Вирок

від 23.04.2009 по справі 1-118/09

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-882/08

Справа №1-118/09

ВИРОК

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

23 квітня 2009 року Святошинсь кий районний суд м. Києва в скл аді:

головуючого судді: Бандури І.С.

при секретарі: Завальнюк О.І .., Ковальчук В.В.

з участю прокурора: Устимен ко О.І.

захисника: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі су ду м. Києві кримінальну справ у про обвинувачення ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 року народ ження, уродженки та жительки АДРЕСА_2, українки, гр. Укра їни, освіта середня - спеціаль на, одруженої, на утриманні дв оє неповнолітніх дітей, не пр ацюючої, не має судимості згі дно ст. 89 КК України, за ст. 191 ч. 2 К К України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 будучи службов ою особою, працюючи головним бухгалтером ТОВ «КПФ Гарант плюс» у період з лютого по сер пень 2006 року зловживаючи служ бовим становищем, привласнил а та розтратила майно ТОВ «КП Ф Гарант плюс» на загальну су му 48128, 10 грн.

Зазначений злочин вона вч инила за наступних обставин.

25.10.2005 року Святошинською рай онною у місті Києві державно ю адміністрацією зареєстров ано ТОВ «Комерційно-правнича фірма Гарант плюс» (код 33748356) за адресою: м.Київ, вул. Рахмані нова, 30/13, кв. 145. Наказом директ ора ТОВ «КПФ Гарант плюс» Ю щенка В.А. № 2-К від 31.10.2005 року на посаду головного бухгалтера зазначеного підприємства пр изначено ОСОБА_3

15.11.2005 року між ТОВ «КПФ Гарант -плюс» та АКБ «Мрія» укладено договір банківського рахунк у № Н-8513, згідно якого банк в ідкрив підприємству поточни й рахунок. У цей же день було п ідписано додаток до зазначен ого договору на здійснення р озрахункового обслуговуван ня з використанням системи д истанційного обслуговуванн я «клієнт-банк», згідно якого банк надає клієнту послуги п о автоматизації підготовки й оформлення платіжних докуме нтів, ідентифікації їх за доп омогою цифрового електронно го підпису та передачі в банк за допомогою системи «клієн т-банк». Згідно зазначеного д одатку до договору клієнт до ручає банку здійснювати плат ежі в межах залишку коштів на поточному рахунку клієнта в банку на підставі платіжних доручень переданих у банк за допомогою системи «клієнт-б анк» і підписаних цифровим е лектронним підписом клієнта . На виконання умов зазначено го договору на комп'ютері, яки й знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс» було встановле но відповідне програмне забе зпечення для використання си стеми дистанційного обслуго вування «клієнт-банк».

Так, в травні 2006 року головни й бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант п люс» ОСОБА_6, зловживаючи службовим становищем, привла снила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс» в сумі 7000 грн.

Зокрема, ОСОБА_3 маючи до ступ до системи дистанційног о обслуговування «клієнт-бан к», яка була встановлена на ко мп'ютері, який знаходився в оф ісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», 11.05.2006 р. перерахувала з розрахунко вого рахунку ТОВ «КПФ Гарант » в АКБ «Мрія» № 26006301008513 на вла сний картковий рахунок № НО МЕР_2, який було відкрито в АК Б «Правекс-банк» 7000 грн. У якост і призначення платежу було в казано: «за договором позичк и № 2 від 10.05.2006 року», хоча фактичн о зазначений договір з нею не укладався і в подальшому О СОБА_3 зазначені гроші не по вернула.

Крім того, у період часу з лю того по травень 2006 року головн ий бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс» ОСОБА_3, зловживаюч и службовим становищем, прив ласнила грошові кошти ТОВ «К ПФ Гарант плюс» в сумі 18290 грн.

Зокрема, ОСОБА_3 маючи до ступ до системи дистанційног о обслуговування «клієнт-бан к», яка була встановлена на ко мп'ютері, який знаходився в оф ісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», з ро зрахункового рахунку ТОВ «КП Ф Гарант плюс» в АКБ «Мрія» № 26006301008513 з посиланням на догов ір оренди обладнання від 01.11.2005 р оку підписаного з ОСОБА_7 та акти здачі-прийняття робі т № 1 від 03.01.06, №3 від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06 р . та б/н від 31.05.06 р. безпідставно з няла готівкою 18290 грн., а саме:

• - 24.02.06 р. знято готівк у з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 2780 грн.;

• - 03.03.06 р. знято готівку з р озрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 2530 грн.;

• - 31.03.06 р. знято готівку з р озрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 5000 грн.;

• - 21.04.06 р. знято готівку з р озрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 5000 грн.;

• - 31.05.06 р. знято готівку з р озрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 2980 грн.

В подальшому для оформл ення видачі зазначеної готів ки з каси підприємства голов ним бухгалтером ОСОБА_3 бу ли виписані наступні видатко ві касові ордери: № 15 від 24.02.06 р. с писано з каси 2780 грн. , № 16 від 03.03.06 р . списано з каси 2530 грн., № 33 від 31.03. 06 р. списано з каси 5000 грн., № 34 від 21.04.06 р. списано з каси 5000 грн., № 35 ві д 31.05.06 р. списано з каси 2980 грн., а в сього на суму 18290 грн.

Отримувачем коштів на зазн ачених ордерах був зазначени й ОСОБА_7 Відповідний запи с ОСОБА_3 внесла до касово ї книги ТОВ «КПФ Гарант плюс» . Проте ОСОБА_7 зазначені к ошти не отримував і на видатк ових касових ордерах відсутн ій його підпис.

Згідно висновку почеркозн авчої експертизи № 201 від 15.06.07 р. п ідписи від імені ОСОБА_7 т а ОСОБА_5 на договорі орен ди обладнання від 01.11.05 р. та акта х здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, № 3 від 21.04.06 p., №4 від 31.05.06, б/н від 31.0 3.06 р. виконані не ними.

Також, в серпні 2006 року голов ний бухгалтер ТОВ «КПФ Гаран т плюс» ОСОБА_3, зловживаю чи службовим становищем, при власнила майно ТОВ «КПФ Гара нт плюс» на загальну суму 1893, 10 г рн.

Зокрема, ОСОБА_3 маючи до ступ до системи дистанційног о обслуговування «клієнт-бан к», яка була встановлена на ко мп'ютері, який знаходився в оф ісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», 1.08.2006 року з розрахункового рахунк у ТОВ «КПФ Гарант плюс» в АКБ « Мрія» № 26006301008513 на розрахунк овий рахунок ТОВ «Ельдорадо- Центр» згідно рахунку № НОМ ЕР_3 від 1.08.2006 року перерахувал а 849, 20 грн., як плату за телевізор Toshiba 15CZ4R та згідно рахунку № НОМ ЕР_4 від

1.08.2006 року перерахувала 989, 90 грн ., як плату за автомобільний те левізор Elenberg TV-807. У цей же день, від повідно видаткових накладни х № 20987/11 від 02.08.06 р. та № 20992/11 від 02.08.06 p., з гідно довіреності № 500107 від 01.08.06 р. виписаної на ОСОБА_8- чол овіка ОСОБА_3, і яку не було внесено в журнал реєстрації довіреностей ТОВ «КПФ Гаран т плюс», останній отримав в ТО В «Ельдорадо-Центр» зазначен і телевізори. В подальшому те левізори ТОВ «КПФ Гарант плю с» передані не були і відпові дно на баланс підприємства п оставлені не були.

Крім того, в серпні 2006 року го ловний бухгалтер ТОВ «КПФ Га рант плюс» ОСОБА_3, зловжи ваючи службовим становищем, розтратила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс» в сумі 21000 гр н.

Так, ОСОБА_3 маючи доступ до системи дистанційного об слуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп 'ютері, який знаходився в офіс і ТОВ «КПФ Гарант плюс», без бу дь-яких підтверджуючих докум ентів, 17.08.2006 року перерахувала 2 1000 грн. з розрахункового рахун ку ТОВ «КПФ Гарант плюс» в АКБ «Мрія» № 26006301008513 на рахунок Т ОВ «Грунт» в Дніпропетровськ ій філії АКБ «Мрія» № 26004000001851 . При цьому, будь-яких договор ів ТОВ «КПФ Гарант плюс» з ТОВ «Грунт» не укладало, та рішен ням Солом'янського районного суду м.Києва від 13.06.2006 року уста новчі документи ТОВ «Грунт» визнано недійсними з моменту їх реєстрації.

Всього ОСОБА_3, працюючи головним бухгалтером ТОВ «К ПФ Гарант плюс» зловживаючи службовим становищем, привла снила та розтратила майно ТО В «КПФ Гарант плюс» на загаль ну суму 48128, 10 грн.

В судовому засіданні підсу дна ОСОБА_3 своєї вини не в изнала та пояснила, що вона не зловживала своїм службовим становищем, не привласнювала та не розтратила майно ТОВ «К ПФ Гарант плюс» .

Хоч підсудна ОСОБА_3 не в изнала своєї вини, її вина в су довому засіданні повністю до ведена показами свідків та і ншими дослідженими в судовму засіданні матеріалами справ и.

Так, свідок ОСОБА_5 поясн ив, що він є засновником ТОВ «К ПФ Гарант плюс», яке було заре єстровано 25.10.2005 р. основним видо м діяльності підприємства на момент його створення було н адання юридичних послуг, в по дальшому діяльність підприє мства була розширена і воно п очало займатися продажем мет алопрокату. З моменту створе ння підприємства він був при значений на посаду директора . На посаду головного бухгалт ера ТОВ «КПФ Гарант плюс» бул а призначена ОСОБА_3 і на п осаду комерційного директор а був призначений її чоловік ОСОБА_8 З сім'єю ОСОБА_8 він був знайомий давно, оскіл ьки вони проживали в одному п арадному. У 2006 році він брав уча сть у виборах, а тому роботою п ідприємства практично не зай мався. Ним був виданий наказ п ро те, що на час передвиборчої кампанії обов'язки директор а виконує ОСОБА_8 Приблизн о в середині літа йому почали надходити заяви від працівн иків підприємства, про те, що ОСОБА_8 та ОСОБА_3 перес тали належним чином виконува ти свої обов'язки, рідко з'явля лись на роботі.

Приїхавши на роботу він вия вив відсутність усієї кадров ої та звітної документації, п ечаток, ключів від сейфу. На ко мп'ютері виявився новий паро ль, у зв'язку з чим йому довело ся викликати спеціалістів, я кі взламували пароль. Він тел ефонував на мобільні телефон и ОСОБА_3 та ОСОБА_8, одн ак вони не відповідали. У той ж е день він дізнався, що з рахун ку ТОВ «КПФ Гарант плюс» на ра хунок ТОВ «Грунт» було перер аховано 21000 грн.

Також, в подальшому на комп' ютері він виявив лист від йог о імені в АКБ «Мрія» з проханн ям підтвердити проходження г рошей у сумі 7000 грн. Як він пізн іше дізнався 11.05.2006 р. ОСОБА_3 перерахувала з рахунку підпр иємства на свій картковий ра хунок в АКБ «Правекс-банк» 7000 г рн.

Крім того, у столі ОСОБА_3 були виявлені дві накладні н а телевізори придбані за рах унок підприємства, хоча вказ аних телевізорів ні він ні сп івробітники ніколи не бачили . Як він з'ясував на телевізори була виписана довіреність н а ОСОБА_8, яка не була зареє стрована в журналі реєстраці ї довіреностей та ОСОБА_8 отримав по цій довіреності т елевізори в ТОВ «Ельдорадо-Ц ентр».

Кілька разів він підписува в незаповнену чекову книжку, оскільки довіряв бухгалтеру . 24.08.2006 р. була проведена інвента ризація на складі, яка виявил а нестачу товарів на суму 27852, 33 г рн., проте підтвердити докуме нтально нестачу товарів на с кладі неможливо у зв'язку зі з никненням всієї документаці ї.

Із оголошених в судовому за сіданні показів свідка ОСО БА_9, вбачається, що з 01.09. 2006 року вона працює на посаді головн ого бухгалтера ТОВ «КПФ Гара нт плюс» На момент її приходу на роботу вона виявила повну відсутність фінансової, под аткової та статистичної доку ментації за увесь період дія льності підприємства. Були в ідсутні кадрові документи (н акази, посадові інструкції), в хідні та вихідні документи, ч екова книжка банку «Мрія» у я кому обслуговується підприє мство. Крім того у бухгалтерс ькій програмі 1С дані були вне сені з завідомими помилками, у зв'язку з чим відновити звіт ну документацію було неможли во. Заробітна плата співробі тникам на 01.09.06 р. за період з лип ня по серпень не була виплаче на і відповідно, з вини колишн ього бухгалтера не були зроб лені відрахування по фондам, у зв'язку з чим за несвоєчасну сплату внесків в Пенсійний Ф онд підприємство було оштраф овано. Також, у серпневому зві ті з ПДВ була заявлена сума по даткового зобов'язання 1106 грн ., яка не була сплачена у зв'язк у з чим на підприємство були н акладені штрафні санкції. Та кож, були відсутні документи по багатьом угодам -договори , податкові накладні, приходн і накладні, а саме з ТОВ «Грунт » на суму 21000 грн., у зв'язку з чим вона не змогла зарахувати дл я підприємства податковий кр едит в сумі 3500 грн. З порушенням и вівся облік працюючих мене джерів. Сума та кількість тов арів на складі, які рахувалис ь на балансі підприємства не співпадала з реальною кільк істю та номенклатурою товару (205-207).

Із оголошених в судовому за сіданні показів свідка ОСО БА_10, вбачається, що на ТОВ «К ПФ Гарант плюс» він працює з 15 .04.2006 року на посаді менеджера. У його обов'язки входить прийн яття заказів, закупівля та пр одаж металопрокату зі складу . На роботу його приймав ОСО БА_8, який був комерційним ди ректором, з того ж часу він поз найомився з ним та його дружи ною ОСОБА_3, яка працювала головним бухгалтером на цьо му ж підприємстві. Директор Ющенко В.А. у той час і на про тязі року займався виборчою діяльністю і в офісі з'являвс я дуже рідко. За час його робот и ОСОБА_8 та ОСОБА_3. про явили себе як невмілі керівн ики, дуже часто були відсутні на робочому місці.

Приблизно в серпні 2006 року, к оли він укладав угоду з фірмо ю «Політехпром», йому довело ся викликати Ющенко В.А., о скільки ОСОБА_8 та ОСОБА _3, на роботі не з'являлись кі лька днів. При спробі ОСОБА _5 увімкнути бухгалтерській комп'ютер, виявилось що зміне ний пароль входу в програму. Д ля зняття пароля були виклик ані спеціалісти, які зламали пароль. Після цього була вияв лена нестача грошових коштів , які надійшли на рахунок ТОВ « КПФ Гарант плюс» від однієї ф ірми як сплата за листи нержа віючі у кількості однієї тон ни.

Також почали шукати печатк у і знайшли її через кілька дн ів у відрі для сміття. Після ць ого Ющенко В.А. забрав сис темний блок з офісу. Увечері ц ього-ж дня в офіс приїхав ОС ОБА_8, який на прохання затри матися до приїзду ОСОБА_5 не відреагував і поїхав.

