Ухвала

від 20.11.2020 по справі 464/6488/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/6488/20

пр.№ 1-кс/464/1873/20

У Х В А Л А

20 листопада 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32020140000000001 від 10.01.2020 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.01.2020 до ЄРДР №32020140000000001, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області за №53/21.4-10 від 08.01.2020.

Згідно зібраних матеріалів встановлено, що ТОВ «Калібра Україна» (ЄДРПОУ 34943111) в особі директора ОСОБА_5 в період 2018-2019 років відображало по обліках товариства придбання мобільної гарнітури JABRA та MOTOROLA на суму 31,2млн.грн. в ТОВ «Гаджет Мобайл» (ЄДРПОУ 38378456).

Проведеними заходами встановлено, що засновники та службові особи ТОВ «Гаджет Мобайл» є підставними особами.

Мікротелефонна гарнітура Bluetooth ТМ «Jabra» та «Motorola» частково завозилась на територію України «контрабандою», документально оформлялась як придбана в «ризикових СГД», в яких відсутній імпорт чи внутрішнє придбання даного товару. Крім того, встановлено фактичного виробника та джерело постачання GN Audio A/S (JABRA) Lautrupbjerg 6, 2750 Bullerup, Данія.

Таким чином, операції з придбання товарів від вищеперелічених СГД мали лише документальний характер та відображались по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Калібра Україна» з метою безпідставного формування податкового кредиту та мінімізації сплати податків.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Калібра Україна» та ТОВ «Аудіосет» - взаємопов`язані підприємства, підконтрольні одним особам, зокрема гр. ОСОБА_5 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що товар, продажем якого займається ТОВ «Калібра Україна», ТОВ «Гаджет Мобайл» та ТОВ «Аудіосет» - «мікротелефонна гарнітура Bluetooth ТМ Jabra та Motorola» ввозиться останніми на митну територію України по заниженим цінам та з приховуванням від контролюючих органів реальної кількості та вартості ввезеного товару шляхом підробки необхідних для розмитнення документів.

Заниження вартості товару (гарнітури), ввезеного на митну територію України для ТОВ «Калібра Україна» через ТОВ «Гаджет Мобайл» та ТОВ «Аудіосет» здійснюється шляхом використання реквізитів компаній нерезидентів, зокрема підконтрольного СГД Rinaro Isodynamics EuSp ZOO UI Lvovska (член даного СГД директор ТОВ «Калібра Україна» ОСОБА_5 , директор ОСОБА_6 ).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив таке задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та його думку в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.01.2020 до ЄРДР №32020140000000001, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що в приміщенні за адресою: м.Київ, вул. Дорогожицька, буд.3 корп.3, де фактично відбувається зберігання відповідних документів, які оформляються поза бухгалтерським та податковим обліках, здійснюється реалізація мікротелефонної гарнітури та передача не задекларованих готівкових коштів, можуть зберігатись залишки необлікованої продукції, документи щодо придбання (імпорту) та подальшої реалізації товарів, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, комп`ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, не задекларовані готівкові кошти, інші предмети та речі, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, іншим шляхом отримати вищеназвані відомості, ніж проведенням обшуку за адресою де фактично відбувається оформлення відповідних документів, не надається за можливе.

Досудовим розслідуванням встановлено, що приміщення за адресою: м.Київ, вул. Дорогожицька, буд.3 корп.3 відповідно до інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ТОВ «Юніт Холдінгс» (41719529) та орендується ТОВ «Аудіосет» відповідно до укладеного із ТОВ «Юніт Менеджмент Компані» (42823632) договору суборенди приміщення.

З врахуванням вищенаведеного, приходжу до переконання, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених у клопотанні та слідчим в суді, вбачається, що обшук приміщення має суттєве значення для проведення досудового розслідування та може бути використане як доказ вчиненого кримінального правопорушення, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволенні клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку покликається слідчий без застосування цієї слідчої дії, клопотання слідчого слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУДФС у Львівській області ОСОБА_3 на проведенняобшуку в приміщенні за адресою: м.Київ, вул. Дорогожицька, буд.3 корп.3, з метою відшукання і вилучення фінансово господарських документів ТОВ «Калібра Україна» та ТОВ «Аудіосет» по взаєморозрахунках із ТОВ «Гаджет Мобайл», фінансово господарських документів ТОВ «Гаджет Мобайл» та ТОВ «Аудіосет», в т.ч. із компаніями нерезидентами щодо придбання товарно матеріальних цінностей, реалізованих на ТОВ «Калібра Україна», товарно-транспортних накладних, документів на реалізацію товару, печаток компаній нерезидентів, стікер - наклейок для наклеювання на товари мікротелефонної гарнітури, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1