Постанова

від 10.02.2009 по справі 4-270/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-270/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ   УКРАЇНИ

10 лютого 2009 року                                                                                               м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець СМ., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальній справі № 09/169005 про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, у Житомирській ОД «Райффайзен банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528).

В поданні вказано, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 09/169005, порушена по факту умисного ухилення від сплати податків директором селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978) ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), являючись директором селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978), яке взяте на податковий облік Володар-Волинською МДПІ- Червоноармійське відділення та згідно свідоцтва №9502284 зареєстроване платником податку на додану вартість, в період з 2006 рік по 2008 рік діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом внесення неправдивих відомостей до пільгових декларацій з податку на додану вартість, що були подані до Червоноармійського відділення Володар-Волинської МДПІ, занизив податкове зобов'язання з податку на додану вартість, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, на суму понад 875 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно звітів та декларацій поданих до Володар-Волинської МДПІ- Червоноармійського відділення селянське (фермерське) господарство «Аліна» (код ЄДР 30102978) являється сільгоспвиробником і сплачує фіксований сільськогосподарський податок. В ході проведення дослідчої перевірки встановлено, що директор селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978) ОСОБА_2, в період 2006-2008 років проводив операції з реалізації товарів не власного виробництва.

Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) встановлено, що підприємство має пільги в оподаткуванні - не сплачує податок на додану вартість при реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва, відповідно до п. 11.29 ст. 11 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР. За результатами проведених фінансово-господарських операцій, директор СФГ «Аліна» подає до податкового органу дві декларації по податку на додану вартість, а саме: загальну декларація - по операціях реалізації товарів не власного виробництва та пільгову декларацію - по реалізації товарів власного виробництва, тобто сільгосппродукції.

Директор СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) ОСОБА_2, в період 2006-2008 років умисно, протиправно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість, в порушення п.п. 7.3.1. п. 7.3 ст. 7, п.п. 11.29 ст. 11 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, включав обсяги проведених операцій з реалізації товарів не власного виробництва до пільгової декларації з ПДВ.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що директором селянського (фермерського) господарства «Аліна» (код ЄДР 30102978) ОСОБА_2 (і.п.н.2511502978), відкрито банківський рахунок № 260483228 (код валюти 980, українська гривня), у Житомирському ОД «Райффайзен банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528).

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 260483228 (код валюти 980, українська гривня), у Житомирському ОД «Райффайзен банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у Житомирській ОД «Райффайзен банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), по рахунку № 260483228 (код валюти 980,  українська гривня) СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) за період з моменту відкриття рахунків по момент проведення виїмки, а саме:

1.   2.1.     Інформації про рух коштів по рахунку № 260483228 (код валюти 980, українська гривня) СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний час.

2.   2.2.     Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

1.   2.3.     Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунках СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

2.   2.4.     Оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) в системі "клієнт-банк".

3.   2.5.     Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів службових осіб та печаткою СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978), у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів службовими особами СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) - документи на підставі яких вносились такі зміни.

4.   2.6.     Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) (у разі відсутності - належним чином завірених копій)

5.   2.7.     Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978)отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності - належним чином завірених копій).

6.   2.8.     Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які здійснювали відкриття рахунків СФГ «Аліна» (код ЄДР 30102978) та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не підлягає.