Ухвала

від 03.02.2020 по справі 569/8036/19

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/8036/19

1-кс/569/730/20

У Х В А Л А

03 лютого 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32019180000000013 за ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 4 Б, офіс 165, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення

В обґрунтування клопотання вказав, що службові особи ТОВ «ІДЕК-2006» протягом грудня 2018 січня 2019 років в податковому та бухгалтерському обліках підприємства відобразили сумнівні фінансово-господарські операцій по придбанню добрив у суб`єктів господарювання із ознаками фіктивності: ТОВ «Нортем ЛТД» (код ЄДРПОУ 42516263) на суму 15241200 грн. (в т.ч. ПДВ 2 540 200 грн.) та ТОВ «Алексагрокомплект» (код ЄДРПОУ 39856610) на суму 9190000 грн. (в т.ч. ПДВ 1531 666,7 грн.), за наслідком чого ймовірно неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та ухилилися від сплати вказаного податку на загальну суму 4071866,7 грн., що підтверджуються висновком аналітичного дослідження №7/17-00-16-16/33840626 від 01.03.2019, проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що засновники та посадові особи, які значаться такими згідно реєстраційних і облікових даних СПД-постачальників добрив - ТОВ «Нортем ЛТД» та ТОВ «Алексагрокомплект», до їх створення та здійснення господарської діяльності не причетні та операції з ТОВ «ІДЕК-2006» не проводили.

Також встановлено, що у податковому обліку ТОВ «Нортем ЛТД» та ТОВ «Алексагрокомплект» придбання псевдо реалізованих добрив для ТОВ «ІДЕК-2006» відображено від СГД із ознаками фіктивності: ТОВ «Місячна Долина» (код ЄДРПОУ 42223154, засновник до створення та здійснення господарської діяльності не причетний), ТОВ «Ізомікс» (код ЄДРПОУ 42467316), ТОВ «Новікас» (код ЄДРПОУ 42529445), ТОВ «Деренгіс-Торг Холд» (код ЄДРПОУ 42187541), які не є виробниками добрив та не здійснювали їх придбання протягом 2018 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано ухвалу Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до реєстраційних, установчих, облікових документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІДЕК-2006» (код ЄДРПОУ 33840626, Рiвненська обл., Острозький р-н, с. Верхів, вул. Центральна, буд. 22) по проведених операціях щодо придбання добрив у ТОВ «Нортем ЛТД» (код ЄДРПОУ 42516263) та ТОВ «Алексагрокомплект» (код ЄДРПОУ 39856610), яка службовими особами підприємства не була виконана, оскільки повідомлено, що вказані оригінали документів надано на письмовий запит слідчого у межах кримінального провадження №12015100000001082 від 27.11.2015.

Разом з тим, тимчасовим доступом до кримінального провадження №12015100000001082 від 27.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.358, ч. 2 ст.364 КК України, що розслідується слідчими Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві з`ясовано, що документи ТОВ «ІДЕК-2006» по проведених операціях щодо придбання добрив у ТОВ «Нортем ЛТД» та ТОВ «Алексагрокомплект» не вилучалися та у матеріалах провадження відсутні.

Ненадання вказаних документів органу досудового розслідування унеможливлює повне, всебічне та об`єктивне дослідження обставин можливого вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «ІДЕК-2006», дослідження всіх обставин щодо підтвердження або спростування господарських взаємовідносин, перевірки обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались, а також їх реальності.

Проведення саме обшуку, за місцем офісного приміщення яке використовують посадові особи ТОВ «ІДЕК-2006», є найбільшдоцільним таефективним способомвідшукання тавилучення документів,які маютьзначення длядосудового розслідування обумовлено тим, що доступ доречей,документів абовідомостей,які можутьу нихміститися,у добровільномупорядку задопомогою іншихслідчих тапроцесуальних дій,передбачених КПКУкраїни отриматинеможливо,оскільки господарські операції з ТОВ «Нортем ЛТД» та ТОВ «Алексагрокомплект» мають фіктивних характер, існує ризик, що вказані документи у подальшому у разі зволікання з їх виявленням та вилученням можуть бути знищені або ж приховані.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження на оперативне управління ГУ ДФС у Рівненській області скеровано доручення, з метою встановлення офісних приміщень де проводиться підготовка та зберігання документів, що свідчать про вказані вище протиправні діяння.

З відповіді на зазначене доручення та протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_5 від 17.01.2020 встановлено, що документи, які спростовують факт реальності проведених операцій із ТОВ «Нортем ЛТД» та ТОВ «Алексагрокомплект», а також чорнові записи, які підтверджують придбання добрив за готівкові кошти без відображення операцій по бухгалтерському обліку та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, знаходяться за адресою офісного приміщення яке використовують посадові особи ТОВ «ІДЕК-2006», а саме: м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 4 Б, офіс 165.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 09.01.2020 №195745643, відомості про право власності за адресою: м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 4 Б, офіс 165, на праві приватної власності належать Зіб Ясер Закарія (засновник ТОВ «ІДЕК-2006»).

З метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути приховані (знищені), необхідно провести обшук офісного приміщення, яке використовуютьпосадові особи ТОВ«ІДЕК-2006»за адресою:м.Київ,проспект ВалеріяЛобановського,4 Б,офіс 165, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого в судовому засіданні, який клопотання підтримав, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ІДЕК-2006» (код ЄДРПОУ 33840626), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №195745643 від 09.01.2020, відомості про право власності за адресою: м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 4 Б, офіс 165, на праві приватної власності належать Зіб Ясер Закарія.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

Обставини на які покликається слідчий, стверджуються дослідженими в судовому засіданні: документами, протоколами допитів свідків проведеними у вказаному кримінальному провадженні.

Як встановлено судом, на звернення слідчих ГУ ДФС у Рівненській області до ТОВ «Ідек-2006» із ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до документів, останні ухвалу не виконали, підтверджуючи листом №250 від 20.11.2019 про відсутність документів у зв`язку із їх вилученням у межах іншого кримінального провадження. Подальшими заходами слідчих направлених на встановлення вказаних документів з метою отримання до них доступу з`ясовано, що кримінальне провадження№12015100000001082від 27.11.2015 в межах якого виходячи зі змісту листа ТОВ «ІДЕК-2006» документи вилучено, розслідується слідчими Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві. На виконання ухвали слідчого судді Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у провадженні №12015100000001082, від слідчого отримано відповідь, що документи ТОВ «ІДЕК-2006» по проведених операціях із ТОВ «Нортем ЛТД» та ТОВ «Алексагрокомплект» не вилучалися та у матеріалах провадження відсутні.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи, про які йде мова в клопотанні, перебувають в м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 4 Б, офіс 165 та мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання стороникримінального провадження№32019180000000013від 15.03.2019 заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 4 Б, офіс 165, що на праві приватної власності належить на праві приватної власності належать Зіб Ясер Закарія - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в м. Київ, проспект Валерія Лобановського, 4 Б, офіс 165, що на праві приватної власності належить на праві приватної власності належать Зіб Ясер Закарія.

Обшук провести з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення:

- документів по операціях із ТОВ «Нортем ЛТД» (код ЄДРПОУ 42516263) та ТОВ «Алексагрокомплект» (код ЄДРПОУ 39856610), а саме: договорів з всіма додатками, специфікацій до договорів, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних, актів звірок, актів прийому-передачі, сертифікатів відповідності (якості) та походження, оборотно-сальдових відомостей щодо бухгалтерського обліку добрив, банківських виписок, та інших документів, що засвідчують проведення даних операцій за період з 01.12.2018 по 31.01.2019.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1