В подальшому було прийнято рішення про вивезення з офіс у бухгалтерської документац ії та при упаковці документі в була виявлена видаткова на кладна на отримання в магази ні «Ельдорадо» двох телевізо рів, які він не бачив ні в офіс і, ні на складі. Також, оскільк и ключі від сейфу залишились у ОСОБА_8-Ющенко В.А. бу в змушений запросити спеціал іста, який вскрив сейф. У сейфі було виявлено його трудову к нижку, при цьому були відсутн і трудові книжки ОСОБА_7 т а ОСОБА_12

Підприємство ТОВ «Грунт» й ому невідомо і з вказаним під приємством він не працював і наскільки йому відомо з вказ аним підприємством із менедж ерів ніхто не працював (234-236).

Свідок ОСОБА_13, пояснив, що на ТОВ «КПФ Гарант плюс» ві н почав працювати з грудня 2005 р оку на посаді комірника. На ро боту його приймав ОСОБА_8, який працював комерційним д иректором. Також на підприєм стві працювала його дружина ОСОБА_3 на посаді головног о бухгалтера. ОСОБА_5 в роб оті підприємства фактично ні якої участі не приймав, оскіл ьки займався передвиборчою к ампанією.

В серпні 2006 року коли ОСОБА _8 та ОСОБА_3 перестали з'я влятись на підприємстві йому стало відомо, що із сейфу зник ла його трудова книжка. Ніяки х договорів оренди він не під писував, і на договорах оренд и стоїть не його підпис і зазн ачені документи він ніколи н е бачив.

Вина підсудної ОСОБА_3 д оведена також іншими дослідж еними в судовому засіданні м атнероіалами справи, зокрема :

• - висновком експерт а № 201 від 15.06.07 p., згідно якого підп иси від імені ОСОБА_7 та ОСОБА_5 на договорі оренди о бладнання від 01.11.05 р. та актах зд ачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, № 3 від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06, б/н від 31.03.06 в иконані не ними (а.с. 251 - 254).

• - протоколом виїмки ві д 11.06.07 p., згідно якого в АКБ «Мрія » вилучено виписку руху кошт ів по рахунку № 26006301008513, який н алежить ТОВ «КПФ Гарант плюс » (а.с. 141-159).

• - протоколом виїмки ві д 18.07.07 p., згідно якого в Дніпропе тровській філії АКБ «Мрія» в илучено виписку руху коштів по рахунку № 26004000001851, який нал ежить ТОВ «Грунт» і згідно як ої 17.08.06 р. на рахунок ТОВ «Грунт» від ТОВ «КПФ Гарант плюс» над ійшли кошти в сумі 21000 грн. (а.с. 172- 201).

• - протоколом виїмки ві д 18.07.2007 року, згідно якого в ТОВ « Ельдорадо-Центр» вилучено до віреність № 500107 від 01.08.06 р. виписа ну ТОВ «КПФ Гарант плюс» на ОСОБА_8 (203-204).

• - завіреними копіями в идаткових накладних № 20992/11 від 02.08.06 р. на автомобільний телеві зор Elenberg TV-807 та № 20987/11 від 02.08.06 р. на тел евізор Toshiba 15CZ4R та завіреними коп іями рахунків № НОМЕР_3 ві д 01.08.06 на телевізор Toshiba 15CZ4R на суму 849, 20 грн. та № НОМЕР_4 від 01.08.06 р . на автомобільний телевізор Elenberg TV-807 на суму 989, 90 грн. (а.с. 45-46, 49, 51).

• - рішенням Солом'янськ ого районного суду м.Києва ві д 13.06.2006 р. згідно якого задоволе но позов ДПІ у Солом'янському районі і визнано недійсними рішення № 1 Єдиного учасника Т ОВ «Грунт» з моменту його скл адання з 30.11.2004 p.,

установчий договір та ст атут ТОВ «Грунт» з моменту де ржавної реєстрації з 27.12.2004 р. та свідоцтво № 36105327 про реєстр ацію платника податку на дод ану вартість від дати внесен ня до Реєстру платників пода тку на додану вартість з 06.01.2005 р . (а.с. 40).

- аудиторським звітом окрем их питань фінансово-господар ської діяльності ТОВ «КПФ Га рант-плюс» за період з 01.01.2006 р. по 30.09.2006 р. згідно якого були виявл ені наступні порушення:

• - безпідставне спи сання коштів з каси підприєм ства на суму 18290 грн.;

• - неоприбуткування в б ухгалтерському обліку двох т елевізорів на загальну суму 1839, 10 грн.;

• - перерахування з розр ахункового рахунка підприєм ства 10.05.06 р. коштів в сумі 7000 грн. ОСОБА_3 по договору позички , який відсутній;

• - перерахування кошті в в сумі 21000 грн. на рахунок ТОВ « Грунт» без підтверджуючих до кументів (а.с. 64-67).

- протоколом добровільн ої видачі документів від 17.04.2007 p ., згідно якого ОСОБА_5 вида в договір оренди обладнання від 01.11.05 р. та акти здачі-прийнят тя робіт № 1 від 03.01.06, № з від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06, б/н від 31.03.06 p., завірену ко пію сторінки з журналу довір еностей на 1 арк. та касову кни гу ТОВ «КПФ Гарант плюс» (а.с. 212 -219).

При таких обставинах суд вв ажає, що вина підсудної ОСО БА_3 у вчиненні злочину пере дбаченого ст. 191 ч. 2 КК України п овністю доведена, а тому її зл очинні дії слід кваліфікуват и за ст. 191 ч. 2 КК України за ознак ою "привласнення та розтрата чужого майна шляхом зловжив ання службовим становищем».

Призначаючи міру покаранн я підсудній ОСОБА_3 суд вр аховує ступінь тяжкості вчин еного злочину, особу підсудн ої, що вона немає судимості зг ідно ст. 89 КК України, обставин и, які пом'якшують покарання, щ о має на утриманні двоє непов нолітніх дітей, не знаходячи обставин, які обтяжують пока рання, а тому суд вважає, що по карання ОСОБА_3 слід призн ачити у виді позбавлення вол і, з випробуванням, встановив ши їй іспитовий строк, оскіль ки її виправлення і перевихо вання можливе без ізоляції в ід суспільства з позбавлення права обіймати посади які по в'язані з обліком матеріальн их цінностей.

На підставі наведеного та керуючись ст.323, 324 КПК України, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні злочину, передбач еного ст.191 ч. 2 КК України і приз начити їй покарання за даною статтею у виді 5 (п'яти) років по збавлення волі з позбавлення права обіймати посади які по в'язані з обліком матеріальн их цінностей строком на 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_3 звільнити від відб ування основного покарання з випробовуванням, з іспитови м строком на 3 (три) роки.

Згідно ст. 76 КК України на О СОБА_3 покласти обов'язки не виїзджати за межі України на постійне проживання без доз волу органу кримінально - вик онавчої системи, повідомляти органи кримінально-виконавч ої системи про зміну місця пр оживання або роботи, періоди чно з'являтися для реєстраці ї в органи кримінально-викон авчої системи.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу ОСОБА_3 залишити попередн ю - підписку про невиїзд з пост ійного місця проживання.

Стягнути з ОСОБА_3 на кор исть НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві, код 25575285, р/р 35226002000466, МФО 8210 18 в УДК у Київській області - 735 ( сімсот тридцять п'ять) грн. 48 ко п. "за проведення почеркознав чої експертизи".

Апеляція на вирок суду може бути подана до Апеляційного суду м. Києва протягом п'ятнад цяти діб з моменту його прого лошення через Святошинський районний суд м. Києва.