенность, согласно которой он доверил ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 представлять интересы по вопросам государсвенной регистрации Частного предприятия «Торгово-коммерческая фирма «Юнилайн-Л» (далее- ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д») в отношениях с  государственным регистратором в исполнительном комитете Луганського горсовета, внутренних дел, банковскими учреждениями, государственной налоговой инспекцией , Пенсионным фондом, фондом соцстрахования по временной утрате трудоспособности, другими органами и организациями, а также по другим вопросам, в том числе  получение разрешения органов внутренних дел на изготовление печатей и штампов, размещение заказов, совершение оплаты услуг по их изготовлению, получение изготовленных печатей и штампов. При этом ОСОБА_1 предоставил необходимые сведения для заполнения регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица, созданного путем учреждения нового юридического лица.

25.07.2006 года ОСОБА_6, действуя на основании вышеуказанной доверенности как доверенное лицо ОСОБА_1, предоставила  в Управление государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета утвержденный ОСОБА_1 Устав ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д», регистрационную карточку субъекта предпринимательской деятельности – юридического лица, вышеуказанную доверенность.

25.07.2006 года Управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета была осуществлена государственная регистрация ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» по юридическому адресу: 91011, г. Луганск, ул. Котельникова,14, с регистрационным номером 13821020000009146 , в этот же день ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» было внесено в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины и предприятию присвоен идентификационный номер 34525273.

После этого, в июле-августе 2006 года (более точную дату в ходе досудебного следствия установить не удалось) ОСОБА_1 прибыл в юридическое агентство «Максим-Теко», где получил пакет уставных и учредительных документов юридического предприятия «Торгово-коммерческая фирма «Юнилайн-Д», в который входил Устав, печать и угловой штамп данного предприятия.

При этом, ОСОБА_1, доводя единый преступный умысел на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности до конца, с целью осуществления от имени ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» фиктивного предпринимательства, назначив себя с 20.06.2006 года директором данного предприятия, 25.07.2006 года поставил  ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» на налоговый учет в Ленинскую межрайонную государственную налоговую инспекцию в г. Луганске под регистрационным номером 1160 и 11.08.2006 года ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» было выдано свидетельство № 17332169 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.

Впоследствии, 15.08.2006 года ОСОБА_1 в филиале ОАО «Укрексимбанк» в г. Луганске и открыл текущий счет №2600201003741, составив и подписав карточку с образцами подписи и печати ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д». Данный текущий счет  был необходим для осуществления преступной деятельности ОСОБА_2

После чего директор ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» ОСОБА_1, действуя умышленно и протиправно, передал ОСОБА_2 (материалы в отношении которого выделены для дополнительной проверки) все  учредительные и регистрационные документы ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д», а также его печать и угловой штамп.

Таким образом, ОСОБА_1, совершил все необходимые действия, направленные на создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) в организационно-правовой форме честное предприятие – ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» (код ЕГРПОУ 34525273 по юридическому адресу: 91011 г. Луганск, ул. Котельникова,14) с целью дальнейшего осуществления незаконной деятельности ОСОБА_2 (материалы в отношении которого выделены для проведения дополнительной проверки).

В соответствии с Положением о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного Постановлением Кабинета Министров Украины от 25.05.1998 года № 740 предусмотрено, что для государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности – юридического лица «собственник, уполномоченный им орган или лицо, лично или почтой подают в орган государственной регистрации учредительные документы в полном объеме, решение собственника, устав» и другие документы.

Согласно Закона Украины «О Бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 года № 996-XII предусмотрено, что «бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и иные виды отчетности, которые используют денежный эквивалент, основываются на данных бухгалтерского учета.

Законом Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 года № 1251- XII «обязанности плательщиков налогов и сборов обязаны вести бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее хранение в сроки, установленные законом».

Таким образом, ОСОБА_1, действуя умышленно, противоправно, совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 205 УК Украины, а именно фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видав деятельности, в отношении которых имеется запрет.

В судебном заседании подсудимый свою вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью. Показал, что

В содеянном чистосердечно раскаялся. Собранных по делу доказательств не оспаривал. Заявил ходатайство о рассмотрении дела в усеченном порядке.

Кроме признания вины подсудимым, его вина в совершении инкриминируемого ему преступного деяния доказывается собранными по делу доказательствами: показаниями свидетеля ОСОБА_7, изложенными в протоколе допроса (л.д.18 т.2), рапортом прокурора отдела прокуратуры Луганской области (л.д. 3 т.1), Документами Единого государственного реестра юридических и физических  лиц предпринимателей по ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» (л.д.10-17), копиями уведомления от 15.08.2006 года в Ленинскую межрайонную ГНИ от плательщика налогов об открытии счета в учреждении банка – Филиала ОАО «Государственный экспортно-импортный банк» Украины в г. Луганске,  Свидетельства № 17332169 от 11.08.2006 года о регистрации плательщика НДС и регистрационного заявления от 11.08.2006 года плательщика НДС- ЧП «Юнилайн-Д» (л.д.22),  копией свидетельства о госрегистрации юридического лица – ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» от 25.07.2006 года (л.д. 26), копией справки о взятии на учет плательщика НДС - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» от 25.07.2006 года (л.д.27),  протоколом допроса ОСОБА_1 (л.д. 91-94), копиями документов ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д», находящихся в регистрационном деле Управления государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета (24-79), доверенностью ОСОБА_1 (л.д.49), постановлением о выделении материалов уголовного дела в отношении ОСОБА_2 по факту ведения незаконной деятельности от имени ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» с направлением их для проведения дополнительной проверки (л.д.108-110).

Действия подсудимого суд квалифицирует ч. 1 ст. 205 УК Украины по признаку фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет.

При избрании меры наказания подсудимому суд в соответствии со ст. 65 УК Украины  учитывает тяжесть содеянного, личность подсудимого, смягчающие и отягчающие его ответственность обстоятельства.

Совершённое подсудимым  преступление в соответствии со ст. 12 УК Украины  по  ч. 1 ст. 205 УК Украины  относится к категории не тяжких.

Подсудимый молод; ранее не судим; по месту жительства характеризуется положительно; на учёте у врача  психиатра не состоит; состоит на «П» учете с 2007 года в ЛОНД по поводу пагубного употребления конопли; в содеянном глубоко раскаялся.

К смягчающим ответственность подсудимого обстоятельствам суд относит в соответствии со ст. 66 УК Украины  признание вины и глубокое раскаяние в содеянном.

       Отягчающих ответственность подсудимого обстоятельств не установлено.

Решая вопрос о виде и мере наказания, суд принимает во внимание личность подсудимого,  тяжесть содеянного, смягчающие наказание обстоятельства:  признание вины, чистосердечное раскаяние, положительные характеристики; отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает и считает возможным освободить от подсудимого ОСОБА_1 от отбывания назначенного наказания в силу ст. 75 УК Украины.

Вещественных доказательств по делу нет.

Судебных издержек по делу нет.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд –

приговорил:

Признать виновным ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание в виде одного года ограничения свободы.

На основании ст. ст.75, 76 УК Украины  освободить осужденного ОСОБА_1 от отбытия наказания с испытанием на один год, если в течение испытательного срока он не совершит нового преступления и исполнит возложенные на него судом обязанности: уведомлять орган исполнения наказания об изменении места работы или жительства; не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа исполнения наказания; периодически будет являться для регистрации.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении  ОСОБА_1 оставить прежнюю - подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Луганской области в течение 15 суток после его провозглашения путем подачи апелляции через Ленинский районный суд г. Луганска.

Председательствующий :         судья                                                                                Н.А. Кравченко