Ухвала

від 21.05.2019 по справі 751/3216/19

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/3216/19

Провадження №1-кс/751/1558/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про накладення арешту із забороною проведення будь-яких операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на такі рахунки, наступних підприємств: ТОВ «Інтертайп ІНК» колишня назва ТОВ «БК «Буд-Експерт» (ЄДРПОУ 42038602) № НОМЕР_1 , ТОВ «Гідробуд-18» (ЄДРПОУ 42046126) № НОМЕР_2 , ТОВ «Бізнес-Тан» (ЄДРПОУ 41942305) № НОМЕР_3 , ТОВ «Гефес Трейд Компані» (ЄДРПОУ 42213157) № НОМЕР_4 , ТОВ «Юлвіс Торг» (ЄДРПОУ 42175028) № НОМЕР_5 , ТОВ «Аурель» (ЄДРПОУ 42457486) № НОМЕР_6 , ТОВ «Бізнес Джул» (ЄДРПОУ 41956412) № НОМЕР_7 , ТОВ «Імпульс-К» (ЄДРПОУ 42128465) № НОМЕР_8 , ТОВ «Локомотивсервіс» (ЄДРПОУ 41636799) № НОМЕР_9 , ТОВ «Сантехоптторг» (ЄДРПОУ 41320631) № НОМЕР_10 , ТОВ «Європейські Будівельні Традиції» (ЄДРПОУ 42333772) № НОМЕР_11 , ТОВ «Фарадейс» (ЄДРПОУ 42203594) № НОМЕР_12 , ТОВ «Юніверсал Буд» (ЄДРПОУ 41265822) № НОМЕР_13 , ТОВ «Гідробудтехнологія» (ЄДРПОУ 42308380) № НОМЕР_14 , ТОВ «Оріомі Трейд» (ЄДРПОУ 40877969) № НОМЕР_15 , ТОВ «Елініум» (ЄДРПОУ 41129756) № НОМЕР_16 , ТОВ «Спец Буд Монтаж» (ЄДРПОУ 42472939) № НОМЕР_17 , ТОВ «Спец Буд Інфо» (ЄДРПОУ 41503269) № НОМЕР_18 ,ТОВ «Волдін» (ЄДРПОУ 42457968) № НОМЕР_19 , ТОВ «Грандск» (ЄДРПОУ 42443613) № НОМЕР_20 , ТОВ «Тахтакс» (ЄДРПОУ 42441345) № НОМЕР_21 , ТОВ «Думка Рітейл» (ЄДРПОУ 42440362) № НОМЕР_22 , ТОВ «Кармон» (ЄДРПОУ 42466003) № НОМЕР_23 , ТОВ «Арка Селт» (ЄДРПОУ 42444099) № НОМЕР_24 , ТОВ «Зурманій» (ЄДРПОУ 42444152) № НОМЕР_25 , ТОВ «Катонг» (ЄДРПОУ 42436225) № НОМЕР_26 , ТОВ «Летейр» (ЄДРПОУ 42450737) № НОМЕР_27 , ТОВ «Реал Рапарт» (ЄДРПОУ 42450276) № НОМЕР_28 , ТОВ «Сінгло» (ЄДРПОУ 42444194) № НОМЕР_29 , ТОВ «Софтійська Компанія» (ЄДРПОУ 42443798) № НОМЕР_30 , ТОВ «Довотех» (ЄДРПОУ 42436712) № НОМЕР_31 , ТОВ «Арктулс» (ЄДРПОУ 42433622) № НОМЕР_32 , ТОВ «Експрес Тікса» (ЄДРПОУ 42444063) № НОМЕР_33 , ТОВ «Екслостік» (ЄДРПОУ 42444147) № НОМЕР_34 , ТОВ «Алізід» (ЄДРПОУ 42433313) № НОМЕР_35 , ТОВ «Судран» (ЄДРПОУ 42459731) № НОМЕР_36 , ТОВ «Дікора» (ЄДРПОУ 42450365) № НОМЕР_37 , ТОВ «Ера Стон» (ЄДРПОУ 42443688) № НОМЕР_38 , ТОВ «Хітрогруп» (ЄДРПОУ 42459609) № НОМЕР_39 , ТОВ «Фрайсафт» (ЄДРПОУ 42459918) № НОМЕР_40 , ТОВ «Еджен» (ЄДРПОУ 42465146) № НОМЕР_41 , ТОВ «Волотас» (ЄДРПОУ 42433732) № НОМЕР_42 , ТОВ «Джунлаква» (ЄДРПОУ 42435829) № НОМЕР_43 , ТОВ «Ефет Рішення» (ЄДРПОУ 42443908) № НОМЕР_44 , ТОВ «Олампус» (ЄДРПОУ 42449229) № НОМЕР_45 , ТОВ «Лаєвр» (ЄДРПОУ 42444037) № НОМЕР_46 , ТОВ «Портолімпус» (ЄДРПОУ 42450407) № НОМЕР_47 , на які вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або здійснити розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, надати довідку про залишок коштів на вказаних рахунках даних підприємств при накладенні арешту на грошові кошти та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках на запит вказаних слідчих або прокурорів.

Вимоги обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018270000000045, що кваліфікується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом пособництва невстановленими особами в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Промінвестбуд Славутич» (ЄДРПОУ 34845502), шляхом документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (надання послуг) та за фактом здійснення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що згідно відомостей з електронної бази даних Державної фіскальної служби України «Податковий блок», підприємства з ознаками фіктивності, що входять до складу «конвертаційного центру», мають суми ліміту ПДВ на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ, відкритих у Державній казначейській службі України, а саме: ТОВ «Інтертайп ІНК» колишня назва ТОВ «БК «Буд-Експерт» (ЄДРПОУ 42038602) № НОМЕР_1 , ТОВ «Гідробуд-18» (ЄДРПОУ 42046126) № НОМЕР_2 , ТОВ «Бізнес-Тан» (ЄДРПОУ 41942305) № НОМЕР_3 , ТОВ «Гефес Трейд Компані» (ЄДРПОУ 42213157) № НОМЕР_4 , ТОВ «Юлвіс Торг» (ЄДРПОУ 42175028) № НОМЕР_5 , ТОВ «Аурель» (ЄДРПОУ 42457486) № НОМЕР_6 , ТОВ «Бізнес Джул» (ЄДРПОУ 41956412) № НОМЕР_7 , ТОВ «Імпульс-К» (ЄДРПОУ 42128465) № НОМЕР_8 , ТОВ «Локомотивсервіс» (ЄДРПОУ 41636799) № НОМЕР_9 , ТОВ «Сантехоптторг» (ЄДРПОУ 41320631) № НОМЕР_10 , ТОВ «Європейські Будівельні Традиції» (ЄДРПОУ 42333772) № НОМЕР_11 , ТОВ «Фарадейс» (ЄДРПОУ 42203594) № НОМЕР_12 , ТОВ «Юніверсал Буд» (ЄДРПОУ 41265822) № НОМЕР_13 , ТОВ «Гідробудтехнологія» (ЄДРПОУ 42308380) № НОМЕР_14 , ТОВ «Оріомі Трейд» (ЄДРПОУ 40877969) № НОМЕР_15 , ТОВ «Елініум» (ЄДРПОУ 41129756) № НОМЕР_16 , ТОВ «Спец Буд Монтаж» (ЄДРПОУ 42472939) № НОМЕР_17 , ТОВ «Спец Буд Інфо» (ЄДРПОУ 41503269) № НОМЕР_18 ,ТОВ «Волдін» (ЄДРПОУ 42457968) № НОМЕР_19 , ТОВ «Грандск» (ЄДРПОУ 42443613) № НОМЕР_20 , ТОВ «Тахтакс» (ЄДРПОУ 42441345) № НОМЕР_21 , ТОВ «Думка Рітейл» (ЄДРПОУ 42440362) № НОМЕР_22 , ТОВ «Кармон» (ЄДРПОУ 42466003) № НОМЕР_23 , ТОВ «Арка Селт» (ЄДРПОУ 42444099) № НОМЕР_24 , ТОВ «Зурманій» (ЄДРПОУ 42444152) № НОМЕР_25 , ТОВ «Катонг» (ЄДРПОУ 42436225) № НОМЕР_26 , ТОВ «Летейр» (ЄДРПОУ 42450737) № НОМЕР_27 , ТОВ «Реал Рапарт» (ЄДРПОУ 42450276) № НОМЕР_28 , ТОВ «Сінгло» (ЄДРПОУ 42444194) № НОМЕР_29 , ТОВ «Софтійська Компанія» (ЄДРПОУ 42443798) № НОМЕР_30 , ТОВ «Довотех» (ЄДРПОУ 42436712) № НОМЕР_31 , ТОВ «Арктулс» (ЄДРПОУ 42433622) № НОМЕР_32 , ТОВ «Експрес Тікса» (ЄДРПОУ 42444063) № НОМЕР_33 , ТОВ «Екслостік» (ЄДРПОУ 42444147) № НОМЕР_34 , ТОВ «Алізід» (ЄДРПОУ 42433313) № НОМЕР_35 , ТОВ «Судран» (ЄДРПОУ 42459731) № НОМЕР_36 , ТОВ «Дікора» (ЄДРПОУ 42450365) № НОМЕР_37 , ТОВ «Ера Стон» (ЄДРПОУ 42443688) № НОМЕР_38 , ТОВ «Хітрогруп» (ЄДРПОУ 42459609) № НОМЕР_39 , ТОВ «Фрайсафт» (ЄДРПОУ 42459918) № НОМЕР_40 , ТОВ «Еджен» (ЄДРПОУ 42465146) № НОМЕР_41 , ТОВ «Волотас» (ЄДРПОУ 42433732) № НОМЕР_42 , ТОВ «Джунлаква» (ЄДРПОУ 42435829) № НОМЕР_43 , ТОВ «Ефет Рішення» (ЄДРПОУ 42443908) № НОМЕР_44 , ТОВ «Олампус» (ЄДРПОУ 42449229) № НОМЕР_45 , ТОВ «Лаєвр» (ЄДРПОУ 42444037) № НОМЕР_46 , ТОВ «Портолімпус» (ЄДРПОУ 42450407) № НОМЕР_47 , які учасники «конвертаційного центру» можуть в будь-який час протиправно використати, здійснивши реєстрацію податкових накладних та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, і таким чином безпідставно сформувавши податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що надасть змогу останнім ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

В органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичними особами внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто, в повній мірі відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та бути речовими доказами у кримінальному провадженні.

Накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, сприятиме меті кримінального провадження, а не накладення - може призвести до незворотніх наслідків.

В судове засідання слідчий не з`явився, надала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримує в повному обсязі, додаткових пояснень та доказів не має.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали провадження, слідчим суддею встановлено, що в провадження ГУ ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №32018270000000045 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України за фактом пособництва невстановленими особами в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Промінвестбуд Славутич» (ЄДРПОУ 34845502), шляхом документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (надання послуг) та за фактом здійснення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Вирішуючи питання про арешт майна слідчим суддею враховано, що правовою підставою для арешту майна є сукупність підстав та розумних підозр вважати, що грошові кошти є доказом злочину, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, зникнення, втрати, використання, передачі, відчуження, також враховується можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження і наслідки арешту майна.

Вимоги в частині зобов`язання надання довідок про залишок коштів на рахунках при накладення арешту та в подальшому, не підлягають розгляду в порядку ст. ст. 170-172 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 395 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт із забороною проведення будь-яких операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на такі рахунки, наступних підприємств: ТОВ «Інтертайп ІНК» колишня назва ТОВ «БК «Буд-Експерт» (ЄДРПОУ 42038602) № НОМЕР_1 , ТОВ «Гідробуд-18» (ЄДРПОУ 42046126) № НОМЕР_2 , ТОВ «Бізнес-Тан» (ЄДРПОУ 41942305) № НОМЕР_3 , ТОВ «Гефес Трейд Компані» (ЄДРПОУ 42213157) № НОМЕР_4 , ТОВ «Юлвіс Торг» (ЄДРПОУ 42175028) № НОМЕР_5 , ТОВ «Аурель» (ЄДРПОУ 42457486) № НОМЕР_6 , ТОВ «Бізнес Джул» (ЄДРПОУ 41956412) № НОМЕР_7 , ТОВ «Імпульс-К» (ЄДРПОУ 42128465) № НОМЕР_8 , ТОВ «Локомотивсервіс» (ЄДРПОУ 41636799) № НОМЕР_9 , ТОВ «Сантехоптторг» (ЄДРПОУ 41320631) № НОМЕР_10 , ТОВ «Європейські Будівельні Традиції» (ЄДРПОУ 42333772) № НОМЕР_11 , ТОВ «Фарадейс» (ЄДРПОУ 42203594) № НОМЕР_12 , ТОВ «Юніверсал Буд» (ЄДРПОУ 41265822) № НОМЕР_13 , ТОВ «Гідробудтехнологія» (ЄДРПОУ 42308380) № НОМЕР_14 , ТОВ «Оріомі Трейд» (ЄДРПОУ 40877969) № НОМЕР_15 , ТОВ «Елініум» (ЄДРПОУ 41129756) № НОМЕР_16 , ТОВ «Спец Буд Монтаж» (ЄДРПОУ 42472939) № НОМЕР_17 , ТОВ «Спец Буд Інфо» (ЄДРПОУ 41503269) № НОМЕР_18 ,ТОВ «Волдін» (ЄДРПОУ 42457968) № НОМЕР_19 , ТОВ «Грандск» (ЄДРПОУ 42443613) № НОМЕР_20 , ТОВ «Тахтакс» (ЄДРПОУ 42441345) № НОМЕР_21 , ТОВ «Думка Рітейл» (ЄДРПОУ 42440362) № НОМЕР_22 , ТОВ «Кармон» (ЄДРПОУ 42466003) № НОМЕР_23 , ТОВ «Арка Селт» (ЄДРПОУ 42444099) № НОМЕР_24 , ТОВ «Зурманій» (ЄДРПОУ 42444152) № НОМЕР_25 , ТОВ «Катонг» (ЄДРПОУ 42436225) № НОМЕР_26 , ТОВ «Летейр» (ЄДРПОУ 42450737) № НОМЕР_27 , ТОВ «Реал Рапарт» (ЄДРПОУ 42450276) № НОМЕР_28 , ТОВ «Сінгло» (ЄДРПОУ 42444194) № НОМЕР_29 , ТОВ «Софтійська Компанія» (ЄДРПОУ 42443798) № НОМЕР_30 , ТОВ «Довотех» (ЄДРПОУ 42436712) № НОМЕР_31 , ТОВ «Арктулс» (ЄДРПОУ 42433622) № НОМЕР_32 , ТОВ «Експрес Тікса» (ЄДРПОУ 42444063) № НОМЕР_33 , ТОВ «Екслостік» (ЄДРПОУ 42444147) № НОМЕР_34 , ТОВ «Алізід» (ЄДРПОУ 42433313) № НОМЕР_35 , ТОВ «Судран» (ЄДРПОУ 42459731) № НОМЕР_36 , ТОВ «Дікора» (ЄДРПОУ 42450365) № НОМЕР_37 , ТОВ «Ера Стон» (ЄДРПОУ 42443688) № НОМЕР_38 , ТОВ «Хітрогруп» (ЄДРПОУ 42459609) № НОМЕР_39 , ТОВ «Фрайсафт» (ЄДРПОУ 42459918) № НОМЕР_40 , ТОВ «Еджен» (ЄДРПОУ 42465146) № НОМЕР_41 , ТОВ «Волотас» (ЄДРПОУ 42433732) № НОМЕР_42 , ТОВ «Джунлаква» (ЄДРПОУ 42435829) № НОМЕР_43 , ТОВ «Ефет Рішення» (ЄДРПОУ 42443908) № НОМЕР_44 , ТОВ «Олампус» (ЄДРПОУ 42449229) № НОМЕР_45 , ТОВ «Лаєвр» (ЄДРПОУ 42444037) № НОМЕР_46 , ТОВ «Портолімпус» (ЄДРПОУ 42450407) № НОМЕР_47 , на які вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або здійснити розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копія ухвали негайно після її постановлення вручається слідчому, прокурору, підозрюваному, обвинуваченому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, підозрюваному, обвинуваченому, засудженому, третім особам, які були присутні під час оголошення ухвали. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надсилається їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Чернігівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий cуддя ОСОБА_1