Рішення

від 04.02.2009 по справі 2-о-40/09

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Справа № 2-о-40/09

РІШЕННЯ

Іменем України

04 лютого 2009 року

Октябрський районний суд м.Полтави у складі:

головуючого - судді Тімошенко Н.В.,

при секретарі - Фесенко В.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Полтаві цивільну справу за заявою Кременчуцького об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Кременчуцьке об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області звернулося до суду із заявою, в якій повідомляє про те, що ПП «ТК «Капітал-Холдинг»» зареєстровано в Кременчуцькій ОДПІ 24.05.2003 року за юридичною адресою: м. Кременчук, вул. Першотравнева, 15/1, в.11, як платник податку на додану вартість зареєстровано 30.07.2007 року. Оскільки, по податку на додану вартість підприємство не звітується з лютого 2008 року та по податку на доходи з фізичних осіб підприємство не звітується з 1-го кварталу 2008 року, заявник прохав суд прийняти рішення про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, а саме: надання дозволу на отримання довідок про обсяг та рух коштів на рахунках із зазначенням контрагентів підприємства в Полтавському відділенні «ОСОБА_1 Аваль», який належить ПП «ТК «Капітал-Холдінг»» за період з 01.01.2008 року по 30.10.2008 року.

Заінтересовані особи - приватне підприємство «Торгова компанія «Капітал-Холдинг»» та Полтавське відділення «ОСОБА_1 Аваль» своїх представників до суду не направили.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею . Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, згідно з п.3 ст.62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової інспекції на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

З лютого 2008 року приватне підприємство «Торгова компанія «Капітал-Холдинг»» не звітується по податку на додану вартість, по податку на доходи з фізичних осіб підприємство не звітується з 1-го кварталу 2008 року.

 Статтею 1076 Цивільного кодексу України встановлено, що відомості про операції та рахунки можуть бути надані самим клієнтам або їхнім представникам, іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим та службовим особам, виключно у випадках та в порядку встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність»

Згідно статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається на письмову вимогу або за рішенням суду.

З урахуванням викладеного та з метою забезпечення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, заява Кременчуцького об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо обсягу та обігу коштів на рахунку приватного підприємства «Торгова компанія «Капітал-Холдинг»» підлягає задоволенню.

У відповідності з п.6 ст.367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську таємницю», суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Кременчуцького об»єднання державної податкової інспекції в Полтавській області про розкритгя банком інформації, яка містить банківську таємницю задовольнити.

Розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо приватного підприємства «Торгова компанія «Капітал-Холдинг»», юридична адреса: м. Кременчук, вул. Першотравнева, 15/1, в.11 (код ЄДРПОУ 13942703), а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку №26000100048187, відкритому в Полтавському відділенні «ОСОБА_1 Аваль», МФО 331605 (м.Полтава, вул.Монастирська, 8) за період з 01.01.2008 року по 30.10.2008 року із зазначенням повних даних контрагентів підприємства, дат та сум операцій, призначення платежів з наданням завірених копій довідок про рух грошових коштів.

Одержання зазначеної інформації доручити працівникам Кременчуцької об»єднаної державної податкової інспекції в Полтавській області. (м.Кременчук, вул. Красіна, 76)

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційний суд Полтавської області через райсуд шляхом подання протягом 10 днів заяви про апеляційне оскарження та послідуючого подання протягом 20 днів апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.