Постанова

від 24.03.2010 по справі 4-310/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 марта 2010 года судья Киро вского районного суда г.Днеп ропетровска Овчаренко Н.г., ра ссмотрев представление стар шего следователя следственн ого отделения налоговой мили ции СГНИ по работе с КПН в г.Дн епропетровске майор налогов ой милиции Колотило С.В., о проведении выемки по уголов ному делу № 99096912, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следстве нного отделения НМ СГНИ по ра боте с КПН в г. Днепропетровск е находится уголовное дело № 99096912 по факту умышленного укло нения должностными лицами ОО О «Крок-Д» от уплаты налогов в особо крупных размерах по пр изнакам преступления, предус мотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины .

В период с 01.06.2008 года по 21.09.2008 год а должностные лица ООО «Крок -Д» (код 34315387), юридический адрес : г.Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 142, в нарушение п.п . 7.4.5, п.п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с измене ниями и дополнениями), имея ум ысел на уклонение от уплаты н алогов, занизили объект нало гообложения, путем безоснова тельного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС по взаимоотношениям с предпр иятием ООО «Авери» (в 2008 году - ООО «ВП ПОЛИТРЕЙД» код 35769289), им еющим признаки фиктивности, в результате чего уклонились от уплаты налога на добавлен ную стоимость на сумму 1 509 674 грн ., что привело к фактическому н епоступлению денежных средс тв в государственный бюджет в особо крупных размерах.

Согласно заключения почер коведческого исследования Н ИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Пр иднепровской железной дорог е при УМВД Украины № 313.4 от 08.10.2009 го да - в налоговых декларация х по НДС ООО «Авери» за период с мая 2008 года по октябрь 2008 года подпись в графе “директор” в ыполнена не тем лицом, которы м выполнены подписи от имени ОСОБА_2

Согласно заключения судеб но-бухгалтерского исследова ния НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины № 68.36 от 12.10.2009 года - ООО «Крок-Д» в нару шение п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Укра ины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/97 ВР (с изменениями и дополнениям и) необоснованно отнесена в с остав налогового кредита сум ма НДС по взаимоотношениям с ООО «Авери» за июнь-август 2009 г ода в размере 1 509 674 грн., в следс твии чего указанная сумма не была уплачена в государстве нный бюджет.

Согласно объяснения дирек тора ООО «Авери» ОСОБА_2 у становлено, что она не имела н икакого отношения к регистра ции предприятия ООО «Авери», никакой деятельности на дан ном предприятии она не вела, д окументов бухгалтерской и на логовой отчетности не подпис ывала.

ООО «Крок-Д» (код 34315387) для осущ ествления незаконной деятел ьности 13.04.2006 года в ЗАО «Финансо вый союз банк» (МФО 305987) был откр ыт расчетный счет № 26000302805.

В настоящее время правопре емником ЗАО «Финансовый союз банк» (МФО 305987) является ПАО «Ек атеринославский Коммерче ский Банк» (МФО 305987).

Таким образом, в ходе досуде бного следствия установлено , что в ПАО «Екатеринославски й Коммерческий Банк» (МФО 305987) - (ранее ЗАО «Финансовый с оюз банк» г. Днепропетровск (М ФО 305987)), находятся документы, им еющие значение для установле ния истины по делу, поэтому ст . следователь обратился в суд с представлением о проведен ии выемки.

Изучив материалы уголовно го дела, считаю, что представл ение подлежит удовлетворени ю, поскольку, исходя из матери алов уголовного дела, имеютс я достаточные основания пола гать о том, что в указанном мес те, могут находиться докумен ты, имеющие значение для дела .

Руководствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деяте льности ,-

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить проведение вы емки в ПАО «Екатериносла вский Коммерческий Банк » г. Днепропетровск (МФО 305987) - (ранее ЗАО «Финансовый со юз банк» (МФО 305987)), всех докумен тов, обосновывающих открытие ООО «Крок-Д» (код 34315387) расче тного счета № 26000302805 , движение по нему денежных ср едств и выдачу этих средств з а период с 01.06.2008 года по 24.03.2010 года , а именно:

? документов по юридиче скому оформлению счетов, вкл ючая карточки с образцами по дписей и оттиска печати, заяв ления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно -кассовом обслуживании, прик азов, уставных, регистрацион ных и прочих документов, имею щихся в юридическом деле;

? документов (распечатк и), содержащих сведения о расч етных банковских операциях п о движению денежных средств по счетам в приходной и расхо дной части с указанием входя щих и исходящих сумм платеже й, дат, отправителя и получате ля средств, данных банков отп равителей и получателей, ном еров их счетов, назначения пл атежа на бумажном носителе и в электронном виде;

? документов, послуживш их основанием для выдачи нал ичных денежных средств со сч етов (чеков, квитанций, расход ных ордеров, договоров).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренк о