Постанова

від 05.02.2009 по справі 4-228/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-228/09

ПОСТАНОВА

5 лютого 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі: головуючого - судді Коломієць О.С. при секретарі - Бейгер О.О. за участю прокурора - Слизькоухого В.В. розглянувши подання  слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 09/089001 на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи в житлових та господарських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1. за місцем проживання ОСОБА_1.

В поданні зазначено, що в проваджені СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа порушена 05.02.2009 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого невстановленими особами, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Бест» за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України .

З постанови про порушення кримінальної справи вбачається, що невстановлені особи, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Бест», діючи умисно, протиправно, в порушення вимог п.п.7.3.1., п.п.7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168\97 від 03.04.1997 року, внаслідок не відображення в податковій звітності підприємства за листопад 2008 року, суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість в розмірі понад 1 300 тис. грн., яка виникла у ТОВ «Бест» в результаті здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг), умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на вищевказану суму, що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Як вбачається з довідки від 27.01.2009 року «Про результати проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ «Бест» (код ЄДР 30853873) за період з 01.11.2008 року по 30.11.2008 року» службовими особами підприємства в порушення вимог п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 73акону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) занижено податкове зобов'язання по податку на додану вартість за листопад 2008 року на суму 5 505 684 грн.

Вказана сума заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість виникла внаслідок того, що службові особи ТОВ «Бест» (код ЄДР 30853873), в листопаді 2008 року не включили до складу податкового зобов'язання з податку на додану вартість ПДВ в сумі 5 505 684 грн., яке виникло у підприємства внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(робіт, послуг) для ЗАТ «Херсоніпекпродукт» (код ЄДР 34369825).

Як вбачається з матеріалів перевірки засновником та директором ТОВ «Бест» являється ОСОБА_2, 3 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Опитаний в ході проведення перевірки ОСОБА_2 пояснив, що дане підприємство він заснував за винагороду на прохання невідомої йому особи. Свою причетність до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бест» останній заперечив.

Також, в ході розслідування кримінальної справи було встановлено, що ТОВ «Бест» мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Спецмонтаж СПМ».

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що печатки та бланки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, можуть знаходитись за місцем проживання засновника ТОВ «Спецмонтаж СПМ» ОСОБА_1   за адресою: АДРЕСА_1.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Провести обшук (в житлі чи іншому володінні особи) в житлових та господарських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1. за місцем проживання ОСОБА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.