Ухвала

від 12.08.2020 по справі 755/382/20

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/382/20

Провадження №: 1-кс/755/3669/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" серпня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000147 від 09.08.2017 року про проведення обшуку,

за участю учасників кримінального провадження:

слідчого ОСОБА_4

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000147 від 09.08.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.

Клопотанням обґрунтоване тим, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017000000000147, у ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2018 2020 років невстановленими особами створено ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Також встановлено, що на території Донецької, Миколаївської, Київської, Дніпропетровської областей та м. Києва, діє група осіб, якою здійснюється протиправна діяльність, пов`язана з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по виведенню безготівкових грошових коштів у тіньовий, не контрольований державою готівковий обіг з подальшою їх легалізацією.

Крім того вказано, що організовану групу осіб які надають послуги, з прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, пособництві щодо ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах, привласненні, розтраті ввіреного майна, шляхом лише документального оформлення безтоварних операцій, а також подальшої легалізації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом. Загальний розмір можливих збитків зі сплати податку на додану вартість до бюджету по зазначеним сумнівним операціям складає понад 464,35 млн. грн.

Так, вказаною групою осіб налагоджена діяльність незаконної схеми, що полягає у наданні послуг підприємствам реального сектору економіки, у тому числі державної форми власності, з незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку шляхом формування фінансових витрат, а також безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення безтоварних операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності.

Вказаній групі підконтрольні наступні суб`єкти господарювання, які створені з метою прикриття незаконної діяльності підприємствами реального сектору економіки, зокрема: ТОВ «Євромет Миколаїв» (код 38169322), ТОВ «Елеватор ЗерноТрейд» (код 41091430), ТОВ «Кітон Транс» (код 41732576), ТОВ «Грінстек» (код 42876553), ТОВ «Хорсагроінвест» (код 39497560), ТОВ «Югос Агро» (код 43006723), ТОВ «Саланг Тетерів» (код 40326796), ТОВ «Дружба» (код 05414749), ТОВ «Хлібопродукт» (код 30397534), ТОВ «Луч Чистий» (код 43491973), ТОВ «Торговий дім агрофорвард» (код 41275982), ТОВ «Одеське ТЗП» (код 43617262), ТОВ «Грейн Арго Трейдінг» (код 42618990), ТОВ «Транс еко лімітед» (код 42608123), ТОВ «Блек сі агро» (42326875), ТОВ «Агроком» (код 30820882), ТОВ «Діатексвт» (код 43882049), ТОВ «Грілайн» (код 42962469), ТОВ «ЕріданКомерц» (код 33682479), ТОВ «КубличГрейн» (код 40856467), ТОВ «Агро ПромЮг» (код 43351415), ТОВ «Альянс Промо Груп» (код 43640414), ТОВ «Агрола» (код 42151363), ТОВ «Консиліум-Агро» (код 39711227), ТОВ «Юг-Сервіс» (код 31144154), ТОВ «Білоус» (код 35233315), ТОВ «Агротайп» (код 43502733), ТОВ «Крок Груп» (код 43337977), ТОВ «Миколаївське» (код 41489873), ТОВ «Агрофілд» (код 40323152), ТОВ «Нексай» (код 41918288), ТОВ «Кортія» (код 40488863), ТОВ «Лиллонген» (код 43523994), ТОВ «Черкаси-Інтерторг» (код 43468195), ТОВ «Крона-Плюс» (код 40662147), ТОВ «СвТрейдойл» (код 41742830), ТОВ «Суперпартс» (код 39334137), ТОВ «Упкінвест» (код 40482751), ТОВ «СВ ТрейдОйл» (код 41742830), ТОВ «Рунеспур» (код 43733592), ТОВ «ЛюксіанІнвест» (код 43098369), ТОВ «Паолінагро» (код 43484107), ТОВ «Ніоніл» (код 39658499), та які здійснюють експорт зернових, олійних культур та продуктів переробки в адресу підконтрольних нерезидентів.

Вказані підприємства мають ознаки фіктивності та згідно наданої до ДФС звітності не мають придбання товару, який в подальшому експортується. За даними Пенсійного фонду України наймані працівники у вказаних підприємств не значаться. Виробничі, складські, транспортні потужності у вказаних товариств відсутні.

Крім того, за даними ДФС України обсяг торгівельних операцій цих суб`єктів господарювання у 2019-2020 році склав понад 1 млрд. грн. Валютні кошти, отримані від реалізації сільськогосподарської продукції, на рахунки підприємств-резидентів не надходять. Фактично грошові кошти перераховуються транснаціональними компаніями на рахунки підконтрольних організаторам схеми підприємств-нерезидентів та обготівковуються шляхом так званих «зустрічних» фінансових операцій з підприємствами імпортерами.

Таким чином, організаторами злочинної групи на чолі з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюється неконтрольоване виведення грошових коштів за кордон та ухилення від сплати податку на прибуток.

Проведеними слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що в офісних та складських приміщеннях за адресою: Одеська обл., м. Южне, Одесько-Миколаївське шосе, 28, зберігаються речі, предмети, первинні фінансово-господарські, бухгалтерські та податкові документи, грошові кошти, отримані злочинним шляхом, сільськогосподарська продукція, отримана злочинним шляхом, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна нежитлові приміщення за адресою: Одеська обл., м. Южне, Одесько-Миколаївське шосе, 28, які належать на праві власності ТОВ «Дельта Вілмар СНД», Южненській міській раді.

Також вказано, що з метою розкриття тяжкого кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку щоб виявити речі, предмети, документи, чорнові записи, електронні носії інформації, а також грошові кошти, які мають незаконне походження, і які використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

У свою чергу, ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук - це слідча дія, що являє собою процесуальне примусове обстеження приміщень, місцевості, окремих осіб з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Залежно від об`єкта обшук поділяється на три види: 1) обшук приміщень: а) житла чи іншого володіння особи; б) службових і виробничих приміщень підприємств, установ, організацій; 2) обшук місцевості /саду, городу, подвір`я, ділянок лісу, поля тощо/; 3) обшук особи /ч. 3 ст. 208 КПК/.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що в певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи, трупи чи тварини. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження /у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах/, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих /розшукових/ дій та ін.

Ці дані також можуть бути отримані оперативно-розшуковим шляхом.

У свою чергу, поняття житла, іншого володіння особи визначене у ч.2 ст.233 КПК, де вказано, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Окремо необхідно наголосити, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п.1 ст.8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло приватної особи.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» /рішення від 9 червня 2005 р./, так і в справі «Фрізен проти Росії» /рішення від 24 березня 2005 р./, ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним. Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п.38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а тому клопотання прокурора про обшук, в рамках наявного кримінального провадження, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні прокурора, а також про неможливість отримати речі і документи, зазначені у клопотанні, без проведення обшуку.

Згідно з ч.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих №32017000000000147 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Одеська обл., м. Южне, Одесько-Миколаївське шосе, 28, які належать на праві власності ТОВ «Дельта Вілмар СНД», Южненській міській раді, з метою відшукання та вилучення предметів та документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Євромет Миколаїв» (код 38169322), ТОВ«Елеватор ЗерноТрейд» (код 41091430), ТОВ «Кітон Транс» (код 41732576), ТОВ «Грінстек» (код 42876553), ТОВ «Хорсагроінвест» (код 39497560), ТОВ «Югос Агро» (код 43006723), ТОВ «Саланг Тетерів» (код 40326796), ТОВ «Дружба» (код 05414749), ТОВ «Хлібопродукт» (код 30397534), ТОВ «Луч Чистий» (код 43491973), ТОВ «Торговий дім агрофорвард» (код 41275982), ТОВ «Одеське ТЗП» (код 43617262), ТОВ «Грейн Арго Трейдінг» (код 42618990), ТОВ «Транс еко лімітед» (код 42608123), ТОВ «Блек сі агро» (42326875), ТОВ «Агроком» (код 30820882), ТОВ«Діатексвт» (код 43882049), ТОВ «Грілайн» (код 42962469), ТОВ «ЕріданКомерц» (код 33682479), ТОВ «КубличГрейн» (код 40856467), ТОВ «Агро ПромЮг» (код 43351415), ТОВ «Альянс Промо Груп» (код 43640414), ТОВ «Агрола» (код 42151363), ТОВ «Консиліум-Агро» (код 39711227), ТОВ «Юг-Сервіс» (код 31144154), ТОВ «Білоус» (код 35233315), ТОВ «Агротайп» (код 43502733), ТОВ«Крок Груп» (код 43337977), ТОВ «Миколаївське» (код 41489873), ТОВ «Агрофілд» (код 40323152), ТОВ «Нексай» (код 41918288), ТОВ «Кортія» (код 40488863), ТОВ «Лиллонген» (код 43523994), ТОВ «Черкаси-Інтерторг» (код 43468195), ТОВ «Крона-Плюс» (код 40662147), ТОВ «СвТрейдойл» (код 41742830), ТОВ «Суперпартс» (код 39334137), ТОВ «Упкінвест» (код 40482751), ТОВ «СВ ТрейдОйл» (код 41742830), ТОВ «Рунеспур» (код 43733592), ТОВ «ЛюксіанІнвест» (код 43098369), ТОВ «Паолінагро» (код 43484107), ТОВ «Ніоніл» (код 39658499), документів щодо формуванню та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходу громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, документів бухгалтерського обліку, печаток та штампів, електронних носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному вигляді, реєстраційних, статутних документів, договорів, додатків до них, необліковані зернові та маслянисті культури без документів щодо їх законного походження.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи має бути виконана з дотриманням порядку регламентованого ст.236 КПК України.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов`язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя