Постанова

від 23.03.2010 по справі 4-177

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

23 березня 2010 року Центрально – Міський  районний суд  м. Макіївки Донецької області у складі:

головуючого  судді Сіренко М.О.

при секретарі  Алексєєвої В.П.

               за участю прокурора Максакова Є.О.,

розглянувши подання  старшого слідчого СП ПМ Макіївського ОДПІ  про  проведення виїмки документів, що містять  банківську таємницю  в Донецької філії ПАТ КБ «Національний стандарт» (МФО 377108) , -

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слідства порушено кримінальну справу  відносно директора  ТОВ «УкрДонсталь» ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ст.  213 ч.3 КК України.

В ході проведення досудового слідства по справі встановлено, що в період із грудня 2007 року по грудень 2008 року ТОВ «УкрДонсталь», яке  зареєстровано  виконкомом Макіївської міської Ради Донецької області № 1273102000000404 від 10.07.2006 року, розташоване за юридичною адресою : місто Макіївка Донецької області, вул. Театральна, 33, 5, яке перебуває на податковому обліку в Гірницькій філії Макіївської ОДПІ за № 645 від 13.07.2006 року, в особі директора ОСОБА_1, здійснювало, нібито, придбання товарно-матеріальних цінностей (канатів різних діаметрів і марок) для подальшої реалізації по документах , оформлених від імені  ТОВ «Гармонія» (м. Донецьк, код 31492427) на підставі договору купівлі-продажу № 25/12 від 25.12.2007 року. При цьому ОСОБА_1 суми податку на додану вартість за придбані ТМЦ у ТОВ «Гармонія» відображав у складі податкового кредиту з ПДВ у відповідних звітних періодах.

ОСОБА_1, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, а саме - директором товариства з обмеженою відповідальністю «УкрДонсталь», навмисне, з метою ухилення від сплати податків, а в зв'язку з чим – з метою незаконного заниження об'єкта оподатковування, шляхом необґрунтованого формування в податковому обліку підприємства податкового кредиту з ПДВ по операціях з ТОВ «Гармонія» м. Донецьк (код 31492427) в період із грудня 2007 року по грудень 2008 року,  в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами і доповненнями) не обчислив і не сплатив до Державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1543060 гривень, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах .

11 лютого 2010 року був проведений обшук за місцем фактичного знаходження ТОВ «УкрДонсталь» за адресою: м. Харцизьк, вулиця Адамця, 50. В процесі обшуку була вилучена комп’ютерна техніка та первинно-бухгалтерська документація. Серед первинно-бухгалтерських документів вилучена документація, яка стосується ТОВ «УкрДонсталь» (код 34400482), ТОВ «Авангард» (код 35610888) та ТОВ «Гармонія» (код 31492497) .

Так, згідно вилученого договору № 42 на користування індивідуальним депозитним сейфом від 29 серпня 2008 року , директор ТОВ «УкрДонсталь» ОСОБА_1 мав право тимчасово користуватися двома ключами та індивідуальним депозитним сейфом № 56, який відкритий в Донецькій філії ПАТ КБ «Національний стандарт» (МФО 377108). Згідно даних ДПА України у Донецькій області, ТОВ «Авангард» та ТОВ «Гармонія» розташовані за однією адресою: місто Донецьк, вул. Ревякіна, 22 «Д». Додатково встановлено, що ТОВ «Авангард» в період  2008-2009 року імпортувало канати стальні з Росії, а покупцем цих канатів виступало ТОВ «УкрДонсталь» в особі директора ОСОБА_1 Згідно протоколу виїмку в відділі митного оформлення № 3 Східної митниці від 11 березня 2010 року , вилучені документи, які підтверджують факти імпортування канатів стальних з Росії, імпортером яких виступало ТОВ «Авангард», а митно-брокерською діяльністю при розвантажування продукції для ТОВ «Авангард» займалося ТОВ «Ортус плюс» (код 34959650). Останнє розташоване за юридично адресою: місто Донецьк, вул. Ревякіна, 22 «Д», а робочий телефон: «305-84-45», згідно даних ДПА у Донецькій області співпадає з робочим телефоном ТОВ «Гармонія». Згідно ухвали господарського суду Донецької області по справі № 42/156Б від 10 лютого 2010 року , ТОВ «Гармонія» - ліквідовано. Кредитором по справі про банкрутство ТОВ «Гармонія» було ТОВ «Ком техстрой» (код 34008070) , яке теж розташоване за адресою, вказаною вище.

В поданні  ставиться питання  про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в Донецькій філії ПАТ КБ «Національний стандарт» (МФО 377108) по клієнтам ТОВ «Авангард», ТОВ «Гармонія», ТОВ «Ком техстрой» , а також фізичній особі – ОСОБА_2  в  зв’язку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображають реальні розрахунки по операціям, що проводяться цими підприємствами та мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

Вислухавши пояснення особи, у провадження якої знаходиться кримінальна справа, думку прокурора, дослідивши представлені матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, так як документи які необхідно вилучити  відображають реальні розрахунки  по операціях, що проводяться підприємством, що має суттєве  значення   для  встановлення  істини  по  справі, а також для всебічності, повноти та об’єктивності виявлення обставин злочину по справі

Керуючись  ст.178 КПК України, суд –

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у посадових осіб Донецької філії ПАТ КБ «Національний стандарт» (МФО 377108)  документів, що містять банківську таємницю, а саме:

?   роздруківки (виписки по особовим рахункам) про рух грошових коштів на паперовому носії за рахунками № 26004000728001, 26156000728001, які належать ТОВ «Ком техстрой» (код 34008070), № 26005000039001 , 26156000039002, 26157000039001, які належать ТОВ «Авангард» (код 30393634), № 26003000075001, який належить ТОВ «Гармонія» ( код 31492497), оригінали яких містяться на комп’ютерному носії інформації, з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань, призначення платежів і контрагентів із вказівкою коду ЄДРПОУ, номера розрахункового рахунку, МФО банку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, а також документів, які були підставою для відкриття рахунків, договорів на обслуговування у системі клієнт-банк, карток із примірниками підпису посадових осіб та відбитками печатки цих підприємств , а також грошових чеків на видачу готівки з вказаних рахунків.

?   оригіналу договору про надання в тимчасове користування індивідуального сейфу № 56 для  зберігання цінностей, укладеного ДФ ВАТ КБ «Національний стандарт» (МФО 377108) з клієнтом-фізичною особою ОСОБА_1  , який мешкає за адресою: місто Харцизьк, 4-й Березовий провулок, 4 , додаткових  угод до договору;

?   заяв клієнта ОСОБА_1 з відміткою про сплату послуг, довіреностей,  квитанцій  про сплату  за  користування  індивідуальним сейфом  та  документів, що свідчать про надання застави за отримання  ключа від сейфу;

?   копій паспортів та  ідентифікаційних кодів осіб, яким надано право на користування індивідуальним  сейфом № 56 , у тому числі, за  довіреностями;

?   завірених  копій сторінок  журналу  банку з  записами про відвідування сховища банку для індивідуальних сейфів особами, які користувалися

Суддя                                                             М.О.Сіренко