Ухвала

від 21.06.2019 по справі 357/5643/19

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/5643/19

1-кс/357/2760/19

У Х В А Л А

21 червня 2019 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду № 1 в м. Біла Церква клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 про проведення експертизи в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019111030000023 від 04.02.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,-

У С Т А Н О В И В:

20.06.2019 р. до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури юристом першого класу ОСОБА_4 про проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019111030000023 від 04.02.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, мотивоване наступним.

Слідчим відділом Білоцерківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019111030000023, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками УЗЕ в Київській області ДЗЕ НП України встановлено, що посадовими особами ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП», за попередньою змовою із керівництвом Київського обласного та по м. Києву управління лісового та мисливського господарства, на постійній основі на території Київської області здійснюється незаконний оборот ділової деревини вищих сортів.

Одночасно з цим, з метою отримання офіційних документів, ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП» постійно приймає участь у квартальних торгах з продажу необробленої деревини, на яких закуповує аналогічну деревину, але не вище 3-го сорту, яка коштує значно дешевше.

У подальшому вся деревина, придбана на аукціонах, реалізується ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП» на внутрішньому ринку, а на деревину набуту незаконним шляхом, за допомогою фіктивних документів (підроблених видаткових накладних), отримуються «сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів для експортних операцій», після чого вона реалізується компаніям-нерезидентам.

Підроблені видаткові накладні не відповідають дійсності, відповідно до розшифровки податкових зобов`язання та податкового кредиту, в розрізі контрагентів (Д5) ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ - 39744645) за 2018 рік.

В подальшому, посадові особи ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП», отримавши підроблені «сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів для експортних операцій» та фіктивні накладні на деревину, звітують перед контролюючими державними органами про об`єм реалізованої ними деревини особам нерезидентам, що завідомо не відповідає дійсності, за що в подальшому в порядку ст. 200 Податкового кодексу України протиправно отримують як платник податків бюджетні відшкодування із державного бюджету України, тобто таким чином привласнюють державні кошти.

Так, в ході досудового розслідування допитаний директор ТОВ «НІДЛЕС» (код ЄДРПОУ - 41898953) пояснив, що жодних господарських відносин з ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП» не мав та жодної продукції їм не реалізовував. Звідки саме з`явилися видаткові накладні на реалізацію TOB «НІДЛЕС» лісоматеріалів TOB «ДАНІКОМ ГРУП» йому невідомо. Жодних документів, що стосується ведення господарської діяльності ТОВ «НІДЛЕС» ні до ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП», ні до Київського обласного та по м. Києву управління лісового та мисливського господарства не надавав.

30.05.2019 р. в адміністративних приміщеннях будівель ТОВ «ДАНІКОМ ГРУП» за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Івана Кожедуба, 246, в ході проведення санкціонованого обшуку було вилучено:

- в приміщенні кабінету із табличкою « ОСОБА_5 та ОСОБА_6 »: блокнот коричневого кольору, блокнот білого кольору, блокнот зеленого кольору, блокнот коричневого кольору, блокнот коричневого кольору, блокнот синього кольору із чорновими записами; ноутбук «ASUS X541N» серійний номер H4N0GR01091515A CN:2739 із сумкою для нього;

- в приміщенні кабінету директора: ноутбук «ASUS X552Е» серійний номер Е7N0CV304072307; посвідчення про відрядження № 61 від 24.05.2019, наказ № 58А від 17.05.2019 - 2 екземляра, наказ № 57В від 17.05.2019 - 2 екземпляра, робочий зошит з чорними записами кольоровий із написом «податкова», аркуш паперу з табличкою та чорновими записами, копія повідомлення з ГУ ДФС, копія акту перевірки ДФС, копія аркушу з чорновими записами «Фурси+ Пищики», аркуш з чорновими записами, аркуш з таблицею контрагентів, податкова декларація ТОВ «Даніком груп» за 2 місяць 2019 р., довідка про суму від`ємного значення звітного періоду за лютий 2019 р., розрахунок суми бюджетного відшкодування за лютий 2019 р., заява про повернення суми бюджетного відшкодування за лютий 2019 р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за лютий 2019 р., аркуш з чорновими записами аркуш з таблицею, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за січень 2018 - грудень 2019, 10 аркушів з чорновими записами, розширений перелік постачальників контрольованої деревини;

- в приміщенні кухні на барній стійці: чотири аркуші паперу і з табличками;

- в приміщенні кабінету бухгалтерії без номера таблички: папка під назвою «ТОВ Даніком груп» накази про відрядження за 2017 рік» із наказами про відрядження в загальній кількості 295 штук, три блокноти зеленого кольору чорного кольору та коричневого кольору із записами, комп`ютерний системний блок «Lenovo 90ВХ» серійний номер R300961H номер на задній кришці 8SSC80F63949F1WH49KO126, комп`ютерний системний блок «Green Vision Everest» серійний номер 02230000;

- в приміщенні кабінету із табличкою «Бухгалтер»: блокнот чорного кольору із записами, робочий зошит синього кольору із записами, комп`ютерний системний блок «Lenovo 90ВХ» серійний номер R300962U номер на задній кришці 8SSC80F63949F1WH49KO2HD, комп`ютерний системний блок «Prime PC SOLO30 (J18HD.01.00) заводський номер 405680, комп`ютерний системний блок без назви та без серійного номеру, комп`ютерний системний блок «DTS» без серійного номеру серійний номер, папка чорного кольору із копіями видаткових накладних та оригіналів товарно-транспортних накладних в кількості 301 шт., папка рожевого кольору зі звітами про дебетові і кредитові операції по рахунку ФОП ОСОБА_7 за 2017 рік в кількості 38 арк., рахунки на оплату на 2 арк., замовлення покупця на 1 арк., оборотно-сальдові відомості на 3 арк., лист до ФОП ОСОБА_7 на 1 арк., різнокольорові папки із документами під назвами «ТОВ «ДАНІКОМ Груп» податковий кредит», в яких знаходяться видаткові накладні із додатками за 2017 р., 2018 р., та за січень травень 2019 року в загальній кількості 35 папок;

- в приміщенні кабінету із табличкою «Відділ експорту»: 3 комп`ютерні системні блоки із серійними номерами AL112731, AL117408, R300961E номер на задній кришці 8SSC80F63949F1WH49KO1YM, ноутбук «ASUS X552М» серійний номер ЕАN0CV026593419 із сумкою для нього, флеш-накопичувач пам`яті «Transcend 8Gb» № 14939 та папірець із написом «daniсom777», CD-R диск «ALERUS» № 1163408200056, два блокноти синього кольору із чорновими записами, зошит синього кольору із чорновими записами, аркуші паперу із чорновими записами та таблицями в кількості 13 арк., зошит синього кольору із чорновими записами, зошит різнокольоровий із картинкою із написом «ДаНіКом груп» із чорновими записами, аркуші паперу із роздруківками та чорновими записами, 3 папки фіолетового кольору із товарно-транспортними накладними на ліс та сертифікатами;

- в приміщенні кабінету «відділу закупок», що на другому поверсі даного приміщення: блокнот зеленого кольору із чорновими записами, 4 комп`ютерні системні блоки із серійними номерами AL131217, AL111758, AL100511, 408350, 4 файли із товарно-транспортними накладними на ліс;

- під сходами на горище: два блокноти із чорновими записами та товарно-транспортні накладні в кількості 11 шт., видаткові накладні в кількості 5 шт., товарно-транспорті накладні на ліс в кількості 4 шт., роздруківки із таблицями та чорновими записами та аркуші із чорновими записами та товарно-транспортними накладними в кількості 5 шт. та видаткова накладна, товарно-транспортні накладні на ліс використані;

- в приміщенні «відділу економістів»: комп`ютерний системний блок із серійним номером RC350RRP5001114000479.

Крім того, 30.05.2019 р. в приміщенні Київського обласного та по м. Києву управління лісового та мисливського господарства, що за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 30, в ході проведення санкціонованого обшуку в приймальні начальника управління було вилучено комп`ютерний системний блок «Logic Power» чорного кольору без серійного номеру.

31.05.2019 р. вказані предмети та документи визнані речовими доказами та приєднанні до кримінального провадження № 42019111030000023 від 04.02.2019.

Слідчий стверджує, що у слідства виникла необхідність у дослідженні інформації, яка знаходиться в пам`яті вилучених комп`ютерних системних блоків та ноутбуків, оскільки в них можуть зберігатись створені електронні документи для прикриття незаконної діяльності посадових осіб ТОВ «Даніком Груп», в тому числі бухгалтерські, інформація про використання певних програм, в тому числі для віддаленого доступу, історії здійснення дій користувачами та адміністратором, історії виходів в мережу Інтернет, історія переписок через електронну пошту та програми для передачі миттєвих повідомлень між посадовими особами ТОВ «Даніком Груп» та іншими особами, які можуть мати причетність до вчинення даного злочину, завантажені файли та інші відомості, які можуть мати значення для кримінального провадження.

Для з`ясування обставин, які мають значення для вищевказаного кримінального провадження необхідні спеціальні знання, що належить виключно до компетенції судового експерта відповідної спеціалізації та є обставиною, яка з огляду на вимоги ст. 91 КПК України підлягає доказуванню, а тому старший слідчий СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області майор поліції ОСОБА_3 просить суд:

1. Задовольнити клопотання та винести ухвалу про залучення експерта для проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи, проведення якої доручити експертам Київського НДЕКЦ МВС України.

2. На вирішення експертизи поставити наступні запитання :

1. Яке програмне забезпечення встановлено в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носії пам`яті?

2. Чи є серед наявної та видаленої інформації в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, файли, що містять в собі ключові слова «ТОВ «Нідлес» (код ЄДРПОУ - 41898953)» та «ТОВ «Дем-Вуд» (код ЄДРПОУ - 40780943)», в тому числі в графічних файлах (скановані файли, PDF -файли і т.п.)? Якщо так, прошу скопіювати їх на окремий носій інформації.

3. Чи міститься є серед наявної та видаленої інформації в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, інформація стосовно листування за допомогою електронної пошти та програм для передачі миттєвих повідомлень (Skype, Viber, WhatsApp і т.п.), що стосується поставки, переробки та експорту деревини ТОВ «Даніком Груп». Якщо так, прошу скопіювати на окремий носій інформації листування.

4. Чи містяться в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, програмні продукти, призначені для бухгалтерського обліку? Якщо так, прошу окремо скопіювати бази даних цих програмних продуктів.

5. Чи міститься в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, серед встановленого програмного забезпечення, програмні продукти, призначені для віддаленого керування комп`ютером? Якщо так, то яке саме та прошу скопіювати лог-файли використання виявлених програм?

6. На які веб-адреси мережі Інтернет та коли здійснювався вихід з наданих на дослідження об`єктів?

Слідчий ОСОБА_3 , попереджений належним чином про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибув, що не являється перешкодою в розгляді клопотання у відповідності до вимог ст. 244 ч.3 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання подано з додержання вимог ч.2 ст. 244 КПК України, підлягає задоволенню, так як слідчим доведено, що залучення експерта необхідне для проведення експертизи, для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, для чого необхідні спеціальні знання, що є підставою для задоволення клопотання у відповідності до вимог ст. 244 ч.6 КПК України.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Відповідно до вимог ст. 242 КПК експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених ст. 155 КК України;

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.242-244, 309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Доручити проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019111030000023 від 04.02.2019 року, експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України /вул. Володимирська, 15, Шевченківський район, м. Київ, 01601/ та поставити перед експертами наступні запитання:

1. Яке програмне забезпечення встановлено в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носії пам`яті?

2. Чи є серед наявної та видаленої інформації в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, файли, що містять в собі ключові слова «ТОВ «Нідлес» (код ЄДРПОУ - 41898953)» та «ТОВ «Дем-Вуд» (код ЄДРПОУ - 40780943)», в тому числі в графічних файлах (скановані файли, PDF -файли і т.п.)? Якщо так, прошу скопіювати їх на окремий носій інформації.

3. Чи міститься є серед наявної та видаленої інформації в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, інформація стосовно листування за допомогою електронної пошти та програм для передачі миттєвих повідомлень (Skype, Viber, WhatsApp і т.п.), що стосується поставки, переробки та експорту деревини ТОВ «Даніком Груп». Якщо так, прошу скопіювати на окремий носій інформації листування.

4. Чи містяться в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, програмні продукти, призначені для бухгалтерського обліку? Якщо так, прошу окремо скопіювати бази даних цих програмних продуктів.

5. Чи міститься в пам`яті системних блоків комп`ютерів та ноутбуків, а також флеш-носія пам`яті, серед встановленого програмного забезпечення, програмні продукти, призначені для віддаленого керування комп`ютером? Якщо так, то яке саме та прошу скопіювати лог-файли використання виявлених програм?

6. На які веб-адреси мережі Інтернет та коли здійснювався вихід з наданих на дослідження об`єктів?

Для проведення експертизи експертам надати: ноутбук «ASUS X541N» серійний номер H4N0GR01091515A CN:2739; ноутбук «ASUS X552Е» серійний номер Е7N0CV304072307; комп`ютерний системний блок «Lenovo 90ВХ» серійний номер R300961H номер на задній кришці 8SSC80F63949F1WH49KO126; комп`ютерний системний блок «Green Vision Everest» серійний номер 02230000; комп`ютерний системний блок «Lenovo 90ВХ» серійний номер R300962U номер на задній кришці 8SSC80F63949F1WH49KO2HD; комп`ютерний системний блок «Prime PC SOLO30 (J18HD.01.00) заводський номер 405680; комп`ютерний системний блок без назви та без серійного номеру; комп`ютерний системний блок «DTS» без серійного номеру; комп`ютерний системний блок із серійним номером AL112731; комп`ютерний системний блок із серійним номером AL117408; комп`ютерний системний блок із серійним номером R300961E номер на задній кришці 8SSC80F63949F1WH49KO1YM; ноутбук «ASUS X552М» серійний номер ЕАN0CV026593419; флеш-накопичувач пам`яті «Transcend 8Gb» № 14939 та папірець із написом «daniсom777»; CD-R диск «ALERUS» № 1163408200056; комп`ютерний системний блок із серійним номером AL131217; комп`ютерний системний блок із серійним номером AL111758; комп`ютерний системний блок із серійним номером AL100511; комп`ютерний системний блок із серійним номером 408350; комп`ютерний системний блок із серійним номером RC350RRP5001114000479; комп`ютерний системний блок «Logic Power» чорного кольору без серійного номеру.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Надати старшому слідчому СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області майору поліції ОСОБА_3 дозвіл на отримання висновку експерта.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1