Постанова

від 09.04.2010 по справі 4-301/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Спра ва № 4-301/10

П О С Т А Н О В А

09 квітня 2010 року суддя Лен інського районного суду м. Кі ровограда Безсмолий Є.Б., розг лянувши подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровог радській області Щербини О .В. про надання дозволу на пр оведення обшуку житла за міс цем реєстрації ОСОБА_2 ,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА у Кіровоградській обла сті Щербина О.В. звернувся до суду з поданням, погоджени м з прокурором про надання до зволу на проведення обшуку в житлі та іншому домоволодін ні за місцем реєстрації засн овника і директора ПП „Прод-л айф”, ПП „Портал-Компані” і Т ОВ „Продсервіс-Пак” ОСОБА_ 2 а саме: АДРЕСА_2, яке на п раві приватної власності нал ежить ОСОБА_3 7/20 (семи двадц ятих) часток житлового домов олодіння.

В поданні зазначено, що в сі чні 2009 року ВАТ “Кіровоградоб ленерго” відповідно до догов ору купівлі - продажу №2210-001 ві д 22.10.2008 року придбало у ТОВ “Гри нвуд” (код 3120741 м. Одеса), яке має стан платника “до ЄДР внесен о запис про відсутність за мі сцем знаходження”, горіхи во лоські у шкарлупі згідно под аткових накладних №1 від 09.01.2009 р оку в кількості 60 т на суму 4251000 г рн., в т.ч. ПДВ 708500 грн., №2 від 09.01.2009 ро ку в кількості 40 т на суму 2834000 гр н., в т.ч. ПДВ 472333,3 грн., №3 від 09.01.2009 рок у в кількості 81,795 т на суму 5773920 гр н., в т.ч. ПДВ 962320,12 грн. Всього було придбано 181,495 т по ціні 29951,9 грн. з а 1 тону на загальну суму 12 858 920 гр н., в т.ч. ПДВ 2 143153,42 грн.

В подальшому ВАТ „Кіровогр адобленерго” через комісіон ера ТОВ „Греїн-Експорт” (код 33 202904, м. Іллічівськ, Одеської обл асті) на виконання договору к омісії №22/10-08 від 22.10.2008 року були р еалізовані на адресу нерезид ента “RIV LIMITED” (Сполучене королів ство) по зовнішньоекономічни м контрактам:

- контракт №1201-001 від 01.12.08 року було відвантажено ядро горіх а волоського та горіх волось кий не чищений на загальну су му 37465013,47грн. або 4885756,44 дол. США;

- контракт №114-001 від 14.11.08 року бу ло відвантажено горіх волось кий не чищений на загальну су му 6438063,99 грн. або 1008000,00 дол. США;

- контракт №1117-001 від 17.11.08 року б уло відвантажено ядро горіха волоського на загальну суму 2773733,22 грн. або 468280,80 дол. США.

Таким чином, службовими о собами ВАТ „Кіровоградоблен ерго”, в порушення п.7.4.1., п.7.4.4 ст.7 З акону України від 03.04.1997 року №168/9 7-ВР „Про податок на додану вар тість” (Із змінами і доповнен нями) відображення вищевказа них господарських відносин в податковій звітності ВАТ „К іровоградобленерго” за січе нь 2009 року, надало можливість в податкової декларації з ПДВ безпідставно завищувати роз мір податкового кредиту на с уму 12 858 920 грн. в т.ч. ПДВ 2 143 153,42 грн., і , як наслідок, безпідставно зм еншувати та мінімізувати сво ї податкові зобов' язання пе ред бюджетом, декларуючи фін ансово - господарські відно сини, що не відповідають дійс ності.

Також встановлено, що ТОВ “ Гринвуд” (код 3120741, м. Одеса) реал ізовані ВАТ „Кіровоградобле нерго” горіхи волоські у шка рлупі придбало у ПП „Про-бізн ессервіс Р” (код 36043473) та ПП „Про д-лайф” (35768180). Юридична та факти чна адреса підприємства м. Од еса, вул. Карантинна, буд.21/1. Ста н: направлено повідомлення п ро відсутність за місцезнахо дженням. Засновником та дире ктором підприємства в тепері шній час є ОСОБА_4 (і.к. НОМ ЕР_1). В період з 17.07.2008 року по 25.08.20 09 року засновником та директо ром підприємства була ОСОБ А_5.

Юридична адреса ПП „Прод-ла йф”: АДРЕСА_1. Стан- припине но (ліквідовано, закрито). Засн овником та директором підпри ємства являється ОСОБА_2 ( і.к. НОМЕР_2).

В свою чергу ПП „Про-бізнесс ервіс Р” придбало горіхи вол оські у шкарлупі у наступних підприємств:

- ПП „Прод-лайф” (35768180);

- ПП „Портал-Компані” (код 3576 8217). Згідно з даними зі ЦБД юрид ичних осіб ДПА України: „Стан платника - до ЄДР внесено за пис про відсутність підтверд ження відомостей”. Юридична адреса - м. Одеса, пр-т. Шевчен ка, буд.15 корп.7 кв.6. Директор ом та засновником підприємст ва є - ОСОБА_2 (і.к. НОМЕР_ 2).

- ПП „Стройсинтез-8” (код 35640776). Згідно з даними зі ЦБД юридич них осіб ДПА України: „Стан пл атника - припинено, але не зн ято з обліку”. Юридична адрес а - м. Одеса, пр-т. Шевченка, б уд.15 корп.7 кв.6. Директором та засновником підприємства є - ОСОБА_6 (і.к. НОМЕР_3).

- ПП „Українська продоволь ча компанія ББК” (код 36345057). Згід но з даними зі ЦБД юридичних о сіб ДПА України: „Стан платни ка - направлено повідомленн я про відсутність за місцезн аходженням”. Юридична адреса - м. Одеса, вул. Дегтярна, буд.2 9. Засновником та директором п ідприємства являється ОСО БА_7 (і.к. НОМЕР_4).

- ТОВ „Продсервіс-Пак” (код 35828820). Згідно з даними зі ЦБД юри дичних осіб ДПА України: „Ста н платника - припинено”. Юри дична адреса - м.Одеса вул.Кат еринінська, буд.27. Засновником та директором підприємства являється ОСОБА_2 (і.к. НО МЕР_2).

- ПП „Торгово - промислова к омпанія „Ексіленд” (код 35404650). Зг ідно з даними зі ЦБД юридични х осіб ДПА України: „Стан плат ника - припинено (ліквідова но, закрито)”. Юридична адреса - м. Одеса, вул. Катеринінськ а, буд.27. Засновником та директ ором підприємства являється ОСОБА_8 (і.к. НОМЕР_5).

- ПП „Торгова група „Юккотр ейд” (код 36043410). Згідно з даними з і ЦБД юридичних осіб ДПА Укра їни: „Стан платника - основний платник”. Юридична адреса - м.Одеса, вул.Єврейська, буд.3. За сновником та директором підп риємства являється ОСОБА_4 (і.к. НОМЕР_1). Головним бух галтером підприємства являє ться ОСОБА_9 (і.к. НОМЕР_6 ).

- ПП „ПК Мегамаш” (код 35696876). Згі дно з даними зі ЦБД юридичних осіб ДПА України: „Стан платн ика - припинено (ліквідован о, закрито)”. Юридична та факти чна адреса - м.Одеса, вул. Ка натна, буд.41, кв.16. Засновником та директором підприємства являється ОСОБА_10 (і.к. НО МЕР_7).

- ПП „Аватара Плюс” (код 35768285). З гідно з даними зі ЦБД юридичн их осіб ДПА України: „Стан пла тника - основний платник”. Юри дична адреса - м.Одеса, пров.Б отанічний, буд.2-А кв.53. Засновни ком та директором підприємст ва являється ОСОБА_11 (і.к. НОМЕР_8).

Вказане свідчить про те, що підприємства ПП „Прод-лайф” , ПП „Про-бізнессервіс Р”, ПП „ Портал-Компані”, ПП „Стройси нтез-8”, ПП „Українська продов ольча компанія ББК”, ТОВ „Про дсервіс-Пак”, ПП „Торгово - про мислова компанія „Ексіленд” , ПП „Торгова група „Юккотрей д”, ПП „ПК Мегамаш” та ПП „Ават ара Плюс” використовувалися в ланцюгу „поставок” товарн о-матеріальних цінностей, як „транзитні” підприємства, н адаючи тим самим проведеним безтоварним операціям видим ість товарних. Фактично вказ ані підприємства господарсь кою діяльністю не займалися. У підприємств відсутні необ хідні умови для здійснення г осподарських операцій, відсу тні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, с кладські приміщення, транспо ртні засоби тощо.

ОСОБА_2 (і.к. НОМЕР_2) є засновником та директором на ступних підприємств ПП „Прод -лайф”, ПП „Портал-Компані” т а ТОВ „Продсервіс-Пак”.

05 лютого 2010 року було вине сено постанови про проведенн я виїмок на вказаних підприє мствах. В ході проведення виї мок встановлено, що за місцем реєстрації вказані підприєм ства не знаходяться.

Крім того встановлено, що 2 3 червня 2009 року господарським судом Одеської області було винесено ухвалу про ліквіда цію банкрута ПП „Прод-лайф” т а припинення провадження у с праві №7/93-09-1384. Ліквідатором під приємства був ОСОБА_2

Проведеними заходами по кр имінальній справі встановит и місцезнаходження документ ів фінансово-господарської д іяльності ПП „Прод-лайф”, ПП „ Портал-Компані” та ТОВ „Прод сервіс-Пак” не надалося можл ивим.

Згідно довідки з адресн ого бюро ОСОБА_2 зареєстро ваний в АДРЕСА_3

Згідно завіреної фотокоп ії свідоцтва про право на спа дщину за заповітом, посвідче ну державним нотаріусом Ізма їльської державної нотаріал ьної контори Одеської област і ОСОБА_12, спадкоємцем 7/20 (се ми двадцятих) часток житлово го домоволодіння, яке в цілом у складається із житлового б удинку глинобитного житлово ю площею 74,0кв.м. та загальною пл ощею 142,4кв.м., житлового будинк у цегельного загальною площе ю 142,4кв.м., літніх кухонь, сараю, г аражу, вбиральні та надвірни х споруд, що знаходиться в А ДРЕСА_2 є ОСОБА_3 (і.н.2801300852).

Слідчим вказується, що по к римінальній справі містятьс я достатні дані які вказують , що документи бухгалтерсько го та податкового обліків і з вітності, інші документи фін ансово-господарської діяльн ості ПП „Прод-лайф”, ПП „Порта л-Компані” і ТОВ „Продсервіс -Пак” , по взаємовідносинам вк азаних підприємств з ТОВ „Гр инвуд (код 31207041), ПП „Про-бізнесс ервіс Р” (код 36043473) та підприємст вами-поставниками товарів, я кі є джерелом доказової інфо рмації по даній кримінальній справі щодо злочинних діянь спрямованих на умисне ухиле ння від сплати податків в осо бливо великих розмірах, ство рення штучних умов для мінім ізації податкових зобов' яз ань підприємств-контрагенті в перед бюджетом України, зна ходяться в житлі та іншому до моволодінні за місцем реєстр ації засновника і директора ПП „Прод-лайф”, ПП „Портал-Ком пані” і ТОВ „Продсервіс-Пак” ОСОБА_2 а саме: АДРЕСА_2 , яке на праві приватної власн ості належить ОСОБА_3 7/20 (се ми двадцятих) часток житлово го домоволодінняВивчивши ма теріали подання, матеріали к римінальної справи, вважаю, щ о подання не підлягає задово ленню.

Постанова про порушення кр имінальної справи від 16.12.2009 рок у відносно службових осіб ВА Т «Кіровоградобленерго» за ф актом умисного ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.2 12 КК України скасовано Ленінс ьким районним судом 09.04.2010 року.

Крім того, не встановлені об ставини, які дають підстави в ідповідно до вимог КПК Украї ни на проведення обшуку.

Керуючись ст. 177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В :

В поданні відмовити.

На постанову прокурором може бути подана апеляція пр отягом трьох діб з дня її вине сення.

Суддя Є.Б . Безсмолий