Ухвала

від 01.08.2019 по справі 161/12602/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/12602/19

Провадження № 1-кс/161/6353/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 01 серпня 2019 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду №10 в м. Луцьку клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим із прокурором відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про арешт майна.

1.З підстав, викладених в клопотанні, просить суд накласти арешт на майно, а саме накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, на активи суми ліміту податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: ПП «ВІЛЄНТА» (код ЄДРПОУ 39715347), ТОВ «АРКАДА АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42422940), ТОВ «АЙСБЕРГ ПАТРНЕР» (код ЄДРПОУ 42854812), ТОВ «РАДІАН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42862095), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42373396), ТОВ «СТОК ХОЛД» (код ЄДРПОУ 42848285), ТОВ «НОВАТОР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42854422), ТОВ «ПРОДЮСЕРСЬКИЙ ЦЕНТР АРЕНА» (код ЄДРПОУ 42848526), ТОВ «МОНРЕАЛЬ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 42847721), ТОВ «ГАЛАКСІ ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42854571), ТОВ «ГАРАНТ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42854655), ТОВ «ФЕРІНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42509303), ТОВ «СПАРТА ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42386672), ТОВ «БРАЙТОН ПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42854503), ТОВ «АТЛЕТІК СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42854718), ТОВ «ВІНЕРТ АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42509057), ТОВ «ДЕБЮТ ІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42486009), ТОВ «БЕТОН ГРУП-1» (код ЄДРПОУ 42244625), ТОВ «ІНТЕК СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41957070), ТОВ «ВЕРДЕР АКТИВ.» (код ЄДРПОУ 42863256), ТОВ «ПОЛІС ПРОЕКТЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42398583), ТОВ «КИЇВСЬКА БІОЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 38751410), ТОВ «ВЕКТО ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42491553), ТОВ «АМПЛУАРТ ХОЛД» (код ЄДРПОУ 42399533), ТОВ «ЕМІРАТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42399629), ТОВ «ПРОФФІ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42854016), ТОВ «ВІКОНТЕ ІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42185214), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ЛОТОС» (код ЄДРПОУ 42417967), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ГАРДПРОМ» (код ЄДРПОУ 42393983), ТОВ «ОСНОВА ТРАНСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42399922), ТОВ «МЕДІА СТАРЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42393758), ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42849158), ТОВ «ФРОНТОН ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 41358761), ТОВ «АЛЬФА-ІНВЕСТ 2» (код ЄДРПОУ 42002508), ТОВ «БГБ» (код ЄДРПОУ 42384680), ТОВ «ПРАЙМ-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 41431577), ТОВ «МАСТЕРЕКО» (код ЄДРПОУ 42721937), ТОВ «ВБК+» (код ЄДРПОУ 42748091), ТОВ «ІНТЕНСО СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42889955), ТОВ «ПРОМАТІ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41150767), ТОВ «УКРФИТИНГ» (код ЄДРПОУ 42682595), ТОВ «СОЛАРТЕК ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42018007), ТОВ «ТТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42674573), ТОВ «ММЦ» (код ЄДРПОУ 42436801), ТОВ «АМІ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41970531), ТОВ «НЬЮ-ЛАЙФ АУТДОР» (код ЄДРПОУ 42072685), ТОВ «НОВАРТ ФОРМ» (код ЄДРПОУ 41766706), ТОВ «МІСТО-БУД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42558628), ТОВ «ДСН» (код ЄДРПОУ 42072643), ТОВ «ДОНАКТИВТОРГ» (код ЄДРПОУ 41659769), ТОВ «КИТТА» (код ЄДРПОУ 39091624), ТОВ «ДНІПРОБУДМЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 41989338), ТОВ «УКРІНБІЛД» (код ЄДРПОУ 42497225), ТОВ «ГОРТЕХ 1 КР» (код ЄДРПОУ 41732183), ТОВ «БУД ЕКСПЕРТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41178431), ТОВ «СИЗ» (код ЄДРПОУ 41370017), ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» (код ЄДРПОУ 41932868), ТОВ «АДАМАН ГОЛД» (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (код ЄДРПОУ 41849618), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (код ЄДРПОУ 42545226), ТОВ «АРТЕМІДА КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 42423017), ТОВ «ДЕСІКАНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 42246910), ТОВ «МІНОРМ-КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 40642089), ТОВ «РЕКОРД ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42672576), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ АРНЕЖ» (код ЄДРПОУ 42670778), ТОВ «ГАРД СЕКЬЮРІТІ» (код ЄДРПОУ 42340004), ТОВ «КАРАТ ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 42417600), ТОВ «РАДІЧІО» (код ЄДРПОУ 42796613), ТОВ «БЕЛЛА ВІТА» (код ЄДРПОУ 42596794), ТОВ «КОНТУМ» (код ЄДРПОУ 42669762), ТОВ «ТД «МЕТАЛ ІНОКС» (код ЄДРПОУ 42836840), ТОВ «СЕЛЬТА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42496792), ТОВ «ЮВЕНТУС ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42488713), ТОВ «БІНОМ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42485969), ТОВ «БАЗІЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42848683), ТОВ «СІТІ БУД ЛТД» (код ЄДРПОУ 41805881), ТОВ «РАНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЕРЕГЕЯ» (код ЄДРПОУ 42848463), ТОВ «ЕНІМАЛС ШОП» (код ЄДРПОУ 42464116), ТОВ «ЛЕЙКЕРС ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 42854304), ТОВ «НАДНЕКС» (код ЄДРПОУ 42184540), ТОВ «РОДОС ПРІНТ» (код ЄДРПОУ 41782475), ТОВ «ПРОФВЕЙ» (код ЄДРПОУ 42780238), ТОВ «ОХОРОНА РИТЕІЛ» (код ЄДРПОУ 42378614), ТОВ «ОХОРОННЕ БЮРО «ЕЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41910928), ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41910713), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (код ЄДРПОУ 40836299), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39747672), ТОВ «ГРУП ДИРЕКТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40619938), ТОВ «МОНСІТ» (код ЄДРПОУ 40696752), ТОВ «ТОЛМІН» (код ЄДРПОУ 40018317), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40735141), ТОВ «СОКРАТ ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 40619840), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ 42451531), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ 41424528), ТОВ «ДЮНА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42683169), ТОВ «ВЕКТОРТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41927769), ТОВ «АРКТІКА ГРУП» (код ЄДРПОУ 42673517), ТОВ «ЕНЕРДЖИ СОЛУШНС» (код ЄДРПОУ 41772776), ТОВ «КВАРТІКС» (код ЄДРПОУ 42067078), ТОВ «ДІДЖИТАЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42125621), ТОВ «СІМУЗАР» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «ЕКО-ХОДЕР» (код ЄДРПОУ 40412752), ТОВ «МАНТІСА ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 40136301), ТОВ «АВТОМАТІК СІСТЕМС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42595387), ТОВ «О-ТЕРМ» (код ЄДРПОУ 42793708), ТОВ «ФЛАНГЕР» (код ЄДРПОУ 42001436), ТОВ «ГРАНІТ. БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код ЄДРПОУ 42595848), ТОВ «СПЕЦТЕХДНІПРО» (код ЄДРПОУ 42545844), ПП «АСВВ» (код ЄДРПОУ 42952419), ТОВ «БУДТ ТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42044857), ТОВ «ДАВІОР» (код ЄДРПОУ 42167436), ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39434558), ТОВ «АКО ПРОМГРУП» (код ЄДРПОУ 42356302), ТОВ «МАС ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 42536871), ТОВ «ЛС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42537131), ТОВ «КОНТУР ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 42949118), ТОВ «ОПТМЯСТОРГ К» (код ЄДРПОУ 40911145), ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40015997), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39830592), ТОВ «БУРОЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 39994585) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаним суб`єктам господарської діяльності, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також зобов`язати ДФС України надати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписки про суми ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: на момент оголошення ухвали та в подальшому надавати на вимогу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області, а клопотання про арешт розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі рахунки.

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Просив клопотання задовольнити.

Відповідно до положень статті 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи принцип диспозитивності, а також те, що із змісту поданого клопотання не вбачається необхідність в особистих поясненнях слідчого, а тому за таких обставин суд приходить до висновку про розгляд клопотання за відсутності особи, яка його подала.

Відповідно до ч. 2 статті 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

При цьому, як достовірно вбачається із змісту клопотання, що з метою уникнення розголошення відомостей про обставини і факт здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, недопущення зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна та в подальшому несплати до бюджету податків і зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку існує необхідність у розгляді вказаного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться якої знаходяться зазначені рахунки.

При цьому, судом достовірно встановлено, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не є тимчасово вилученим. А тому за таких обставин, суд приходить до висновку про розгляд клопотання за відсутності власника майна представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, що відповідає положенням ч. 2 статті 172 КПК.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання, у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши письмові матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Судом при розгляді клопотання встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019030000000023 від 27.06.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також судом при розгляді клопотання встановлено, і це вбачається із витягу з ЄРДР, що службові особи підприємства імпортера ПП «ВІЛЄНТА» (код ЄДРПОУ 39715347, адреса місцезнаходження: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Лідавська, 1) в період 2016-2019 років шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків.

При цьому, судом встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів електронної звітності», суб`єкти господарської діяльності: ПП «Вілєнта» (код ЄДРПОУ 39715347), ТОВ «АРКАДА АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42422940), ТОВ «АЙСБЕРГ ПАТРНЕР» (код ЄДРПОУ 42854812), ТОВ «РАДІАН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42862095), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42373396), ТОВ «СТОК ХОЛД» (код ЄДРПОУ 42848285), ТОВ «НОВАТОР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42854422), ТОВ «ПРОДЮСЕРСЬКИЙ ЦЕНТР АРЕНА» (код ЄДРПОУ 42848526), ТОВ «МОНРЕАЛЬ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 42847721), ТОВ «ГАЛАКСІ ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42854571), ТОВ «ГАРАНТ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42854655), ТОВ «ФЕРІНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42509303), ТОВ «СПАРТА ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42386672), ТОВ «БРАЙТОН ПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42854503), ТОВ «АТЛЕТІК СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42854718), ТОВ «ВІНЕРТ АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42509057), ТОВ «ДЕБЮТ ІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42486009), ТОВ «БЕТОН ГРУП-1» (код ЄДРПОУ 42244625), ТОВ «ІНТЕК СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41957070), ТОВ «ВЕРДЕР АКТИВ.» (код ЄДРПОУ 42863256), ТОВ «ПОЛІС ПРОЕКТЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42398583), ТОВ «КИЇВСЬКА БІОЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 38751410), ТОВ «ВЕКТО ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42491553), ТОВ «АМПЛУАРТ ХОЛД» (код ЄДРПОУ 42399533), ТОВ «ЕМІРАТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42399629), ТОВ «ПРОФФІ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42854016), ТОВ «ВІКОНТЕ ІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42185214), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ЛОТОС» (код ЄДРПОУ 42417967), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ГАРДПРОМ» (код ЄДРПОУ 42393983), ТОВ «ОСНОВА ТРАНСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42399922), ТОВ «МЕДІА СТАРЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42393758), ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42849158), ТОВ «ФРОНТОН ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 41358761), ТОВ «АЛЬФА-ІНВЕСТ 2» (код ЄДРПОУ 42002508), ТОВ «БГБ» (код ЄДРПОУ 42384680), ТОВ «ПРАЙМ-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 41431577), ТОВ «МАСТЕРЕКО» (код ЄДРПОУ 42721937), ТОВ «ВБК+» (код ЄДРПОУ 42748091), ТОВ «ІНТЕНСО СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42889955), ТОВ «ПРОМАТІ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41150767), ТОВ «УКРФИТИНГ» (код ЄДРПОУ 42682595), ТОВ «СОЛАРТЕК ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42018007), ТОВ «ТТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42674573), ТОВ «ММЦ» (код ЄДРПОУ 42436801), ТОВ «АМІ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41970531), ТОВ «НЬЮ-ЛАЙФ АУТДОР» (код ЄДРПОУ 42072685), ТОВ «НОВАРТ ФОРМ» (код ЄДРПОУ 41766706), ТОВ «МІСТО-БУД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42558628), ТОВ «ДСН» (код ЄДРПОУ 42072643), ТОВ «ДОНАКТИВТОРГ» (код ЄДРПОУ 41659769), ТОВ «КИТТА» (код ЄДРПОУ 39091624), ТОВ «ДНІПРОБУДМЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 41989338), ТОВ «УКРІНБІЛД» (код ЄДРПОУ 42497225), ТОВ «ГОРТЕХ 1 КР» (код ЄДРПОУ 41732183), ТОВ «БУД ЕКСПЕРТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41178431), ТОВ «СИЗ» (код ЄДРПОУ 41370017), ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» (код ЄДРПОУ 41932868), ТОВ «АДАМАН ГОЛД» (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (код ЄДРПОУ 41849618), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (код ЄДРПОУ 42545226), ТОВ «АРТЕМІДА КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 42423017), ТОВ «ДЕСІКАНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 42246910), ТОВ «МІНОРМ-КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 40642089), ТОВ «РЕКОРД ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42672576), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ АРНЕЖ» (код ЄДРПОУ 42670778), ТОВ «ГАРД СЕКЬЮРІТІ» (код ЄДРПОУ 42340004), ТОВ «КАРАТ ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 42417600), ТОВ «РАДІЧІО» (код ЄДРПОУ 42796613), ТОВ «БЕЛЛА ВІТА» (код ЄДРПОУ 42596794), ТОВ «КОНТУМ» (код ЄДРПОУ 42669762), ТОВ «ТД «МЕТАЛ ІНОКС» (код ЄДРПОУ 42836840), ТОВ «СЕЛЬТА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42496792), ТОВ «ЮВЕНТУС ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42488713), ТОВ «БІНОМ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42485969), ТОВ «БАЗІЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42848683), ТОВ «СІТІ БУД ЛТД» (код ЄДРПОУ 41805881), ТОВ «РАНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЕРЕГЕЯ» (код ЄДРПОУ 42848463), ТОВ «ЕНІМАЛС ШОП» (код ЄДРПОУ 42464116), ТОВ «ЛЕЙКЕРС ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 42854304), ТОВ «НАДНЕКС» (код ЄДРПОУ 42184540), ТОВ «РОДОС ПРІНТ» (код ЄДРПОУ 41782475), ТОВ «ПРОФВЕЙ» (код ЄДРПОУ 42780238), ТОВ «ОХОРОНА РИТЕІЛ» (код ЄДРПОУ 42378614), ТОВ «ОХОРОННЕ БЮРО «ЕЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41910928), ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41910713), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (код ЄДРПОУ 40836299), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39747672), ТОВ «ГРУП ДИРЕКТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40619938), ТОВ «МОНСІТ» (код ЄДРПОУ 40696752), ТОВ «ТОЛМІН» (код ЄДРПОУ 40018317), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40735141), ТОВ «СОКРАТ ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 40619840), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ 42451531), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ 41424528), ТОВ «ДЮНА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42683169), ТОВ «ВЕКТОРТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41927769), ТОВ «АРКТІКА ГРУП» (код ЄДРПОУ 42673517), ТОВ «ЕНЕРДЖИ СОЛУШНС» (код ЄДРПОУ 41772776), ТОВ «КВАРТІКС» (код ЄДРПОУ 42067078), ТОВ «ДІДЖИТАЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42125621), ТОВ «СІМУЗАР» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «ЕКО-ХОДЕР» (код ЄДРПОУ 40412752), ТОВ «МАНТІСА ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 40136301), ТОВ «АВТОМАТІК СІСТЕМС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42595387), ТОВ «О-ТЕРМ» (код ЄДРПОУ 42793708), ТОВ «ФЛАНГЕР» (код ЄДРПОУ 42001436), ТОВ «ГРАНІТ. БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код ЄДРПОУ 42595848), ТОВ «СПЕЦТЕХДНІПРО» (код ЄДРПОУ 42545844), ПП «АСВВ» (код ЄДРПОУ 42952419), ТОВ «БУДТ ТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42044857), ТОВ «ДАВІОР» (код ЄДРПОУ 42167436), ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39434558), ТОВ «АКО ПРОМГРУП» (код ЄДРПОУ 42356302), ТОВ «МАС ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 42536871), ТОВ «ЛС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42537131), ТОВ «КОНТУР ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 42949118), ТОВ «ОПТМЯСТОРГ К» (код ЄДРПОУ 40911145), ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40015997), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39830592), ТОВ «БУРОЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 39994585) мають суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з податку на додану вартість, які можуть бути використані для надання безпідставного права на податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки та, відповідно, завдати державі збитків у вигляді несплати податків. Диспозиція статті 212 КК України передбачає, що предметом злочину за фактом ухилення від сплати податків є грошові кошти, які підлягають сплаті як податки і збори (обов`язкові платежі), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку.

А тому за таких обставин, з метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме активами сумами ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаним суб`єктам господарської діяльності, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

При цьому, метою накладення арешту на рахунки вказаних в клопотанні суб`єктів господарської діяльності, відкриті в банківській установі, шляхом заборони користування та розпорядження ними, що полягає в зупиненні видаткових операцій по таких рахунках, є забезпечення в подальшому відшкодування завданої державі шкоди внаслідок кримінального правопорушення та забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів.

За таких обставин, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 170, 172, 173 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити повністю.

Накласти арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме активами, що являють собою суми ліміту податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: ПП «ВІЛЄНТА» (код ЄДРПОУ 39715347), ТОВ «АРКАДА АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42422940), ТОВ «АЙСБЕРГ ПАТРНЕР» (код ЄДРПОУ 42854812), ТОВ «РАДІАН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42862095), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС ЛІДЕРБУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42373396), ТОВ «СТОК ХОЛД» (код ЄДРПОУ 42848285), ТОВ «НОВАТОР ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42854422), ТОВ «ПРОДЮСЕРСЬКИЙ ЦЕНТР АРЕНА» (код ЄДРПОУ 42848526), ТОВ «МОНРЕАЛЬ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 42847721), ТОВ «ГАЛАКСІ ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42854571), ТОВ «ГАРАНТ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42854655), ТОВ «ФЕРІНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42509303), ТОВ «СПАРТА ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 42386672), ТОВ «БРАЙТОН ПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42854503), ТОВ «АТЛЕТІК СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42854718), ТОВ «ВІНЕРТ АКТИВ» (код ЄДРПОУ 42509057), ТОВ «ДЕБЮТ ІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42486009), ТОВ «БЕТОН ГРУП-1» (код ЄДРПОУ 42244625), ТОВ «ІНТЕК СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41957070), ТОВ «ВЕРДЕР АКТИВ.» (код ЄДРПОУ 42863256), ТОВ «ПОЛІС ПРОЕКТЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42398583), ТОВ «КИЇВСЬКА БІОЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 38751410), ТОВ «ВЕКТО ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 42491553), ТОВ «АМПЛУАРТ ХОЛД» (код ЄДРПОУ 42399533), ТОВ «ЕМІРАТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42399629), ТОВ «ПРОФФІ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 42854016), ТОВ «ВІКОНТЕ ІМПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 42185214), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ЛОТОС» (код ЄДРПОУ 42417967), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА ГАРДПРОМ» (код ЄДРПОУ 42393983), ТОВ «ОСНОВА ТРАНСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42399922), ТОВ «МЕДІА СТАРЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 42393758), ТОВ «АЛМАЗ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42849158), ТОВ «ФРОНТОН ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 41358761), ТОВ «АЛЬФА-ІНВЕСТ 2» (код ЄДРПОУ 42002508), ТОВ «БГБ» (код ЄДРПОУ 42384680), ТОВ «ПРАЙМ-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 41431577), ТОВ «МАСТЕРЕКО» (код ЄДРПОУ 42721937), ТОВ «ВБК+» (код ЄДРПОУ 42748091), ТОВ «ІНТЕНСО СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42889955), ТОВ «ПРОМАТІ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41150767), ТОВ «УКРФИТИНГ» (код ЄДРПОУ 42682595), ТОВ «СОЛАРТЕК ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42018007), ТОВ «ТТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42674573), ТОВ «ММЦ» (код ЄДРПОУ 42436801), ТОВ «АМІ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 41970531), ТОВ «НЬЮ-ЛАЙФ АУТДОР» (код ЄДРПОУ 42072685), ТОВ «НОВАРТ ФОРМ» (код ЄДРПОУ 41766706), ТОВ «МІСТО-БУД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42558628), ТОВ «ДСН» (код ЄДРПОУ 42072643), ТОВ «ДОНАКТИВТОРГ» (код ЄДРПОУ 41659769), ТОВ «КИТТА» (код ЄДРПОУ 39091624), ТОВ «ДНІПРОБУДМЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 41989338), ТОВ «УКРІНБІЛД» (код ЄДРПОУ 42497225), ТОВ «ГОРТЕХ 1 КР» (код ЄДРПОУ 41732183), ТОВ «БУД ЕКСПЕРТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41178431), ТОВ «СИЗ» (код ЄДРПОУ 41370017), ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» (код ЄДРПОУ 41932868), ТОВ «АДАМАН ГОЛД» (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (код ЄДРПОУ 41849618), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА БУДСЕРВІСГРУП» (код ЄДРПОУ 42545226), ТОВ «АРТЕМІДА КОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 42423017), ТОВ «ДЕСІКАНТ-ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 42246910), ТОВ «МІНОРМ-КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 40642089), ТОВ «РЕКОРД ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42672576), ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ АРНЕЖ» (код ЄДРПОУ 42670778), ТОВ «ГАРД СЕКЬЮРІТІ» (код ЄДРПОУ 42340004), ТОВ «КАРАТ ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 42417600), ТОВ «РАДІЧІО» (код ЄДРПОУ 42796613), ТОВ «БЕЛЛА ВІТА» (код ЄДРПОУ 42596794), ТОВ «КОНТУМ» (код ЄДРПОУ 42669762), ТОВ «ТД «МЕТАЛ ІНОКС» (код ЄДРПОУ 42836840), ТОВ «СЕЛЬТА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42496792), ТОВ «ЮВЕНТУС ПРОМ» (код ЄДРПОУ 42488713), ТОВ «БІНОМ КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 42485969), ТОВ «БАЗІЛІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 42848683), ТОВ «СІТІ БУД ЛТД» (код ЄДРПОУ 41805881), ТОВ «РАНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ БЕРЕГЕЯ» (код ЄДРПОУ 42848463), ТОВ «ЕНІМАЛС ШОП» (код ЄДРПОУ 42464116), ТОВ «ЛЕЙКЕРС ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 42854304), ТОВ «НАДНЕКС» (код ЄДРПОУ 42184540), ТОВ «РОДОС ПРІНТ» (код ЄДРПОУ 41782475), ТОВ «ПРОФВЕЙ» (код ЄДРПОУ 42780238), ТОВ «ОХОРОНА РИТЕІЛ» (код ЄДРПОУ 42378614), ТОВ «ОХОРОННЕ БЮРО «ЕЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41910928), ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41910713), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (код ЄДРПОУ 40836299), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39747672), ТОВ «ГРУП ДИРЕКТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40619938), ТОВ «МОНСІТ» (код ЄДРПОУ 40696752), ТОВ «ТОЛМІН» (код ЄДРПОУ 40018317), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40735141), ТОВ «СОКРАТ ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 40619840), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ 42451531), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ 41424528), ТОВ «ДЮНА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42683169), ТОВ «ВЕКТОРТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41927769), ТОВ «АРКТІКА ГРУП» (код ЄДРПОУ 42673517), ТОВ «ЕНЕРДЖИ СОЛУШНС» (код ЄДРПОУ 41772776), ТОВ «КВАРТІКС» (код ЄДРПОУ 42067078), ТОВ «ДІДЖИТАЛ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 42125621), ТОВ «СІМУЗАР» (код ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «ЕКО-ХОДЕР» (код ЄДРПОУ 40412752), ТОВ «МАНТІСА ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 40136301), ТОВ «АВТОМАТІК СІСТЕМС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42595387), ТОВ «О-ТЕРМ» (код ЄДРПОУ 42793708), ТОВ «ФЛАНГЕР» (код ЄДРПОУ 42001436), ТОВ «ГРАНІТ. БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код ЄДРПОУ 42595848), ТОВ «СПЕЦТЕХДНІПРО» (код ЄДРПОУ 42545844), ПП «АСВВ» (код ЄДРПОУ 42952419), ТОВ «БУДТ ТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42044857), ТОВ «ДАВІОР» (код ЄДРПОУ 42167436), ТОВ «ЕКСТРА БІЗНЕС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39434558), ТОВ «АКО ПРОМГРУП» (код ЄДРПОУ 42356302), ТОВ «МАС ЗБУТ» (код ЄДРПОУ 42536871), ТОВ «ЛС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42537131), ТОВ «КОНТУР ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 42949118), ТОВ «ОПТМЯСТОРГ К» (код ЄДРПОУ 40911145), ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40015997), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39830592), ТОВ «БУРОЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 39994585) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаним суб`єктам господарської діяльності, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Зобов`язати ДФС України надати до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписки про суми ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 суб`єктів господарської діяльності: на момент оголошення ухвали та в подальшому надавати на вимогу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області.

Роз`яснити власнику майна, який не були присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, його право на звернення до суду з клопотанням в порядку статті 174 КПК України про скасування арешту майна повністю або частково, до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області.

Ухвала підлягає до негайного виконання. Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1