Ухвала

від 31.05.2021 по справі 686/26365/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/26365/19

Провадження № 1-кс/686/5990/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №62019240000000601,

встановив:

31.05.2021 начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури, про накладення арешту на майно, яке належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: земельну ділянку площею 1.9929 га (кадастровий номер 6824481000:03:003:0092), з метою забезпечення конфіскації майна, як виду покарання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі та участі власника майна, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Дослідивши наявні матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №62019240000000601 від 22.07.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.2 ст.364 КК України.

18.05.2021, в рамках вказаного кримінального провадження, ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ), повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно повідомленої підозри ОСОБА_4 , працюючи директором ТОВ «Торговий дім «Хмельницькхліб» (код ЄДРПОУ 38776215), будучи службовою особою відповідальною за своєчасність, повноту нарахування та сплату податків, зборів (обов`язкових платежів), діючи умисно, в порушення вимог п.п.14.1.11 п.14.1 ст.14, п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України (далі ПК України), п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку «Зобовязання», п.15 Положення «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України №290 від 29.11.1999 року, шляхом невключення до складу доходів за третій квартал 2018 року сум безнадійної кредиторської заборгованості перед ТОВ «Кіровоградспецснаб» (код ЄДРПОУ 24145298) в сумі 59688205,41 грн., умисно ухилився від сплати до бюджету податку на прибуток за третій квартал 2018 року на суму 10743876,9 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає призначення покарання у виді штрафу в розмірі від п`ятнадцяти до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльність на строк до 3 років з конфіскацією майна.

Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. - ч.1 ст.170 КПК України.

Відповідно до положень п. 3 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 257720257 від 21.05.2021 року ОСОБА_4 на праві приватної власності належить земельна ділянка, площею 1,9929 га, кадастровий номер 6824481000:03:003:0092.

За таких обставин, з метою забезпечення можливої конфіскації майна підозрюваного, вважаю за необхідне накласти арешт із позбавленням права відчуження та розпорядження на земельну ділянку, площею 1,9929 га, кадастровий номер 6824481000:03:003:0092.

Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт із позбавленням права відчуження та розпорядження на земельну ділянку, площею 1,9929 га, кадастровий номер 6824481000:03:003:0092, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1