Ухвала

від 30.07.2020 по справі 335/5514/20

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/5514/20 1-кс/335/3220/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна, погоджене прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019080000000365 від 07 серпня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулась до суду з вищевказаним клопотанням, в якому просить накласти арешт на речі та документи вилучені під час обшуку за місцем фактичного мешкання співзасновника ТОВ «МЗ «Квік» ОСОБА_5 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 : акт звіряння за період 01.01.2018-13.08.2019 між ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» ПАТ «Київський Електровагоноремонтний завод» на 2 арк.; лист А4 з написом ТОВ «Елтранс Україна» з написом «50889437,00» на 1 арк.; лист №423-10/2018 від 25 жовтня 2018 від в.о. генерального директора ТОВ «ТВК Квік-2006» на адресу філії «Донецька залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» на 1 арк.; рахунок на оплату №1026,7 від 26 жовтня 2018 між ТОВ «ТВК Квік-2006» (код за ЄДРПОУ 38284929) та ПАТ «Київський Електровагоноремонтний завод» на суму 288000,00 грн., на 1 арк.; лист А4 з зазначенням назв підприємств та сум на 1 арк.; довіреність на ім`я ОСОБА_6 на 1 арк.; лист №02/11/2016-1 на 1 арк. у трьох екземплярах; додаткова угода №1 до договору № 22-09/2015 ( про безвідсоткову фінансову допомогу) від 01 грудня 2015 між ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» та ОСОБА_6 на 1 арк.; чорнові записи на 3 арк.; рахунок фактура № СФ-0000265 від 07 лютого 2020 між ТОВ «Метал Маркет» та ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» на суму 296 000,21 грн.; рахунок на оплату №258 від 06 лютого 2020 ТОВ «АРТ ПРОМ» на суму 190045,00 грн.; рахунок фактура №КА-137 від 6 лютого 2020 ТОВ «Фірма «Каскад» на суму 461869,70 грн.; рахунок на оплату №50 від 17 січня 2020 між ТОВ «Техметіз» та ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» на суму 639,84 грн.; рахунок на оплату №1АВ-000063 від 16 січня 2020 між ТОВ «Автокомпонент» та ВК «Мелітопольский «Агрос» на суму 13187,00 грн.; рахунок фактура №Р-0000136 від 30 січня 2020 між ПП «Рассвет» та ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» на суму 1729,02 грн.; рахунок на оплату №79 від 22 січня 2020 між ТОВ «Техметіз» та ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» на суму 33540,19; рахунок №168 від 27 січня 2020 між ТОВ «Круг» та ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» на суму 2100,90 грн.; рахунок №187 від 28 січня 2020 між ТОВ «Круг» та ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» на суму 1360,13 грн.; рахунок №13 від 09 січня 2020 між ТОВ «Круг» та ТОВ «Машинобудівний завод КВІК» на суму 5197,46 грн.; записи у вигляді таблиць на 2 арк.; акт приймання передачі ТМЦ №841/61 від 12.06.2018 (між ТОВ «Елтранс Україна» та ДП НАЕК «Енергоатом» на суму 6649200,60 грн.); акт приймання передачі ТМЦ №840/61 від 12.06.2018 (між ТОВ «Елтранс Україна» та ДП НАЕК «Енергоатом» на суму 4666620,00 грн.); акт приймання передачі ТМЦ №839/61 від 12.06.2018 (між ТОВ «Елтранс Україна» та ДП НАЕК «Енергоатом» на суму 6230562,24 грн.); акт приймання передачі ТМЦ №842/61 від 12.06.2018 (між ТОВ «Елтранс Україна» та ДП НАЕК «Енергоатом» на суму 6649200,60 грн.); договір поставки №664 від 14.11.2018 (між ТОВ «ТД Технолліон» та ДП НАЕК «Енергоатом» на суму 3269664,42 грн.) на 8 арк.; чорнові записи на 1 арк.; чорнові записи з написом «І ограждение испытатльной» на 1 арк.; накладна №3 від 30.05.2018 (ЧП ОСОБА_7 ); чорнові записи з написом «счетик» на 1 арк.; рахунок №АТ-0000695 від 30 травня 2018 (постачальник: ТОВ «Астра Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 36906553), одержувач: ТОВ «ТВК«Квик - 2006» (код за ЄДРПОУ 38284929) на суму 81325,08 грн.); рахунок на оплату №СФ-007469 від 11 травня 2018 (між ТОВ «АКТ» (код за ЄДРПОУ 21858879) та ТОВ «Запоріжгарантмаш» (код за ЄДРПОУ 39424754) на суму 71481,60 грн.); рахунок фактура №1799 від 27 квітня 2018 (між ТОВ «Торгова группа «Милих» (код за ЄДРПОУ 35544103) та ТОВ «ТВК Квік-2006» (код за ЄДРПОУ 38284929) на суму 79490,11 грн.); рахунок на передплату №61967 від 12.04.2018 (між ТОВ «ТВК Квік-2006» (код за ЄДРПОУ 38284929) та ПАТ «Електрометалургійний завод «Днепроспецсталь» ім. А.М. Кузьміна» на суму 79866,00 грн.; рахунок на оплату №СФ-006354 від 19 квітня 2018 (між ТОВ «ТАКТ» (код за ЄДРПОУ 21858879) та ТОВ «ТВК Квік-2006» (код за ЄДРПОУ 38284929) на суму 218147,20 грн.); чорнові записи на аркуші блокноту на 2 арк.; договір про надання банківських послуг №20180702000028 від 02 липня 2018 між ОСОБА_5 та ПАТ КБ «Приват Банк» на 2 арк.; договір №SAMDNWFD0071986910801 від 02.07.2018 між ОСОБА_5 та ПАТ КБ «Приват Банк» на 2 арк.; договір №SAMDNWFD0071986996700 між ОСОБА_5 та ПАТ КБ «Приват Банк» на 2 арк.

В обґрунтування клопотання зазначила, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 62019080000000365 від 07.08.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами Філії «Пасажирська компанія» акціонерного товариства«Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 41022900, юридична адреса: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 21А, фактична адреса: м. Київ, вул. Уманська, буд. 8 та буд.6, засновник АТ «Укрзалізниця», 100% акцій належать державі в особі Кабінету Міністрів України, далі Філія) та службовими особами ТОВ«Машинобудівний Завод «КВІК» (код ЄДРПОУ 38284929, юридична адреса: м.Запоріжжя, вул.Василя Стуса, буд.8-А, далі ТОВ«МЗ«КВІК»), разом з підконтрольними їм комерційними структурами, зловживаючи службовим становищем, в тому числі використовуючи механізм штучної мінімізації податкового навантаження, нанесли істотну шкоду вказаному державному підприємству, а також місцевому і Державному бюджетам.

Так, протягом 2018-2019 р.р. посадові особи Філії «Пасажирська компанія» АТ«Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 41022900), будучи розпорядником грошових коштів АТ «Українська залізниця», всупереч інтересам вказаного підприємства, на замовлення своїх структурних підрозділів, а саме: виробничого підрозділу «Вагонне депо станції Київ-Пасажирський», виробничого підрозділу «Дніпровське пасажирське вагонне депо», виробничого підрозділу «Пасажирське вагонне депо Харків-Сортувальний», виробничого підрозділу «Пасажирське вагонне депо Львів», провели тендерні закупівлі щодо послуг з ремонту холостих та редукторних колісних пар пасажирських вагонів та забезпечили перемогу ТОВ «МЗ «Квік», яке не мало матеріально-технічної бази, кваліфікованих співробітників, сертифікатів якості та атестованого виробництва (про що посадовим особам Філії було достеменно відомо), що унеможливлювало проведення вищевказаного ремонту колісних пар рухомого складу.

В подальшому за результатами тендерних закупівель, між ТОВ «МЗ «Квік» та

АТ «Українська залізниця» в особі Філії «Пасажирська компанія» АТ«Українська залізниця» та її структурних підрозділів, укладено 26 договорів на ремонт холостих колісних пар пасажирських вагонів та 39 договорів на ремонт редукторних колісних пар пасажирських вагонів.

У зв`язку з неможливістю самостійного виконання умов договору, а саме у зв`язку з відсутністю сертифікації на виконання саме такого виду робіт та інших порушень технічних умов закупівель, ТОВ «МЗ «Квік» укладає договори субпідряду з АТ«Дніпровський завод з ремонту та будівництва пасажирських вагонів» (код ЄДРПОУ 00554514), ТОВ«Жмеринський вагоноремонтний завод «Експрес» (код ЄДРПОУ 42019747), та ТОВ «Жмеринське підприємство «Експрес» (код ЄДРПОУ 01057545), які мають відповідні дозвільні документи на виконання вищевказаних ремонтних робіт (вказані СГД сертифіковані на виконання саме такого виду робіт).

Однак, на виконання умов вищевказаних договорів ТОВ «МЗ «Квік» постачає на адресу АТ «Укрзалізниця» послуги з ремонту редукторних колісних пар пасажирських вагонів у кількості 147 одиниць на загальну суму 78 млн.грн. та послуги з ремонту холостих колісних пар пасажирських вагонів у кількості 206 одиниць на загальну суму 37 млн.грн., в той же час ТОВ «МЗ «Квік» отримує від АТ«ДЗР», ТОВ «Експрес» та ТОВ «ЖП «Експрес» послуги з ремонту редукторних колісних пар пасажирських вагонів у кількості 102 одиниць на загальну суму 10 млн.грн. та послуги з ремонту холостих колісних пар пасажирських вагонів у кількості 82 одиниці на загальну суму 824 100 грн. Тобто, ТОВ «МЗ «Квік» не має документального підтвердження виконаних робіт з ремонту 45 одиниць редукторних колісних пар пасажирських вагонів на загальну суму 24 434190 грн. та підтвердження виконаних робіт з ремонту 124 одиниць холостих колісних пар пасажирських вагонів на суму 22669680 грн., всього на загальну суму 47103870 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що безпосереднє виконання вказаних робіт здійснювалося за вказівкою керівництва АТ «Укрзалізниця», на виробничих потужностях та за рахунок підприємств, що входять до її складу, а саме: ПрАТ «Запорізькій електровозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 01056273) та ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 00659101) без документального оформлення, а також на потужностях ТОВ «МЗ «КВІК» без відповідної сертифікації виробництва.

Таким чином, внаслідок фіктивного або неякісного виконання ремонтів редукторних та холостих колісних пар пасажирських вагонів, посадовими особами філії «Пасажирська компанія» АТ «Укрзалізниця» та ТОВ«МЗ«КВІК» нанесено збитків державному підприємству на суму 47 млн. грн.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МЗ «Квік» у період 2018-2019 р.р. під виглядом виконання умов договорів з АТ «Укрзалізниця» та забезпечення виконання ремонтних робіт холостих та редукторних колісних пар пасажирських вагонів, документально придбало у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Елтранс Україна» (код ЄДРПОУ 39380838), ТОВ «ТД «Технолліон», (код ЄДРПОУ 41339291), ТОВ «Ердо Груп» (код ЄДРПОУ 42870546), ТОВ «Будівельна Вежа» (код ЄДРПОУ 42514672), ТОВ «ЛегалВоркс» (код ЄДРПОУ 42525016), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код ЄДРПОУ 43032051), ТОВ «МС Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 41470176) та ТОВ«Аддішенел Ревенью Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38563862) товарно-матеріальні цінності, які необхідно використати при здійсненні вищевказаних ремонтних робіт. При цьому, у контрагентів вказаних підприємств відсутнє документальне підтвердження (згідно податкової бази) придбання вказаних товарно-матеріальних цінностей.

Оскільки, виконання послуг з ремонту редукторних колісних пар пасажирських вагонів у кількості 45 послуг та послуг з ремонту холостих колісних пар пасажирських вагонів у кількості 124 послуг, не підтверджено первинними документами, ТОВ «МЗ «Квік» сформовано податковий кредит з ПДВ по придбанню основної номенклатури товарів від зазначених СГД у розмірі 2447194 грн. безпідставно. Тобто ТОВ «МЗ «Квік» безпідставно зменшено суму податкових зобов`язань по ПДВ по операціям придбання матеріалів для виконання 45 послуг ремонту редукторних колісних пар та 124 послуг ремонту холостих колісних пар, які використані не в господарській діяльності, всього у розмірі 2447 194 грн., що підтверджено висновком аналітичного дослідження № 221/08-01-16-02-05/38284929 від 02.07.2020 року, який складено співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Запорізькій області.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали кримінального провадження №32019080000000056 від 10.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України відносно невстановлених осіб, які протягом 2019 року внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали їх для проведення такої реєстрації, що призвело до зміни відомостей в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб відносно понад 200 суб`єктів, в тому числі: ТОВ «Сканєж Плюс» (код за ЄДРПОУ 42154055), ТОВ «Актівайс» (код за ЄДРПОУ 42928742) та ТОВ «Аукціон ТК» (код за ЄДРПОУ 43037793).

В ході розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «МЗ «Квік» (код за ЄДРПОУ 38284929) у період 2019 року діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків при складанні документів податкової звітності, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Сканєж Плюс» (код за ЄДРПОУ 42154055), ТОВ «Актівайс» (код за ЄДРПОУ 42928742) та ТОВ «Аукціон ТК» (код за ЄДРПОУ 43037793), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 1304695 грн. та підтверджено висновками аналітичних досліджень №175/08-01-16-02-05/43037793 від 18.05.2020 року, №194/08-01-16-02-05/4292874218.05.2020 від 01.06.2020 року та №221/08-01-16-02-05/38284929 від 02.07.2020 року, які складені співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Запорізькій області.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МЗ «КВІК» у період 2019 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні документів податкової звітності безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ТД Альтіка» (код ЄДРПОУ 42661962), ТОВ«Бісеріка» (код ЄДРПОУ 42207300), ТОВ «ПостерКраф ЛТД» (код ЄДРПОУ 42293562), ТОВ «Бентонс» (код ЄДРПОУ 42196336), ТОВ«Крішана» (код ЄДРПОУ 42207321), ТОВ «Старт Борн» (код ЄДРПОУ 42295989), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 3001101 грн., що підтверджено висновком аналітичного дослідження № 25/08-01-16-02-05/38284929 від 27.02.2020 року.

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи Філії «Пасажирська компанія» АТ«Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 41022900), у період часу з 01.01.2018 року по 30.04.2020 року, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам АТ «Українська залізниця», забезпечили перемогу ТОВ «МЗ «Квік» при проведенні тендерних закупівель та укладання низки договорів з вказаним підприємством щодо проведення ремонтних робіт колісних пар, які в подальшому частково виконані не були, що призвело до безпідставного перерахування грошових коштів АТ«Українська залізниця» на банківські рахунки ТОВ «МЗ «Квік» на загальну суму з ПДВ у розмірі 47 103 870 грн., що спричинило тяжкі насідки.

Крім того, службові особи ТОВ «МЗ «Квік» у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні документів податкової звітності з ПДВ, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям, які фактично не відбувались та з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ТД Альтіка» (код ЄДРПОУ 42661962), ТОВ«Бісеріка» (код ЄДРПОУ 42207300), ТОВ «ПостерКраф ЛТД» (код ЄДРПОУ 42293562), ТОВ «Бентонс» (код ЄДРПОУ 42196336), ТОВ«Крішана» (код ЄДРПОУ 42207321), ТОВ «Старт Борн» (код ЄДРПОУ 42295989), ТОВ «Елтранс Україна» (код ЄДРПОУ 39380838), ТОВ «ТД «Технолліон», (код ЄДРПОУ 41339291), ТОВ «Ердо Груп» (код ЄДРПОУ 42870546), ТОВ «Будівельна Вежа» (код ЄДРПОУ 42514672), ТОВ «ЛегалВоркс» (код ЄДРПОУ 42525016), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код ЄДРПОУ 43032051), ТОВ «МС Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 41470176), ТОВ«Аддішенел Ревенью Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38563862), ТОВ «Сканєж Плюс» (код за ЄДРПОУ 42154055), ТОВ «Актівайс» (код за ЄДРПОУ 42928742) та ТОВ Аукціон ТК» (код за ЄДРПОУ 43037793), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 6752990 грн., що є особливо великим розміром.

13.07.2020 слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 винесено ухвалу, якою надано дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного мешкання співзасновника ТОВ «МЗ «Квік» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 .

У період з 06 години 40 хвилин до 08 години 50 хвилин 21.07.2020 за місцем фактичного мешкання співзасновника ТОВ «МЗ «Квік» ОСОБА_5 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, за результатами якого було вилучено докумети, які зазначені вище.

Слідчий вказує, що в ході обшуку виявлено та вилучено документи фінансово-господарські документи ТОВ «МЗ «Квік» та інших підконтрольних ОСОБА_5 підприємств, щодо взаємовідносин пов`язаних із виконанням договорів з АТ «Укрзалізниця» та її структурними підрозділами, тобто вказані документи мають значення до досудового розслідування та можуть бути використані як докази в суді.

22.07.2020 слідчим ОСОБА_3 винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженню всі вилучені документи за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилаючись навказані обставини,з метою можливості призначення та проведення у подальшому документальних перевірок додержання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «МЗ «Квік», призначення та проведення судової почеркознавчої, економічної експертиз, судової комп`ютерної експертизи та інших судових експертиз, а також відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по провадженню, слідчий просить накласти арешти на документи, перелік яких зазначено вище.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала заяву про розгляд клопотання без її участі, просила клопотання задовольнити в повному обсязі.

Неприбуття в судове засідання слідчого відповідно до вимог ч. 1 ст.172КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Власник вилученого в ході обшуку майна, будучи належним чином повідомленим про час, день та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, про причини неявки слідчого суддю не повідомив.

Враховуючи те, що неявка вищезазначених осіб у судове засідання не є перешкодою для розгляду клопотання про арешт майна, слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання у їх відсутність, роз`яснивши, що відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Перевіривши матеріали клопотання та надані в його обґрунтування докази, слідчий суддя доходить до висновку, що клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 62019080000000365 від 07.08.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

21.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 13.07.2020 проведено обшук за адресою фактичного мешкання співзасновника ТОВ «МЗ «Квік» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , за результатами якого було вилучено документи та речі, перелік яких зазначено в ухвалі вище.

23.07.2020 до суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про арешт майна, яке вилучено в ході проведення обшуку за адресою фактичного мешкання співзасновника ТОВ «МЗ «Квік» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , яке подано поштовим зв`язком. Крім того, розгляд вказаного клопотання відкладався у зв`язку із відсутністю підтвердження про належне повідомлення власника вилученого майна.

Главою 17 КПК України регулюються питання щодо накладення арешту на майно, порядок подання та розгляду клопотань про арешт майна, вирішення питання про арешт майна, а також порядок скасування арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено мету накладення арешту на майно, зокрема арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речовихдоказів; спеціальноїконфіскації; конфіскаціїмайна яквиду покаранняабо заходукримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно доч.1ст.171КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, має право звернутися в тому числі слідчий за погодженням з прокурором.

У ч. 2 ст. 171 КПК України викладено вимоги, яким повинно відповідати клопотання слідчого про арешт майна.

Так, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1)підстави імету відповіднодо положеньстатті 170цього Кодексута відповіднеобґрунтування необхідностіарешту майна;

2)перелік івиди майна,що належитьарештувати;

3)документи,які підтверджуютьправо власностіна майно,що належитьарештувати,або конкретніфакти ідокази,що свідчатьпро володіння,користування чирозпорядження підозрюваним,обвинуваченим,засудженим,третіми особамитаким майном;

4)розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу .

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Перевіряючи клопотання слідчого про арешт майна на його відповідність вимогам ч. 2 ст. 171 КПК України, слідчим суддею встановлено, що воно не в повній мірі відповідає вказаним вимогам закону.

Зокрема, у вказаному клопотанні про арешт майна зазначено лише перелік документів на які слідчий просить накласти арешт, однак слідчим не наведено обґрунтування підстав та мети, відповідно до положень ст. 170 КПК України, необхідності такого арешту щодо кожного конкретного документу та кожної речі, які було вилучено в ході проведення обшуку за адресою фактичного мешкання співзасновника ТОВ «МЗ «Квік» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , що свідчить про недотримання слідчим вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України. Із зазначеного у клопотанні переліку документів, які викладено у вигляді найменування, неможливо встановити яких взаємовідносин стосуються вилучені слідчим документи, у зв`язку із чим неможливо вставити чи мають вони відношення, до кримінального провадження по якому проводиться досудове розслідування.

Крім того, відповідно до вимог ч. 5 ст. 171 КПК України, на яку посилається слідчий та прокурор у клопотанні та в судовому засіданні, арешту підлягає тимчасово вилучене майно.

За змістом ч. 7 ст. 236 КПК України тимчасово вилученим майном визнаються речі і документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу.

Разом з тим, слідчий та прокурор, у своєму клопотанні просять накласти арешт на всі вилучені в ході обшуку документи, не зазначаючи при цьому, які саме документи є тимчасово вилученими, а на вилучення яких слідчим суддею було прямо надано дозвіл в ухвалі про обшук.

Таким чином, клопотання не містить обґрунтування підстав необхідності в арешті майна слідчим суддею, що суперечить положенням п. 1 ч. 2 ст. 171 КПК України.

До того ж, до клопотання про арешт майна слідчим долучено лише витяг з ЄРДР, копія ухвали слідчого судді про дозвіл на обшук, протокол обшуку, постанова про визнання предметів та речей в якості речових доказів по кримінальному провадженню, що стосується документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, то вони в матеріалах клопотання відсутні.

Посилання слідчого на те, що вилучені в ході обшуку документи визначені постановою слідчого речовими доказами, не мають правового значення, оскільки перелік речей, які відповідають критеріям речового доказу наведено у статті 98 КПК України, і для визнання речі речовим доказом винесення слідчим або прокурором окремої постанови не вимагається.

Відповідно до ч. 3 ст.172КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

Враховуючи вищевикладене, оскільки клопотання про арешт майна подано без додержання вимог ст. 171 КПК України, слідчий суддя доходить висновку, що його слід повернути прокурору та встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, які викладені в ухвалі.

Керуючись ст. ст. 131-132, 170-173, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого під час обшуку за адресою фактичного мешкання співзасновника ТОВ «МЗ «Квік» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , повернути прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 для усунення його недоліків.

Встановити строк для усунення недоліків клопотання протягом сімдесяти двох годин з моменту отримання повного тексту вказаної ухвали.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1