Ухвала

від 07.12.2020 по справі 569/20421/20

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/20421/20

1-кс/569/6489/20

У Х В А Л А

07 грудня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, про проведення обшуку у кримінальному провадженні за ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ТОВ «В-Р-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38945730) та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме:

¦документів по проведених операціях гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) з із підрядниками, проектантами, покупцями нерухомості по будинках АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , які підтверджують факти розробки проектів, будівництва та подальшої реалізації нерухомості, а саме: договорів з всіма додатками, специфікацій до договорів, накладних, актів звірок, актів прийому-передачі, сертифікатів відповідності (якості), оборотно-сальдових відомостей щодо обліку реалізації, банківських виписок, та інших документів, що засвідчують проведення даних операцій;

¦документів, які підтверджують реалізацію нерухомості по заниженій офіційній вартості з частковим розрахунком за готівкові кошти;

¦чорнових записів, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, платіжних банківських карток, та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що фізична особа ОСОБА_6 у період 2018-2019 років набула у власність об`єкти нерухомого майна шляхом будівництва житлових будинків, замовником яких вона безпосередньо виступила, та у подальшому здійснила продаж об`єктів житлової нерухомості із заниженням у договорах купівлі-продажу фактичної вартості чим ухилилася від сплати податків.

Так, з матеріалів відділу БКОЗ УСБУ в Рівненській області встановлено, що в листопаді 2018 року завершено будівництво та здано в експлуатацію житлові будинки АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , замовником будівництва яких виступала громадянка ОСОБА_6 .

Згідно акту готовності об`єктів до експлуатації, кошторисна вартість будівництва вищевказаних будинків становить 16523,5 тис. грн. Кількість квартир у будинках АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 становить 360 шт., загальна проща будинків 21684,4 кв. м., житлова площа 10231,4 кв. м.

Крім цього у березні 2019 року завершено будівництво та здано в експлуатацію житлові будинки АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , замовником будівництва яких також виступала громадянка ОСОБА_6 . Кошторисна вартість будівництва вищевказаних будинків, згідно актів готовності об`єктів до експлуатації становить 10075,8 тис. грн. Кількість квартир у будинках АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 становить 351 шт., загальна проща будинків 20 888,6 кв. м., житлова площа 10185,3 кв. м. На даний час усі квартири у вищевказаних будинках фактично відчуженоено для кінцевих споживачів.

Також, відділом БКОЗ УСБУ в Рівненській області встановлено, що ОСОБА_6 з метою зменшення податкового навантаження, належні їй квартири у вищевказаних багатоквартирних житлових будинках, актами приймання-передачі нерухомого майна передавала на підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, які в подальшому здійснювали їх реалізацію для кінцевих споживачів, із вказанням в офіційних документах завідомо недостовірної інформації щодо їх реальної вартості.

Окрім того, згідно показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України, станом на 01.01.2019 (лист Міністерства розвиткугромад татериторій України від 17.10.2018 №7/15.3/10900-18 та наказ Міністерства розвитку громад та територій України від 06.12.2018 №335 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України») по Рівненській області визначено у розмірі 11638 грн. з ПДВ за 1 кв.м.

Таким чином, фактичний дохід від реалізації квартир у будинках АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 становить 237,6 млн. грн.. (20416,7 кв.м. (житлова площа квартир) х 11638 грн. (опосередкована вартостіспорудження житла по Рівненській області)). В такий спосіб, шляхом заниження вартості реалізованих об`єктів нерухомості в розмірі 211 млн. грн. (237,6 16,5 10,1) громадянка ОСОБА_6 ухилилася від сплати податків до бюджету.

У відповідності до рапорту відділу БКОЗ УСБУ в Рівненській області та протоколу допиту оперативного працівника, щодо обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних до незаконної діяльності та місць зберігання предметів, речей та документів, які вказують на злочинну діяльність таких осіб встановлено, що документи, які підтверджують факти ухилення від сплати податків та реалізацію об`єктів нерухомості по заниженій офіційній вартості з частковим розрахунком за готівкові кошти, електронні носії інформації, комп`ютерна техніка, готівкові кошти здобутті злочинним шляхом та інші документи і речі (банківські картки, мобільні телефони, чорнові записи, блокноти), які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні та були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як докази, а також були об`єктом кримінально протиправних дій, або набуті кримінально протиправним шляхом знаходяться за адресою знаходження проектної організації ТОВ «Атіба» (код ЄДРПОУ 13994692), м. Рівне, вул. Богоявленська, 41, директором якої є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_2 .

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що документи, які підтверджують злочинну діяльність гр. ОСОБА_6 та інших причетних осіб, направлену на умисне ухилення від сплати податків до бюджету шляхом реалізації об`єктів нерухомості по заниженій офіційній вартості з частковим розрахунком за готівкові кошти, знаходяться за адресою знаходження проектної організації ТОВ «Атіба» (код ЄДРПОУ 13994692) та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно провести обшук за вказаною адресою.

Проведення саме обшуку, за адресоюзнаходження проектноїорганізації ТОВ«Атіба» (кодЄДРПОУ 13994692), єнайбільш доцільнимта ефективнимспособом відшуканнята вилученнядокументів,які маютьзначення длядосудового розслідування обумовлено тим, що доступ доречей,документів абовідомостей,які можутьу нихміститися,у добровільномупорядку задопомогою іншихслідчих тапроцесуальних дій,передбачених КПКУкраїни отриматинеможливо,оскільки домовленості з покупцями нерухомості та отримання коштів гр. ОСОБА_6 проводились без оформлення офіційних господарських документів (остання не зареєстрована суб`єктом господарювання), а документи, які підтверджують будівництво та подальшу реалізацію нерухомості по заниженій офіційній вартості з частковим розрахунком за готівкові кошти по офіційному бухгалтерському обліку не відображені, а зафіксовані виключно у паперовій та електронній формі власного обліку (чорнова бухгалтерія) та існує ризик, що такі документи у подальшому у разі зволікання з їх виявленням та вилученням можуть бути знищені або ж приховані.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться за адресою знаходження проектної організації ТОВ «Атіба» (код ЄДРПОУ 13994692), забезпечення їх повного вилучення та подальшого огляду, а також використання таких у якості доказів по кримінальному проваджені, є необхідність відшукати та вилучити документи, по проведених операціях із підрядниками, проектантами, покупцями нерухомості по будинках №91-С, №91-Т, №91-У та №91-Ф по вул. Чорновола у м. Рівне, а також документи, які підтверджують реалізацію нерухомості по заниженій офіційній вартості з частковим розрахунком за готівкові кошти та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки останні будуть мати доказове значення та використовуватимуться при допитах, призначені та проведені почеркознавчих, технічних та судово-економічних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих та процесуальних дій, необхідно провести обшук за адресою знаходження проектної організації ТОВ «Атіба» (код ЄДРПОУ 13994692) - м. Рівне, вул. Богоявленська, 41.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, будівля (торговий центр) за адресою м. Рівне, вул. Богоявленська, 41 належить на праві приватної власності ТОВ «В-Р-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38945730) та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого в судовому засіданні, який клопотання підтримав, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020180000000123 від 10.09.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, будівля (торговий центр) за адресою м. Рівне, вул. Богоявленська, 41 належить на праві приватної власності ТОВ «В-Р-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38945730) та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

Обставини на які покликається слідчий, стверджуються дослідженими в судовому засіданні: документами, протоколами допитів свідків проведеними у вказаному кримінальному провадженні.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи, про які йде мова в клопотанні, перебувають у нежитлових приміщеннях за адресою м. Рівне, вул. Богоявленська, 41 та мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання стороникримінального провадження№ 42020180000000123від 10.09.2020р. заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою м. Рівне, вул. Богоявленська, 41, що належить на праві приватної власності ТОВ «В-Р-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38945730) та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ТОВ «В-Р-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38945730) та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Обшук провести з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме:

¦документів по проведених операціях гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) з із підрядниками, проектантами, покупцями нерухомості по будинках АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , які підтверджують факти розробки проектів, будівництва та подальшої реалізації нерухомості, а саме: договорів з всіма додатками, специфікацій до договорів, накладних, актів звірок, актів прийому-передачі, сертифікатів відповідності (якості), оборотно-сальдових відомостей щодо обліку реалізації, банківських виписок, та інших документів, що засвідчують проведення даних операцій;

¦документів, які підтверджують реалізацію нерухомості по заниженій офіційній вартості з частковим розрахунком за готівкові кошти;

¦чорнових записів, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, платіжних банківських карток, та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали терміном на 15 днів з моменту постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1