Ухвала

від 12.12.2019 по справі 552/1915/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/4135/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.12.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_4 погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про надання дозволу нежитлових будівель, споруд та об`єктів, розташованих за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля (колишня назва Комсомольська), 31А, які на праві власності належать Світловодській міській раді (код ЄРПОУ 35825788), ТОВ «Компанія «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626).

У своєму клопотанні зазначав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.204, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ряду підприємств, зокрема ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам реального сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює реалізацію компонентів дизельного палива, суміші ациклічних вуглеводнів стабілізованої, тощо. Фактично ж ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює переробку нафтопродуктів та виготовляє дизельне паливо та бензин, які є підакцизною групою товарів. У подальшому, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали поставляються замовникам такого виробництва з метою подальшої їх реалізації, зокрема ПП «ТД «Еко-Альянс». Реалізація ПММ за готівку не відображається ні в бухгалтерському, ні в податковому обліках підприємств. З метою маскування незаконного виробництва ПММ, надання легального вигляду фінансово-господарським взаємовідносинам між ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» та ПП «ТД «Еко-Альянс», відображення в податковій звітності відповідних податкових зобов`язань та отримання безготівкових коштів, необхідних для розрахунку з постачальниками, службові особи підприємств відображають по бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій (вчинення удаваних правочинів) по реалізації суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «ТД «Еко-Альянс» у власному бухгалтерському та податковому обліках відображають реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів в адресу ТОВ «Юна СВ» (код ЄДРПОУ 41683147), ТОВ «Ойл Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 42011685), ТОВ «Мальва СВ» (код ЄДРПОУ 42351351), ТОВ «Оксамит СВ» (код ЄДРПОУ 42394967).

В свою чергу, вказані підприємства протягом 2018-2019 років у власному бухгалтерському та податковому обліках відобразили реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості на загальну суму понад 20,0 млн. грн., чим завдано збитків Державному бюджету в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «Юна СВ», ТОВ «Ойл Трейдінг Груп», ТОВ «Мальва СВ», ТОВ «Оксамит СВ» в незаконній діяльності використовують виробничі, складські та офісні приміщення, розташовані за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля (колишня назва Комсомольська), 31А, які відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належать Світловодській міській раді (код ЄРПОУ 35825788), ТОВ «Компанія «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626).

В судовому засіданні заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

За змістом ст.ст.234-236 КПК України проведення обшуку в рамках кримінального провадження здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується слідчим або прокурором. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку мають право запросити спеціалістів, однак це не звільняє їх від обов`язку особистого виконання обшуку.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.204, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою.

Крім цього, існує необхідність у відібранні зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території за вказаною вище адресою, які в подальшому будуть необхідні для проведення криміналістичних експертиз для доказування фактів виробництва та реалізації підакцизної групи товарів.

Указані документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та криміналістичної експертиз.

Відповідно до ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Електронні носії інформації, жорсткі диски можуть бути знаряддям злочину та в подальшому будуть використані для проведення комп`ютерно-технічних експертиз, оскільки інформація, що міститься на них має доказове значення у кримінальному проваджені.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Органами досудового розслідування, встановлено, що службові особи ПП ТОВ «Юна СВ», ТОВ «Ойл Трейдінг Груп», ТОВ «Мальва СВ», ТОВ «Оксамит СВ» в незаконній діяльності використовують виробничі, складські та офісні приміщення, розташовані за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля (колишня назва Комсомольська), 31А, які відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належать Світловодській міській раді (код ЄРПОУ 35825788), ТОВ «Компанія «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626).

Оскільки, є достатні підстави вважати, що за адресою розташування нежитлових будівель, споруд та об`єктів, розташованих за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля (колишня назва Комсомольська), 31А, які на праві власності належать Світловодській міській раді (код ЄРПОУ 35825788), ТОВ «Компанія «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626), зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів з приводу придбання та реалізації незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, клопотання єобґрунтованим татаким,що підлягаєдо задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівель, споруд та об`єктів, розташованих за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля (колишня назва Комсомольська), 31А, які на праві власності належать Світловодській міській раді (код ЄРПОУ 35825788), ТОВ «Компанія «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626) з метою:

-виявлення тавилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Юна СВ» (код ЄДРПОУ 41683147), ТОВ «Ойл Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 42011685), ТОВ «Мальва СВ» (код ЄДРПОУ 42351351), ТОВ «Оксамит СВ» (код ЄДРПОУ 42394967), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам із ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код ЄДРПОУ 25158009), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код ЄДРПОУ 37829559), а також з приводу виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів,в якихміститься інформаціята даніпро фактичнузакупівлю тареалізацію товарно-матеріальнихцінностей заготівковий розрахунок;жорстких дисків;USB-флешнакопичувачів;контакти таінформація важливадля кримінальногопровадження;матеріалів відеозаписівз камервідео спостереження;банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислісуб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства;

-відібрання у необхідній кількості зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля (колишня назва Комсомольська), 31А.

Дозвіл напроведення обшукунадати начальникутретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областімайору податковоїміліції ОСОБА_4 ,заступнику начальникатретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областістаршому лейтенантуподаткової міліції ОСОБА_3 ,старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областілейтенанту податковоїміліції ОСОБА_6 ,старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областілейтенанту податковоїміліції ОСОБА_7 ,заступнику начальникауправління начальнику першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті полковникуподаткової міліції ОСОБА_8 ,заступнику начальникапершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_9 ,старшому слідчомуз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_10 ,заступнику начальникадругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_11 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС уПолтавській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_12 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_13 ,слідчому зОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті капітануподаткової міліції ОСОБА_14 ,заступнику начальникауправління начальнику відділуорганізації досудовогорозслідування слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіполковнику податковоїміліції ОСОБА_15 ,заступнику начальникавідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті підполковникуподаткової міліції ОСОБА_16 ,старшому слідчомуз ОВСвідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті полковникуподаткової міліції ОСОБА_17 ,старшому слідчомуз ОВСвідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті капітануподаткової міліції ОСОБА_18 ,іншим співробітникамслідчих підрозділівфінансових розслідуваньГУ ДФСобластей,Головного слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ДФСУкраїни,які входятьдо складуслідчої групиабо діютьна виконанняпостанов пропроведення процесуальнихдій наіншій території,прокурорам відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні,аналізу інформаціїта координаціїправоохоронної діяльностіпрокуратури Полтавськоїобласті ОСОБА_19 , ОСОБА_5 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 іззалученням співробітниківоперативного управлінняГУ ДФСу Полтавськійобласті таінших областей, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1