Рішення

від 30.01.2008 по справі 2о-23/08

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

    Справа № 2о-23/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М     У К Р А Ї Н И

30 січня  2008 року Ленінський районний суд  м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Горіной К.С.  

розглянувши  у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою  Державної податкової інспекції  Хортицького району  м.Запроріжжя, заінтересовані особи ТОВ «Авто-Оптіма», АБ «Металург» про розкриття  банківської таємниці,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Хортицького району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ «Авто-Оптіма» де вказали, що   відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію  юридичної особи зазначене підприємство зареєстровано  18.12.2000 року за адресою – м.Запоріжжя, вул.Сапожнікова, 7.

Відповідно до повідомлення  про відкриття рахунків, ТОВ «Авто-Оптіма» в АБ «Металург» м.Запоріжжя відкрило  розрахунковий  рахунок № 26004346301.

ДПІ Хортицького району м.Запоріжжя, відповідно до наказу № 466  від 22.11.2007року,  розпочата позапланова перевірка ТОВ «Авто-Оптіма», у зв’язку з чим  останнім 09.11.2007року було надіслано листа за № 16608/7/23-212 із вимогою надати  для перевірки  усю необхідну документацію. Однак  відповіді на  відправлений лист ДПІ Хортицького району м.Запоріжжя не отримало.

Згідно акту тематичної перевірки  з питання місцезнаходження підприємства  від 23.11.2007 за № 88-23-31265559  ТОВ «Авто-Оптіма»  відсутнє  за юридичною  адресою: м.Запоріжжя, вул.Саподнікова, 7.

На сьогоднішній день  до ДПІ Хортицького району  не надані документи для позапланової перевірки  ТОВ «Авто-Оптіма» та сам керівник зазначеного підприємства на виклики ДПІ Хортицького району також не з’являється, що  унеможливлює  проведення перевірки відповідно до вимог чинного законодавства.

Просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя  надати  інформацію   про обсяг та обіг грошових коштів   на розрахунковому рахунку ТОВ «Авто-Оптіма»  № 26004346301 з часу відкриття по теперішній час  із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник заявника  подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ТОВ «Авто-Оптіма» по розрахунковому рахунку  в АБ «Металург» в м.Запоріжжі  у зв’язку з тим, що  за місцем реєстрації зазначене підприємство відсутнє, що  унеможливлює  проведення фахівцями ДПІ позапланової  виїзної  перевірки  платника податків, відповідно до Наказу № 466 від 22.11.2007року.

Представники ТОВ «Авто-Оптіма», АБ «Металург»  в судове засідання не з’явились за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи були повідомлені судом своєчасно.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»  інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала  відомою  банку  у  процесі  обслуговування   клієнта   та взаємовідносин  з  ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати  матеріальної  чи  моральної  шкоди клієнту, є банківською таємницею.    Банківською таємницею, зокрема, є відомості  про  стан рахунків клієнтів,  у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції,  які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»   інформація щодо  юридичних  та  фізичних  осіб,  яка  містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ТОВ «Авто-Оптіма»  юридична адреса – м.Запоріжжя, вул.Сапожнікова, 7  зареєстровано  18.12.2000року відповідно до Свідоцтва  про державну реєстрацію  юридичної особи та  відкрило розрахунковий рахунок № 26004346301  в АБ «Металург»,  відповідно до повідомлення  про відкриття рахунків.

 У зв’язку із відсутністю ТОВ «Авто-Оптіма» за юридичною адресою,  працівники ДПІ  не мають змоги  здійснити контроль  за дотриманням  податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою  і своєчасністю  сплати  до бюджетів, державних цільових  фондів податків і зборів, а також  неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає, що слід розкрити АБ «Металург»    м.Запоріжжя  інформацію, яка містить  банківську таємницю про рух коштів ТОВ «Авто-Оптіма» (код ЄДРПОУ 31265559) по розрахунковому рахунку № 26004346301 з часу  відкриття по теперішній час, із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення  платежів.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург»    м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній  податковій  інспекції  у Хортицькому  районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Гудименка, 10а інформацію,  яка містить  банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів   на розрахунковому рахунку № 26004346301  із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів з часу відкриття рахунку по теперішній час Товариства  з обмеженою відповідальністю «Авто-Оптіма», юридична адреса:  м.Запоріжжя, вул. Сапожнікова, 7

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк  шляхом подачі апеляційної скарги  до апеляційного суду  Запорізької області  через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: