Вирок

від 23.04.2009 по справі 1-118/09

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-882/08

Справа №1-118/09

ВИРОК

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

23 квітня 2009 року Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді: Бандури І.С.

при секретарі: Завальнюк О.І.., Ковальчук В.В.

з участю прокурора: Устименко О.І.

захисника: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києві кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженки та жительки АДРЕСА_2, українки, гр. України, освіта середня - спеціальна, одруженої, на утриманні двоє неповнолітніх дітей, не працюючої, не має судимості згідно ст. 89 КК України, за ст. 191 ч. 2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 будучи службовою особою, працюючи головним бухгалтером ТОВ «КПФ Гарант плюс» у період з лютого по серпень 2006 року зловживаючи службовим становищем, привласнила та розтратила майно ТОВ «КПФ Гарант плюс» на загальну суму 48128, 10 грн.

Зазначений злочин вона вчинила за наступних обставин.

25.10.2005 року Святошинською районною у місті Києві державною адміністрацією зареєстровано ТОВ «Комерційно-правнича фірма Гарант плюс» (код 33748356) за адресою: м.Київ, вул. Рахманінова, 30/13, кв. 145. Наказом директора ТОВ «КПФ Гарант плюс» Ющенка В.А. № 2-К від 31.10.2005 року на посаду головного бухгалтера зазначеного підприємства призначено ОСОБА_3

15.11.2005 року між ТОВ «КПФ Гарант-плюс» та АКБ «Мрія» укладено договір банківського рахунку № Н-8513, згідно якого банк відкрив підприємству поточний рахунок. У цей же день було підписано додаток до зазначеного договору на здійснення розрахункового обслуговування з використанням системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», згідно якого банк надає клієнту послуги по автоматизації підготовки й оформлення платіжних документів, ідентифікації їх за допомогою цифрового електронного підпису та передачі в банк за допомогою системи «клієнт-банк». Згідно зазначеного додатку до договору клієнт доручає банку здійснювати платежі в межах залишку коштів на поточному рахунку клієнта в банку на підставі платіжних доручень переданих у банк за допомогою системи «клієнт-банк» і підписаних цифровим електронним підписом клієнта. На виконання умов зазначеного договору на комп'ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс» було встановлено відповідне програмне забезпечення для використання системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк».

Так, в травні 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс» ОСОБА_6, зловживаючи службовим становищем, привласнила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс» в сумі 7000 грн.

Зокрема, ОСОБА_3 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп'ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», 11.05.2006 р. перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант» в АКБ «Мрія» № 26006301008513 на власний картковий рахунок № НОМЕР_2, який було відкрито в АКБ «Правекс-банк» 7000 грн. У якості призначення платежу було вказано: «за договором позички № 2 від 10.05.2006 року», хоча фактично зазначений договір з нею не укладався і в подальшому ОСОБА_3 зазначені гроші не повернула.

Крім того, у період часу з лютого по травень 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс» ОСОБА_3, зловживаючи службовим становищем, привласнила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс» в сумі 18290 грн.

Зокрема, ОСОБА_3 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп'ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс» в АКБ «Мрія» № 26006301008513 з посиланням на договір оренди обладнання від 01.11.2005 року підписаного з ОСОБА_7 та акти здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, №3 від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06 р. та б/н від 31.05.06 р. безпідставно зняла готівкою 18290 грн., а саме:

- 24.02.06 р. знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 2780 грн.;

- 03.03.06 р. знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 2530 грн.;

- 31.03.06 р. знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 5000 грн.;

- 21.04.06 р. знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 5000 грн.;

- 31.05.06 р. знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія» в сумі 2980 грн.

В подальшому для оформлення видачі зазначеної готівки з каси підприємства головним бухгалтером ОСОБА_3 були виписані наступні видаткові касові ордери: № 15 від 24.02.06 р. списано з каси 2780 грн. , № 16 від 03.03.06 р. списано з каси 2530 грн., № 33 від 31.03.06 р. списано з каси 5000 грн., № 34 від 21.04.06 р. списано з каси 5000 грн., № 35 від 31.05.06 р. списано з каси 2980 грн., а всього на суму 18290 грн.

Отримувачем коштів на зазначених ордерах був зазначений ОСОБА_7 Відповідний запис ОСОБА_3 внесла до касової книги ТОВ «КПФ Гарант плюс». Проте ОСОБА_7 зазначені кошти не отримував і на видаткових касових ордерах відсутній його підпис.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 201 від 15.06.07 р. підписи від імені ОСОБА_7 та ОСОБА_5 на договорі оренди обладнання від 01.11.05 р. та актах здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, № 3 від 21.04.06 p., №4 від 31.05.06, б/н від 31.03.06 р. виконані не ними.

Також, в серпні 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс» ОСОБА_3, зловживаючи службовим становищем, привласнила майно ТОВ «КПФ Гарант плюс» на загальну суму 1893, 10 грн.

Зокрема, ОСОБА_3 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп'ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», 1.08.2006 року з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс» в АКБ «Мрія» № 26006301008513 на розрахунковий рахунок ТОВ «Ельдорадо-Центр» згідно рахунку № НОМЕР_3 від 1.08.2006 року перерахувала 849, 20 грн., як плату за телевізор Toshiba 15CZ4R та згідно рахунку № НОМЕР_4 від

1.08.2006 року перерахувала 989, 90 грн., як плату за автомобільний телевізор Elenberg TV-807. У цей же день, відповідно видаткових накладних № 20987/11 від 02.08.06 р. та № 20992/11 від 02.08.06 p., згідно довіреності № 500107 від 01.08.06 р. виписаної на ОСОБА_8- чоловіка ОСОБА_3, і яку не було внесено в журнал реєстрації довіреностей ТОВ «КПФ Гарант плюс», останній отримав в ТОВ «Ельдорадо-Центр» зазначені телевізори. В подальшому телевізори ТОВ «КПФ Гарант плюс» передані не були і відповідно на баланс підприємства поставлені не були.

Крім того, в серпні 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс» ОСОБА_3, зловживаючи службовим становищем, розтратила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс» в сумі 21000 грн.

Так, ОСОБА_3 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп'ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», без будь-яких підтверджуючих документів, 17.08.2006 року перерахувала 21000 грн. з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс» в АКБ «Мрія» № 26006301008513 на рахунок ТОВ «Грунт» в Дніпропетровській філії АКБ «Мрія» № 26004000001851. При цьому, будь-яких договорів ТОВ «КПФ Гарант плюс» з ТОВ «Грунт» не укладало, та рішенням Солом'янського районного суду м.Києва від 13.06.2006 року установчі документи ТОВ «Грунт» визнано недійсними з моменту їх реєстрації.

Всього ОСОБА_3, працюючи головним бухгалтером ТОВ «КПФ Гарант плюс» зловживаючи службовим становищем, привласнила та розтратила майно ТОВ «КПФ Гарант плюс» на загальну суму 48128, 10 грн.

В судовому засіданні підсудна ОСОБА_3 своєї вини не визнала та пояснила, що вона не зловживала своїм службовим становищем, не привласнювала та не розтратила майно ТОВ «КПФ Гарант плюс» .

Хоч підсудна ОСОБА_3 не визнала своєї вини, її вина в судовому засіданні повністю доведена показами свідків та іншими дослідженими в судовму засіданні матеріалами справи.

Так, свідок ОСОБА_5 пояснив, що він є засновником ТОВ «КПФ Гарант плюс», яке було зареєстровано 25.10.2005 р. основним видом діяльності підприємства на момент його створення було надання юридичних послуг, в подальшому діяльність підприємства була розширена і воно почало займатися продажем металопрокату. З моменту створення підприємства він був призначений на посаду директора. На посаду головного бухгалтера ТОВ «КПФ Гарант плюс» була призначена ОСОБА_3 і на посаду комерційного директора був призначений її чоловік ОСОБА_8 З сім'єю ОСОБА_8 він був знайомий давно, оскільки вони проживали в одному парадному. У 2006 році він брав участь у виборах, а тому роботою підприємства практично не займався. Ним був виданий наказ про те, що на час передвиборчої кампанії обов'язки директора виконує ОСОБА_8 Приблизно в середині літа йому почали надходити заяви від працівників підприємства, про те, що ОСОБА_8 та ОСОБА_3 перестали належним чином виконувати свої обов'язки, рідко з'являлись на роботі.

Приїхавши на роботу він виявив відсутність усієї кадрової та звітної документації, печаток, ключів від сейфу. На комп'ютері виявився новий пароль, у зв'язку з чим йому довелося викликати спеціалістів, які взламували пароль. Він телефонував на мобільні телефони ОСОБА_3 та ОСОБА_8, однак вони не відповідали. У той же день він дізнався, що з рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс» на рахунок ТОВ «Грунт» було перераховано 21000 грн.

Також, в подальшому на компютері він виявив лист від його імені в АКБ «Мрія» з проханням підтвердити проходження грошей у сумі 7000 грн. Як він пізніше дізнався 11.05.2006 р. ОСОБА_3 перерахувала з рахунку підприємства на свій картковий рахунок в АКБ «Правекс-банк» 7000 грн.

Крім того, у столі ОСОБА_3 були виявлені дві накладні на телевізори придбані за рахунок підприємства, хоча вказаних телевізорів ні він ні співробітники ніколи не бачили. Як він з'ясував на телевізори була виписана довіреність на ОСОБА_8, яка не була зареєстрована в журналі реєстрації довіреностей та ОСОБА_8 отримав по цій довіреності телевізори в ТОВ «Ельдорадо-Центр».

Кілька разів він підписував незаповнену чекову книжку, оскільки довіряв бухгалтеру. 24.08.2006 р. була проведена інвентаризація на складі, яка виявила нестачу товарів на суму 27852, 33 грн., проте підтвердити документально нестачу товарів на складі неможливо у зв'язку зі зникненням всієї документації.

Із оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_9, вбачається, що з 01.09. 2006 року вона працює на посаді головного бухгалтера ТОВ «КПФ Гарант плюс» На момент її приходу на роботу вона виявила повну відсутність фінансової, податкової та статистичної документації за увесь період діяльності підприємства. Були відсутні кадрові документи (накази, посадові інструкції), вхідні та вихідні документи, чекова книжка банку «Мрія» у якому обслуговується підприємство. Крім того у бухгалтерській програмі 1С дані були внесені з завідомими помилками, у зв'язку з чим відновити звітну документацію було неможливо. Заробітна плата співробітникам на 01.09.06 р. за період з липня по серпень не була виплачена і відповідно, з вини колишнього бухгалтера не були зроблені відрахування по фондам, у зв'язку з чим за несвоєчасну сплату внесків в Пенсійний Фонд підприємство було оштрафовано. Також, у серпневому звіті з ПДВ була заявлена сума податкового зобов'язання 1106 грн., яка не була сплачена у зв'язку з чим на підприємство були накладені штрафні санкції. Також, були відсутні документи по багатьом угодам -договори, податкові накладні, приходні накладні, а саме з ТОВ «Грунт» на суму 21000 грн., у зв'язку з чим вона не змогла зарахувати для підприємства податковий кредит в сумі 3500 грн. З порушеннями вівся облік працюючих менеджерів. Сума та кількість товарів на складі, які рахувались на балансі підприємства не співпадала з реальною кількістю та номенклатурою товару (205-207).

Із оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_10, вбачається, що на ТОВ «КПФ Гарант плюс» він працює з 15.04.2006 року на посаді менеджера. У його обов'язки входить прийняття заказів, закупівля та продаж металопрокату зі складу. На роботу його приймав ОСОБА_8, який був комерційним директором, з того ж часу він познайомився з ним та його дружиною ОСОБА_3, яка працювала головним бухгалтером на цьому ж підприємстві. Директор Ющенко В.А. у той час і на протязі року займався виборчою діяльністю і в офісі з'являвся дуже рідко. За час його роботи ОСОБА_8 та ОСОБА_3. проявили себе як невмілі керівники, дуже часто були відсутні на робочому місці.

Приблизно в серпні 2006 року, коли він укладав угоду з фірмою «Політехпром», йому довелося викликати Ющенко В.А., оскільки ОСОБА_8 та ОСОБА_3, на роботі не з'являлись кілька днів. При спробі ОСОБА_5 увімкнути бухгалтерській комп'ютер, виявилось що змінений пароль входу в програму. Для зняття пароля були викликані спеціалісти, які зламали пароль. Після цього була виявлена нестача грошових коштів, які надійшли на рахунок ТОВ «КПФ Гарант плюс» від однієї фірми як сплата за листи нержавіючі у кількості однієї тонни.

Також почали шукати печатку і знайшли її через кілька днів у відрі для сміття. Після цього Ющенко В.А. забрав системний блок з офісу. Увечері цього-ж дня в офіс приїхав ОСОБА_8, який на прохання затриматися до приїзду ОСОБА_5 не відреагував і поїхав.

В подальшому було прийнято рішення про вивезення з офісу бухгалтерської документації та при упаковці документів була виявлена видаткова накладна на отримання в магазині «Ельдорадо» двох телевізорів, які він не бачив ні в офісі, ні на складі. Також, оскільки ключі від сейфу залишились у ОСОБА_8-Ющенко В.А. був змушений запросити спеціаліста, який вскрив сейф. У сейфі було виявлено його трудову книжку, при цьому були відсутні трудові книжки ОСОБА_7 та ОСОБА_12

Підприємство ТОВ «Грунт» йому невідомо і з вказаним підприємством він не працював і наскільки йому відомо з вказаним підприємством із менеджерів ніхто не працював (234-236).

Свідок ОСОБА_13, пояснив, що на ТОВ «КПФ Гарант плюс» він почав працювати з грудня 2005 року на посаді комірника. На роботу його приймав ОСОБА_8, який працював комерційним директором. Також на підприємстві працювала його дружина ОСОБА_3 на посаді головного бухгалтера. ОСОБА_5 в роботі підприємства фактично ніякої участі не приймав, оскільки займався передвиборчою кампанією.

В серпні 2006 року коли ОСОБА_8 та ОСОБА_3 перестали з'являтись на підприємстві йому стало відомо, що із сейфу зникла його трудова книжка. Ніяких договорів оренди він не підписував, і на договорах оренди стоїть не його підпис і зазначені документи він ніколи не бачив.

Вина підсудної ОСОБА_3 доведена також іншими дослідженими в судовому засіданні матнероіалами справи, зокрема:

- висновком експерта № 201 від 15.06.07 p., згідно якого підписи від імені ОСОБА_7 та ОСОБА_5 на договорі оренди обладнання від 01.11.05 р. та актах здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, № 3 від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06, б/н від 31.03.06 виконані не ними (а.с. 251 - 254).

- протоколом виїмки від 11.06.07 p., згідно якого в АКБ «Мрія» вилучено виписку руху коштів по рахунку № 26006301008513, який належить ТОВ «КПФ Гарант плюс» (а.с. 141-159).

- протоколом виїмки від 18.07.07 p., згідно якого в Дніпропетровській філії АКБ «Мрія» вилучено виписку руху коштів по рахунку № 26004000001851, який належить ТОВ «Грунт» і згідно якої 17.08.06 р. на рахунок ТОВ «Грунт» від ТОВ «КПФ Гарант плюс» надійшли кошти в сумі 21000 грн. (а.с. 172-201).

- протоколом виїмки від 18.07.2007 року, згідно якого в ТОВ «Ельдорадо-Центр» вилучено довіреність № 500107 від 01.08.06 р. виписану ТОВ «КПФ Гарант плюс» на ОСОБА_8 (203-204).

- завіреними копіями видаткових накладних № 20992/11 від 02.08.06 р. на автомобільний телевізор Elenberg TV-807 та № 20987/11 від 02.08.06 р. на телевізор Toshiba 15CZ4R та завіреними копіями рахунків № НОМЕР_3 від 01.08.06 на телевізор Toshiba 15CZ4R на суму 849, 20 грн. та № НОМЕР_4 від 01.08.06 р. на автомобільний телевізор Elenberg TV-807 на суму 989, 90 грн. (а.с. 45-46, 49, 51).

- рішенням Солом'янського районного суду м.Києва від 13.06.2006 р. згідно якого задоволено позов ДПІ у Солом'янському районі і визнано недійсними рішення № 1 Єдиного учасника ТОВ «Грунт» з моменту його складання з 30.11.2004 p.,

установчий договір та статут ТОВ «Грунт» з моменту державної реєстрації з 27.12.2004 р. та свідоцтво № 36105327 про реєстрацію платника податку на додану вартість від дати внесення до Реєстру платників податку на додану вартість з 06.01.2005 р. (а.с. 40).

- аудиторським звітом окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «КПФ Гарант-плюс» за період з 01.01.2006 р. по 30.09.2006 р. згідно якого були виявлені наступні порушення:

- безпідставне списання коштів з каси підприємства на суму 18290 грн.;

- неоприбуткування в бухгалтерському обліку двох телевізорів на загальну суму 1839, 10 грн.;

- перерахування з розрахункового рахунка підприємства 10.05.06 р. коштів в сумі 7000 грн. ОСОБА_3 по договору позички, який відсутній;

- перерахування коштів в сумі 21000 грн. на рахунок ТОВ «Грунт» без підтверджуючих документів (а.с. 64-67).

- протоколом добровільної видачі документів від 17.04.2007 p., згідно якого ОСОБА_5 видав договір оренди обладнання від 01.11.05 р. та акти здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, № з від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06, б/н від 31.03.06 p., завірену копію сторінки з журналу довіреностей на 1 арк. та касову книгу ТОВ «КПФ Гарант плюс» (а.с. 212-219).

При таких обставинах суд вважає, що вина підсудної ОСОБА_3 у вчиненні злочину передбаченого ст. 191 ч. 2 КК України повністю доведена, а тому її злочинні дії слід кваліфікувати за ст. 191 ч. 2 КК України за ознакою "привласнення та розтрата чужого майна шляхом зловживання службовим становищем».

Призначаючи міру покарання підсудній ОСОБА_3 суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу підсудної, що вона немає судимості згідно ст. 89 КК України, обставини, які пом'якшують покарання, що має на утриманні двоє неповнолітніх дітей, не знаходячи обставин, які обтяжують покарання, а тому суд вважає, що покарання ОСОБА_3 слід призначити у виді позбавлення волі, з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк, оскільки її виправлення і перевиховання можливе без ізоляції від суспільства з позбавлення права обіймати посади які пов'язані з обліком матеріальних цінностей.

На підставі наведеного та керуючись ст.323, 324 КПК України, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч. 2 КК України і призначити їй покарання за даною статтею у виді 5 (п'яти) років позбавлення волі з позбавлення права обіймати посади які пов'язані з обліком матеріальних цінностей строком на 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_3 звільнити від відбування основного покарання з випробовуванням, з іспитовим строком на 3 (три) роки.

Згідно ст. 76 КК України на ОСОБА_3 покласти обов'язки не виїзджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально - виконавчої системи, повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання або роботи, періодично з'являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу ОСОБА_3 залишити попередню - підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві, код 25575285, р/р 35226002000466, МФО 821018 в УДК у Київській області - 735 ( сімсот тридцять п'ять) грн. 48 коп. "за проведення почеркознавчої експертизи".

Апеляція на вирок суду може бути подана до Апеляційного суду м. Києва протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення через Святошинський районний суд м. Києва.