Ухвала

від 28.02.2019 по справі 640/10874/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/10874/18

н/п 1-кс/640/704/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" лютого 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32018220000000116від 15.05.2018 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

11.01.2019 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до оригіналів документів по рахункам НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі заяв, довіреностей щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу, статутів (нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, інших документів, що перебувають у реєстраційній справі.

Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі, у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

До суду надійшло клопотання директора НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 про відмову клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, та надав копію рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 23.11.2018 про скасування податкових повідомлень-рішень від 19.03.2018 №00000151405 та від 19.03.2018 №00000161405.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність акту перевірки від 06.02.2018 №439/20-40-14-25-19/30289982 ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Відповідно до ст. 86 Податкового Кодексу України акт (довідка), складений за результатами перевірки та підписаний посадовими особами, які проводили перевірку, у строки визначені Податковим Кодексом України, надається платнику податків або його законному представнику, який зобов`язаний його підписати. У разі незгоди платника податків з висновками акта такий платник зобов`язаний підписати такий акт перевірки із зауваженнями, які він має право надати разом з підписаним примірником акта або окремо у строки, передбачені цим Кодексом.

Так слідчим до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно якого службові особи НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у формі ТОВ (код НОМЕР_2 ) в період з 01.11.2015 по 01.07.2017, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами - постачальниками з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_17 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 807 700,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення є акт перевірки від 06.02.2018 №439/20-40-14-25-19/30289982 ІНФОРМАЦІЯ_5 , який був оскаржений НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та скасований рішенням Харківського окружного адміністративного суду м. Харкова від 23.11.2018.

Враховуючи вище викладене, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1