ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ПОСТАНОВА

Справа № 487/5374/21

Провадження № 1-кс/487/4662/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.08.2021 року Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва Павлова Ж.П., за участю секретаря судового засідання Поліщук І.В., слідчого Балаєнко М.С. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання слідчого третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Балаєнко М.С. по кримінальному провадженню № 62021150030000034 від 07.07.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 190 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

11.08.2021 року слідчий третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Балаєнко М.С. за погодженням із прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Кіровоградської обласної прокуратури Іщенко Б.М. в рамках здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, відомості щодо якого 07.07.2021року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62021150030000034 звернувся із клопотанням про накладення арешту на майно, виявленого та вилученого 10.08.2021 у ході проведення обшуку приміщення Головного управління ДПС у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, а саме на наступні речі та документи: наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 05.01.2021 № 4-о Про призначення ОСОБА_1 на 1 арк.; наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 01.02.2021 № 308-о Про призначення ОСОБА_2 на 1 арк.; наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.12.2020 № 110-о/ВП Про призначення ОСОБА_3 на 1 арк.; наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 15.06.2021 №557-о Про зміну прізвища ОСОБА_3 ; посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_1 від 05.01.2021 на 3 арк.; посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_2 від 22.12.2020 на 2 арк.; Посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_3 від 22.12.2020 на 2 арк.; лист ТОВ РАО-ТЕС 19.03.2021 №0/090 (вх. 22.03.2021 №6549/6) щодо проведення перевірки п. 2 ст. 78 Податкового кодексу України на 1 арк., доповідну записку від 30.03.2021 №1199/11-28-07-01-05, щодо призначення позапланової виїзної перевірки ТОВ Розвиток альтернативного опалення - теплові енергетичні системи (код 38542397) на 1 арк., наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 31.03.2021 № 379-п Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Розвиток альтернативного опалення-теплові енергетичні системи на 1 акр.; направлення на перевірку від 02.04.2021 №684 на 1 арк., направлення на перевірку від 02.04.2021 №685 на 1 арк., направлення на перевірку від 02.04.2021 №686 на 1 арк., акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ РАО-ТЕС , код 38542397, від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 21 арк.; пояснювальну записку головного бухгалтера ТОВ РАО-ТЕС від 15.04.2021 року на 1 арк.; лист додаток до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 директору ТОВ РАО-ТЕС від 27.04.2021 № 2760/6/11-28-07-01-10 на 31 арк.; чек від 27.04.2021 № 01846510050058 на 1 арк.; рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення від 27.04.2021 на 1 арк.; додаток № 1 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 12 арк.; додаток № 2 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 7 арк.; додаток № 4 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 2 арк.; лист ГУ ДФС у Кіровоградській області від 21.04.2021 №438/11-97-03-02-06 на 1 арк., лист ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №1644/11-28-07-01-05 на адресу ГУ ДФС у Кіровоградській області на 1 арк.; лист ГУ ДФС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №448/11-97-03-02-06 на 1 арк., доповідну записку начальника відділу планових перевірок від 22.04.2021 №1627/11-28-07-01-05 щодо перегляду висновків акту перевірки на 1 арк., доповідну записку начальника управління податкового аудиту від 22.04.2021 №1629/11-28-07-01-05 щодо про ініціювання проведення службового розслідування на 2 арк. ; доповідна записка заступника начальника ГУ ДПС в області від 22.04.2021 №1636/11-28-07-01-05 щодо порушення дисциплінарного провадження на 2 арк.; доповідну записку від відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №119/11-28-08-10 на 2 арк.; службову записку на управління електронних сервісів від 05.05.2021 №1783/11-28-07-01-05 про відкриття особових рахунків по ПДВ та податку на прибуток на 1 арк. розрахунок штрафних санкцій до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 та листа від 27.04.2021 № 2760/6/11-28-07-01-10 на 1 арк.; розрахунок штрафних санкцій за порушення термінів подання звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб, суми нарахованого внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014560701 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014570701 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014580701 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014590701 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014600701 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014610701 на 1 арк.; лист до ГУ ДФС у Кіровоградській області від 12.05.2021 № 1922/11-28-07-01-05 на 3 арк.; службову записку Кропивницького відділу податків і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління податкового адміністрування фізичних осіб від 06.05.2021 №2051/11-28-24-04 на 1 арк.; копію рішення про застосування штрафних санкція та нарахування пені за несплату від 06.07.2015 № 0000411111 та від 17.06.2020 № 0063795207 на 2 арк.; службовий лист управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС в області від 07.05.2021 № 1642/11-28-18-02-20 на 1 арк.; лист ТОВ РАО-ТЕС від 21.05.2021 № 0/082 (вх.№ 9850/6 від 24.05.2021) на 1 арк.; заяву директора ТОВ РАО-ТЕС ОСОБА_4 б/н б/д (вх. № 13170/6 від 20.07.2021) на 1 арк.; лист ГУ ДПС у Кіровоградській області директору ТОВ РАО-ТЕС від 28.07.2021 № 5565/6/11-28-07-01-10 на 2 арк.; чек від 28.07.2021 №2500673404316 на 1 арк. дисциплінарну справу № 9 на 79 арк.; ПК (моноблок) HP Pro One 440 G5 238-inch Non-Touch, серійний номер - SCG94618Z4, інвентарний номер - 10146000643; ПК DM Opti Plex 5260 All-in-One, серійний номер - G54TZS2, інвентарний номер - 10146000168; ПК (моноблок) HP Pro One 440 G5 238-inch Non-Touch, серійний номер - SCG9454QJX, інвентарний номер - 10146000658.

Підставою звернення стало те, що вищезазначені речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, та визнані речовими доказами.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62021150030000034 від 07.07.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 190 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у зазначеному кримінальному провадженні здійснюється Кіровоградською обласною прокуратурою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що начальник Управління протидії економічних правопорушень ГУ ДФС в Кіровоградській області ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою спільно із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та ОСОБА_8 зловживаючи довірою директора ТОВ Розвиток альтернативного опалення - теплові енергетичні системи ОСОБА_4 та головного енергетика ТОВ Розвиток альтернативного опалення - теплові енергетичні системи ОСОБА_9 у шахрайський спосіб намагалися заволодіти грошовими коштами останніх у сумі 60 тисяч доларів США, за закриття кримінального провадження № 32021120010000001 від 06.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, де ОСОБА_4 15.06.2021 повідомлено про підозру та за нездійснення втручання в діяльність ТОВ Розвиток альтернативного опалення - теплові енергетичні системи , достовірно знаючи, що вказані функції виходять за коло наданих їм повноважень, але не заволоділи зазначеними грошовими коштами з причин, які не залежали від їх волі, оскільки були викриті працівниками правоохоронних органів.

10.08.2021 на підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва (справа № 487/5374/21, провадження № 1-кс/487/4364/21) проведено обшук приміщення Головного управління ДПС у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55, у ході якого виявлено та вилучено:

- Наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 05.01.2021 № 4-о Про призначення ОСОБА_1 на 1 арк.;

- Наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 01.02.2021 № 308-о Про призначення ОСОБА_2 на 1 арк.;

- Наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.12.2020 № 110-о/ВП Про призначення ОСОБА_3 на 1 арк.;

- Наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 15.06.2021 №557-о Про зміну прізвища ОСОБА_3

- Посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_1 від 05.01.2021 на 3 арк.;

- Посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_2 від 22.12.2020 на 2 арк.;

- Посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_3 від 22.12.2020 на 2 арк.;

- Лист ТОВ РАО-ТЕС 19.03.2021 №0/090 (вх. 22.03.2021 №6549/6) щодо проведення перевірки п. 2 ст. 78 Податкового кодексу України на 1 арк.,

- Доповідну записку від 30.03.2021 №1199/11-28-07-01-05, щодо призначення позапланової виїзної перевірки ТОВ Розвиток альтернативного опалення - теплові енергетичні системи (код 38542397) на 1 арк.,

- Наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 31.03.2021 № 379-п Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Розвиток альтернативного опалення-теплові енергетичні системи на 1 акр.;

- Направлення на перевірку від 02.04.2021 №684 на 1 арк.,

- Направлення на перевірку від 02.04.2021 №685 на 1 арк.,

- Направлення на перевірку від 02.04.2021 №686 на 1 арк.,

- Акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ РАО-ТЕС , код 38542397, від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 21 арк.;

- Пояснювальну записку головного бухгалтера ТОВ РАО-ТЕС від 15.04.2021 року на 1 арк.

- Лист додаток до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 директору ТОВ РАО-ТЕС від 27.04.2021 № 2760/6/11-28-07-01-10 на 31 арк.;

- Чек від 27.04.2021 № 01846510050058 на 1 арк.;

- Рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення від 27.04.2021 на 1 арк.;

- Додаток № 1 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 12 арк.;

- Додаток № 2 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 7 арк.;

- Додаток № 4 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 2 арк.;

- Лист ГУ ДФС у Кіровоградській області від 21.04.2021 №438/11-97-03-02-06 на 1 арк.,

- Лист ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №1644/11-28-07-01-05 на адресу ГУ ДФС у Кіровоградській області на 1 арк.

- Лист ГУ ДФС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №448/11-97-03-02-06 на 1 арк.,

- Доповідну записку начальника відділу планових перевірок від 22.04.2021 №1627/11-28-07-01-05 щодо перегляду висновків акту перевірки на 1 арк.,

- Доповідну записку начальника управління податкового аудиту від 22.04.2021 №1629/11-28-07-01-05 щодо про ініціювання проведення службового розслідування на 2 арк.

- Доповідна записка заступника начальника ГУ ДПС в області від 22.04.2021 №1636/11-28-07-01-05 щодо порушення дисциплінарного провадження на 2 арк.

- Доповідну записку від відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №119/11-28-08-10 на 2 арк.;

- Службову записку на управління електронних сервісів від 05.05.2021 №1783/11-28-07-01-05 про відкриття особових рахунків по ПДВ та податку на прибуток на 1 арк.

- Розрахунок штрафних санкцій до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 та листа від 27.04.2021 № 2760/6/11-28-07-01-10 на 1 арк.;

- Розрахунок штрафних санкцій за порушення термінів подання звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб, суми нарахованого внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 1 арк.;

- Податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014560701 на 1 арк.;

- Податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014570701 на 1 арк.;

- Податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014580701 на 1 арк.;

- Податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014590701 на 1 арк.;

- Податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014600701 на 1 арк.;

- Податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014610701 на 1 арк.;

- Лист до ГУ ДФС у Кіровоградській області від 12.05.2021 № 1922/11-28-07-01-05 на 3 арк.;

- Службову записку Кропивницького відділу податків і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління податкового адміністрування фізичних осіб від 06.05.2021 №2051/11-28-24-04 на 1 арк.;

- Копію рішення про застосування штрафних санкція та нарахування пені за несплату від 06.07.2015 № 0000411111 та від 17.06.2020 № 0063795207 на 2 арк.;

- Службовий лист управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС в області від 07.05.2021 № 1642/11-28-18-02-20 на 1 арк.;

- Лист ТОВ РАО-ТЕС від 21.05.2021 № 0/082 (вх.№ 9850/6 від 24.05.2021) на 1 арк.;

- Заяву директора ТОВ РАО-ТЕС ОСОБА_4 б/н б/д (вх. № 13170/6 від 20.07.2021) на 1 арк.;

- Лист ГУ ДПС у Кіровоградській області директору ТОВ РАО-ТЕС від 28.07.2021 № 5565/6/11-28-07-01-10 на 2 арк.;

- Чек від 28.07.2021 №2500673404316 на 1 арк.

