Постанова

від 15.03.2010 по справі 4-190/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

                                                                                                              Дело  № 4-190/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М   У К Р А И Н Ы

15 марта 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего – судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре – Параняк Е.А.

с участием прокурора – Гаврилюк Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении обыска по месту фактического нахождения ООО «Аудиторская фирма ТЭК» код 30889868 по адресу: г.Евпатория, ул.Русская, 24, принадлежащего на правах частной собственности ОСОБА_2 и ОСОБА_3 по уголовному делу № 11008030002, -

У С Т А Н О В И Л:

    15 марта 2010 года следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о проведении обыска по месту фактического нахождения ООО «Аудиторская фирма ТЭК» код 30889868 по адресу: г.Евпатория, ул.Русская, 24, принадлежащего на правах частной собственности ОСОБА_2 и ОСОБА_3.

    Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008030002 возбуждено 23.02.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ЧП «Крымагро-Поставка» код 34797650 по предварительному сговору с бывшими должностными лицами ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 и неустановленными следствием лицами представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что ОСОБА_4, ИНН НОМЕР_1, являясь на основании решения учредителя о назначении на должность директора № 1 от 05.12.06 должностным лицом – директором ЧП «Крымагро-Поставка» код 34797650, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, из корыстных побуждений, вступил в преступный сговор с бывшими должностными лицами подконтрольных ему ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 ОСОБА_5 и ОСОБА_6, а также неустановленными лицами, представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045.

Согласно достигнутой договоренности, ОСОБА_6 за наличные денежные средства осуществлял закупку товарно-материальных ценностей (продуктов питания) на оптовом рынке «Привоз» и оптовых базах г.Симферополя, которые напрямую доставлял различным субъектам хозяйственной деятельности АР Крым. Данные поставки документально оформлялись от имени ЧП «Крымагро-Поставка». За поставленную продукцию, денежные средства перечислялись на текущие счета ЧП «Крымагро-Поставка». Далее денежные средства за полученные ТМЦ с ЧП «Крымагро-Поставка» перечислялись на текущие счета подконтрольные ОСОБА_4 ООО «Румб-2008», ЧП «Глория-Крым» и депозитный счет, открытый на физическое лицо – ОСОБА_7 и снимались в наличном виде по пластиковой карточке ОСОБА_4 и ОСОБА_5

Имея в наличии различные товарно-материальные ценности (продукты питания), приобретенные за наличный расчет, на которые не имелось приходных документов, и соответственно отсутствовали основания внесения сумм в валовые расходы и сумм НДС для внесения в налоговый кредит предприятия, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса, директор ЧП «Крымагро-Поставка» ОСОБА_4 документально оформлял приобретение данных ТМЦ от подконтрольных ему предприятий с признаками «фиктивности» ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 и предприятий подконтрольных неустановленным лицам ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045.

    Так, директор ЧП «Крымагро-Поставка» ОСОБА_4, обладая организационно-распорядительными функциями должностного лица, для предания видимости законности сделкам, получал от неустановленной группы лиц первичные бухгалтерские документы, подтверждающие мнимые поставки товарно-материальных ценностей от ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706, ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045, которые фактически получал не от них.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от вышеперечисленных СПД, должностные лица ЧП «Крымагро-Поставка», при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции осуществлялись с целью формирования валовых расходов и налогового кредита по НДС, в нарушение требований Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в документы налоговой отчетности ЧП «Крымагро-Поставка» по прибыли и НДС за период января – декабря 2009 года, что повлекло не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах в общей сумме 2 678 375,94 грн.

Кроме того, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что к незаконной деятельности ООО «Румб-2008», ЧП «Глория-Крым», была привлечена учредитель и директор ООО «Аудиторская фирма ТЭК» ОСОБА_8, которая осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учета вышеуказанных предприятий, подконтрольных ОСОБА_4 как по месту своего жительства, так и по месту фактического нахождения ООО «Аудиторская фирма ТЭК» по адресу: г.Евпатория, ул.Русская, 24, принадлежащего на правах частной собственности ОСОБА_2 и ОСОБА_3.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление,  изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что представление является обоснованным и подлежит удовлетворению, поскольку в материалах уголовного дела имеется достаточно данных, дающих основания полагать, что по месту фактического нахождения ООО «Аудиторская фирма ТЭК» код 30889868 по адресу: г.Евпатория, ул.Русская, 24 могут находиться бухгалтерские документы ЧП «Крымагро-Поставка» код 34797650, ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706, ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045, чистые бланки с оттисками печатей, бухгалтерские документы «фиктивных фирм», черновые записи, печати, штампы, банковские пластиковые карточки и иные орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путём, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска.

На основании изложенного, руководствуясь ст.177 УПК Украины,  с у д -

П О С Т А Н О В И Л:

    Представление   следователя   удовлетворить.

    Провести обыск по месту фактического нахождения ООО «Аудиторская фирма ТЭК» код 30889868 по адресу: г.Евпатория, ул.Русская, 24, принадлежащего на правах частной собственности ОСОБА_2 и ОСОБА_3.

    Проведение обыска поручить сотрудникам УНМ ГНА в АР Крым.

    Постановление обжалованию не подлежит.

              Судья: