Рішення

від 20.04.2010 по справі 2о-55/2010

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа №2о-55/2010

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2010 року м. Запо ріжжя

Орджонікідзевський р айонний суд м. Запоріжжя у скл аді головуючого судді Рибалк о Н.І., при секретарі Польські й В.О., розглянувши у судов ому засіданні в м. Запоріжжя справу за заявою Державн ої податкової інспекції у Ор джонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банк івської таємниці відносно кл ієнта філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя - Товариства з о бмеженою відповідальністю КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ , -

ВСТАНОВИВ :

ДПІ у Орджонікі дзевському районі м. Запоріж жя звернулася до суду із заявою про розкриття бан ківської таємниці відносно к лієнта філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя - ТОВ КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ . В обґрун тування заявлених вимог вказ ує, що 25.12.2007р. виконавчим ком ітетом Запорізької міської р ади зареєстровано ТОВ "КОМПА НІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ " (код за ЄДР ПОУ 35628298). За юридичною адресою : м. Запоріжжя, вул. 40 років Радя нській Україні, буд.43-А, ТОВ "КОМ ПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" фактичн о не знаходиться. Директор пі дприємства ОСОБА_1, громад янка Республіки Беларус ь, згідно даних АДС ВГІРФО ГУМВС України не зареєстров ана в Запорізькій області, зг ідно даних ЦБД ДРФО будь-яких офіційних доходів на терито рії України не отримувала, на сьогоднішній день її місцез находження не встановлено, н аправлений міжнародний запи т до республіки Беларусь. Від повідно довідки з Єдиного де ржавного юридичних осіб та ф ізичних осіб-підприємців до реєстру внесено запис про ві дсутність ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХН ОХОЛДІНГ" за адресою реєстра ції. Заявник зазначає, що, з ме тою встановлення фактичних о бсягів доходів і витрат ТОВ "К ОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а тако ж проведення перевірки досто вірності відомостей, внесен их до податкових декларацій та виявлення схем товарно-гр ошових потоків вказаного пла тника податків, існує необхі дність отримання інформації про рух грошових коштів на ба нківським рахункам, що належ ать ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІ НГ": р/р 26009001722001, 26054001722001 ФIЛIЯ ВАТ КБ "НА ДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, МФО 313968.

Заявник просить суд з обов' язати філію ВАТ КБ "НАД РА" ЗРУ м. Запоріжжя, МФО 313968 нада ти ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя інформац ію про обсяг та обіг коштів на р/р 26009001722001, 26054001722001 ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕ ХНОХОЛДІНГ" (ЄДРПОУ 35628298) із зазн аченням контрагентів, дат, су м призначення платежів за пе ріод з 25.12.2007р. по 01.01.2010р. та копії ка рток із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ "КОМПА НІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а також інф ормацію щодо встановлення си стеми Клієнт-банк .

Представник заявника Буркін С.В. в судовому зас іданні підтримав викладене в заяві, наполягав на заявлени х вимогах, просив суд їх задов ольнити, зобов' язати фі лію ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запорі жжя, МФО 313968 надати ДПІ у Орджон ікідзевському районі м. Запо ріжжя інформацію про обсяг т а обіг коштів на р/р 26009001722001, 26054001722001 Т ОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" (ЄД РПОУ 35628298) із зазначенням контр агентів, дат, сум призначення платежів за період з 25.12.2007р. по 01 .01.2010р. та копії карток із зразка ми підписів та відбитків печ атки ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛД ІНГ", а також інформацію щодо в становлення системи Клієнт -банк .

Представники філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, ТОВ КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ , у судове засіданн я не з'явилися, про час і місце розгляду заяви повідомлялис я судом належним чином, причи ни неявки суду не повідомили , будь-яких заперечень проти з аяви не подавали.

Відповідно до п. 2 ст. 289 ЦПК Укр аїни, неявка в судове засідан ня без поважних причин заявн ика та особи, щодо якої вимага ється розкриття банківської таємниці, чи їх представникі в або представника банку не п ерешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участ ь обов'язковою.

Суд, вважає можливим, у відп овідності до п. 2 ст. 289 ЦПК Украї ни, розглянути заяву без учас ті особи, що до якої вимагаєть ся розкриття банківської тає мниці та представника банку, оскільки наявних в справі ма теріалів достатньо для розгл яду її по суті.

Заслухавши пояснення пре дставника заявника, дослідив ши матеріали справи, всебічн о та повно з' ясувавши обста вини справи, об' єктивно оці нивши в сукупності докази, як і мають значення для розгляд у справи, надавши їм оцінку у с укупності з оголошеними та д ослідженими матеріалами спр ави, суд вважає, що вимоги заяв ника підлягають задоволенню в повному обсязі.

Судом встановлено, що 25.12.2007р . виконавчим комітетом Запор ізької міської ради зареєстр овано ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛ ДІНГ " (код за ЄДРПОУ 35628298).

За юридичною адресою: м. Зап оріжжя, вул. 40 років Радянські й Україні, буд.43-А, ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" фактично не зн аходиться.

Директор підприємства ОС ОБА_1, громадянка Республі ки Беларусь, згідно даних АДС ВГІРФО ГУМВС України н е зареєстрована в Запорізькі й області, згідно даних ЦБД ДР ФО будь-яких офіційних доход ів на території України не от римувала, на сьогоднішній де нь її місцезнаходження не вс тановлено, направлений міжна родний запит до республіки Б еларусь.

Відповідно довідки з Єдино го державного юридичних осіб та фізичних осіб-підприємці в до реєстру внесено запис пр о відсутність ТОВ "КОМПАНІЯ "Т ЕХНОХОЛДІНГ" за адресою реєс трації.

З метою встановлення факти чних обсягів доходів і витра т ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ ", а також проведення перевірк и достовірності відомостей, внесених до податкових декл арацій та виявлення схем тов арно-грошових потоків вказан ого платника податків, існує необхідність отримання інфо рмації про рух грошових кошт ів на банківським рахункам, щ о належать ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХН ОХОЛДІНГ": р/р 26009001722001, 26054001722001 ФIЛIЯ В АТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, М ФО 313968 .

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону Украї ни Про державну податкову с лужбу в Україні № 509-ХП від 04.12.1990 р. зі змінами та доповненнями , відображено, що органи подат кової служби мають право оде ржувати безоплатно від платн иків податків, а також від уст анов Національного банку Укр аїни та комерційних банків у порядку, встановленому Зако ном України Про банки і банк івську діяльність , довідки та/або копії документів про н аявність банківських рахунк ів, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на р ахунках, у тому числі про нена дходження у встановлені терм іни валютної виручки від суб 'єктів підприємницької діяль ності. На підставі юридичних приписів ч. 2 ст.62 Закону Україн и Про банки і банківську дія льність № 2121-111 від 07.12.2000 р. зі змін ами та доповненнями інформац ія, щодо юридичних осіб, яка мі стить банківську таємницю ро зкривається банками за рішен ням суду.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни Про банки та банкі вську діяльність від 07 грудн я 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та допов неннями) інформація щодо дія льності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою ба нку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при нада нні послуг банку і розголоше ння якої може завдати матері альної чи моральної шкоди кл ієнту , є банківською таємниц ею. Банківською таємницею, зо крема, є : відомості про стан р ахунків клієнтів, у тому числ і стан кореспондентських рах унків банків у Національному банку України; операції, які б ули проведені на користь чи з а дорученням клієнта, здійсн ені ним угоди.

У відповідності з п. 4 ст. 62 цьо го-ж Закону, інформація щодо ю ридичних та фізичних осіб, як а містить банківську таємниц ю, розкривається банками орг анам Державної податкової сл ужби України на їх письмову в имогу і питань оподаткування або валютного контролю стос овно операцій за рахунками к онкретної юридичної особи аб о фізичної особи - суб'єкта під приємницької діяльності за к онкретний проміжок часу.

У відповідності з нормами с т. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних о сіб, яка містить банківську т аємницю, розкривається банка ми на письмову вимогу суду аб о за рішенням суду.

Згідно зі ст. 288 ЦПК України, у заяві до суду про розкриття б анком інформації, яка містит ь банківську таємницю, щодо ю ридичної або фізичної особи має бути зазначено, зокрема, о бґрунтування необхідності т а обставини, за яких вимагаєт ься розкрити інформацію, що м істить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням по ложень законів, які надають в ідповідні повноваження, або прав та інтересів, які поруше но, обсяги (межі розкриття) інф ормації, яка містить банківс ьку таємницю, щодо особи та ме ту її використання .

На підставі вищезазначено го, суд прийшов до висновку, що заява ДПІ у Орджонікідзевсь кому районі м. Запоріжжя про р озкриття банком інформації, яка містить банківську таємн ицю, підлягає задоволенню, ос кільки органам податкової сл ужби така інформація потрібн а для виконання покладених н а нею функцій.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закону Ук раїни Про банки і банківськ у діяльність № 2121-Ш від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями, п. 5 с т. 11 Закону України Про держа вну податкову службу в Украї ні № 509-ХІІ від 04,12.1990 р. зі змінами та доповненнями, ст. ст. 209, 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державн ої податкової інспекції у Ор джонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банк івської таємниці відносно кл ієнта філії ВАТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя - Товариства з о бмеженою відповідальністю КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ , - задовольнити.

Зобов' язати філію В АТ КБ "НАДРА" ЗРУ м. Запоріжжя, М ФО 313968, надати ДПІ у Орджонікід зевському районі м. Запоріжж я інформацію про обсяг та обі г коштів на р/р 26009001722001, 26054001722001 ТОВ "К ОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ" (ЄДРПО У 35628298) із зазначенням контраге нтів, дат, сум призначення пла тежів за період з 25.12.2007р. по 01.01.2010р. та копії карток із зразками п ідписів та відбитків печатки ТОВ "КОМПАНІЯ "ТЕХНОХОЛДІНГ", а також інформацію щодо вста новлення системи Клієнт-бан к .

Рішення підлягає негайно му виконанню.

Рішення може бути оскаржен е в апеляційному порядку до а пеляційного суду Запорізько ї області через суд першої ін станції, шляхом подачі в 5-денн ий строк з дня ухвалення ріше ння апеляційної скарги.

Оскарження рішенн я суду не зупиняє його викона ння.

Суддя: (підпис) Н.І. Рибалко

З оригіналом згід но:

Суддя: Н .І. Рибалко

Секретар: В.О. Польська

Рішення набрало за конної сили 05.05.2010 року. Оригіна л рішення знаходиться в мате ріалах цивільної справи № 2о-55 /2010 в Орджонікідзевському рай онному суді м. Запоріжжя.

Суддя: Н.І. Рибалко

Секретар: В.О. Польська