- Дисциплінарну справу № 9 на 79 арк.;

- ПК (моноблок) HP Pro One 440 G5 238-inch Non-Touch, серійний номер - SCG94618Z4, інвентарний номер - 10146000643;

- ПК DM Opti Plex 5260 All-in-One, серійний номер - G54TZS2, інвентарний номер - 10146000168;

- ПК (моноблок) HP Pro One 440 G5 238-inch Non-Touch, серійний номер - SCG9454QJX, інвентарний номер - 10146000658.

10.08.2021 вилучені речі постановою слідчого визнані речовими доказами. Вказана постанова оскарженню під час досудового розслідування не підлягає та може відповідно до положень ст. 303 КПК України, може бути предметом розгляду під час підготовчого провадження у суді згідно правилами ст.314-316 КПК України.

Вищезазначені речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, та визнані речовими доказами.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедур.

Згідно вимог ст.173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, слідчим доведено, що вилучене майно відповідає критеріям зазначеним у ст.ст. 98, 167 КПК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що вилучені речі мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки є доказами та доведена наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу .

Вказане у своїй сукупності свідчить про обґрунтованість клопотання та наявність достатніх підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту цього майна.

З урахування викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого належить задовольнити .

Керуючись ст. ст. 131-132, 167, 169, 170-173 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Балаєнко М.С. по кримінальному провадженню № 62021150030000034 від 07.07.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 190 КК України про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, виявленого та вилученого 10.08.2021 у ході проведення обшуку приміщення Головного управління ДПС у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, а саме на наступні речі та документи:

- наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 05.01.2021 № 4-о Про призначення ОСОБА_1 на 1 арк.;

- наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 01.02.2021 № 308-о Про призначення ОСОБА_2 на 1 арк.;

- наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.12.2020 № 110-о/ВП Про призначення ОСОБА_3 на 1 арк.;

- наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 15.06.2021 №557-о Про зміну прізвища ОСОБА_3

- посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_1 від 05.01.2021 на 3 арк.;

- посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_2 від 22.12.2020 на 2 арк.;

- Посадову інструкцію державного службовця ОСОБА_3 від 22.12.2020 на 2 арк.;

- лист ТОВ РАО-ТЕС 19.03.2021 №0/090 (вх. 22.03.2021 №6549/6) щодо проведення перевірки п. 2 ст. 78 Податкового кодексу України на 1 арк.,

- доповідну записку від 30.03.2021 №1199/11-28-07-01-05, щодо призначення позапланової виїзної перевірки ТОВ Розвиток альтернативного опалення - теплові енергетичні системи (код 38542397) на 1 арк.,

- наказ ГУ ДПС у Кіровоградській області від 31.03.2021 № 379-п Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Розвиток альтернативного опалення-теплові енергетичні системи на 1 акр.;

- направлення на перевірку від 02.04.2021 №684 на 1 арк.,

- направлення на перевірку від 02.04.2021 №685 на 1 арк.,

- направлення на перевірку від 02.04.2021 №686 на 1 арк.,

- акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ РАО-ТЕС , код 38542397, від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 21 арк.;

- пояснювальну записку головного бухгалтера ТОВ РАО-ТЕС від 15.04.2021 року на 1 арк.

- лист додаток до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 директору ТОВ РАО-ТЕС від 27.04.2021 № 2760/6/11-28-07-01-10 на 31 арк.;

- чек від 27.04.2021 № 01846510050058 на 1 арк.;

- рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення від 27.04.2021 на 1 арк.;

- додаток № 1 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 12 арк.;

- додаток № 2 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 7 арк.;

- додаток № 4 до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 2 арк.;

- лист ГУ ДФС у Кіровоградській області від 21.04.2021 №438/11-97-03-02-06 на 1 арк.,

- лист ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №1644/11-28-07-01-05 на адресу ГУ ДФС у Кіровоградській області на 1 арк.

- лист ГУ ДФС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №448/11-97-03-02-06 на 1 арк.,

- доповідну записку начальника відділу планових перевірок від 22.04.2021 №1627/11-28-07-01-05 щодо перегляду висновків акту перевірки на 1 арк.,

- доповідну записку начальника управління податкового аудиту від 22.04.2021 №1629/11-28-07-01-05 щодо про ініціювання проведення службового розслідування на 2 арк.

- доповідна записка заступника начальника ГУ ДПС в області від 22.04.2021 №1636/11-28-07-01-05 щодо порушення дисциплінарного провадження на 2 арк.

- доповідну записку від відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Кіровоградській області від 22.04.2021 №119/11-28-08-10 на 2 арк.;

- службову записку на управління електронних сервісів від 05.05.2021 №1783/11-28-07-01-05 про відкриття особових рахунків по ПДВ та податку на прибуток на 1 арк.

- розрахунок штрафних санкцій до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 та листа від 27.04.2021 № 2760/6/11-28-07-01-10 на 1 арк.;

- розрахунок штрафних санкцій за порушення термінів подання звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб, суми нарахованого внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 15.04.2021 №1067/11-28-07-01/38542397 на 1 арк.;

- податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014560701 на 1 арк.;

- податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014570701 на 1 арк.;

- податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014580701 на 1 арк.;

- податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014590701 на 1 арк.;

- податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014600701 на 1 арк.;

- податкове повідомлення-рішення від 07.05.2021 № 00014610701 на 1 арк.;

- лист до ГУ ДФС у Кіровоградській області від 12.05.2021 № 1922/11-28-07-01-05 на 3 арк.;

- службову записку Кропивницького відділу податків і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління податкового адміністрування фізичних осіб від 06.05.2021 №2051/11-28-24-04 на 1 арк.;

- копію рішення про застосування штрафних санкція та нарахування пені за несплату від 06.07.2015 № 0000411111 та від 17.06.2020 № 0063795207 на 2 арк.;

- службовий лист управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС в області від 07.05.2021 № 1642/11-28-18-02-20 на 1 арк.;

- лист ТОВ РАО-ТЕС від 21.05.2021 № 0/082 (вх.№ 9850/6 від 24.05.2021) на 1 арк.;

- заяву директора ТОВ РАО-ТЕС ОСОБА_4 б/н б/д (вх. № 13170/6 від 20.07.2021) на 1 арк.;

- лист ГУ ДПС у Кіровоградській області директору ТОВ РАО-ТЕС від 28.07.2021 № 5565/6/11-28-07-01-10 на 2 арк.;

- чек від 28.07.2021 №2500673404316 на 1 арк.

- дисциплінарну справу № 9 на 79 арк.;

- ПК (моноблок) HP Pro One 440 G5 238-inch Non-Touch, серійний номер - SCG94618Z4, інвентарний номер - 10146000643;

- ПК DM Opti Plex 5260 All-in-One, серійний номер - G54TZS2, інвентарний номер - 10146000168;

- ПК (моноблок) HP Pro One 440 G5 238-inch Non-Touch, серійний номер - SCG9454QJX, інвентарний номер - 10146000658.

Ухвала підлягає негайному виконанню, яке доручити слідчому третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Балаєнко М.С.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя Ж.П.Павлова

Дата ухвалення рішення 11.08.2021
Оприлюднено 12.08.2021

Судовий реєстр по справі 487/5374/21

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Ухвала від 01.10.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 01.10.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 01.10.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 01.10.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 15.09.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 15.09.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 27.08.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 27.08.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 26.08.2021 Миколаївський апеляційний суд Кримінальне
Постанова від 11.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 11.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 11.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 11.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 10.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 01.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 01.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 01.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 01.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне
Постанова від 01.08.2021 Заводський районний суд м. Миколаєва Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 487/5374/21

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону