Постанова

від 22.06.2010 по справі 4-486/10

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

4-486/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

22 июня 2010 года Железнодор ожный районный суд г. Симферо поля Автономной Республики К рым, в составе:

судьи Масалыг иной Н.С.

при секретаре Божен ко Е.Ю.

с участием прокурора Гавр илюк Н.В.

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале Железн одорожного районного суда в г. Симферополе АР Крым пр едставление следовател я по особо важным делам СО НМ Г НА в АР Крым старшего лейтена нта налоговой милиции Само родова М.В. о проведении обы ска в офисных и подсобных пом ещениях занимаемых и использ уемых ООО «Совместное предпр иятие «Технойод»» (ЕГРПОУ 313317 57), по адресу: г. Саки, ул. Заводск ая д.86

УСТАНОВИЛ:

Следователь по особо важн ым делам СО НМ ГШНА в АР Крым с тарший лейтенант налоговой м илиции Самородов М.В. обра тился в суд с представлением , согласованным с заместител ем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домник овым А.М., о проведении обыск а в офисных и подсобных помещ ениях занимаемых и используе мых ООО «Совместное предприя тие «Технойод»» (ЕГРПОУ 31331757), п о адресу: г.Саки, ул.Заводская д.86.

Представление следователя мотивировано тем, что ООО СП « Технойод» в период времени и юль-сентябрь, октябрь, декабр ь 2009г., январь 2010г., согласно ГТД, в соответствии с заключенными контрактами №RIR-004/09 от 22.05.2009г., №RIR-005 о т 23.06.2009г. с фирмой RIROIL SARL (Швейцария , г.Женева), осуществляло импор т йода мелкокристаллическог о быстрорастворимого с содер жанием основного вещества 90%. Согласно указанного контрак та общее количество поставля емой продукции в 2009-2010гг. состав ило 50 МТ (тонн), общая стоимость продукции - 1200000,00 долларов США. Ц ена за 1 тону составляет 24000 дол ларов США, отгрузка осуществ ляется по получению 100% предоп латы. Фактическим грузоотпра вителем йода мелкокристалли ческого является ООО «Азер-Й од» (Азербайджан).

ООО СП «Технойод» (ЕГРПОУ 31331 757 юр. адрес: г.Саки, ул.Заводска я д.86) зарегистрировано 21.06.2001г. ис полнительным комитетом Сакс кого городского совета АР Кр ым. В связи с изменением место нахождения юридического лиц а, исполнительным комитетом Сакского городского совета А Р Крым ООО СП «Технойод» 26.07.2007г. перерегистрирован под № 114310700030 00192. На налоговом учете, как пла тельщик налогов, состоит в Са кской ОГНИ с 25.06.2001г. Директором ООО СП «Технойод» с 27.01.2001г. по на стоящее время является ОСО БА_3, согласно протокола № 1 о т 27.04.2001г. «О назначении на должн ость». Главный бухгалтер ООО СП «Технойод» с 03.11.2003г. по насто ящее время, согласно приказа № 45-к от 12.11.2003г. является ОСОБА_ 4.

Должностными лицами ООО « СП «Технойод» по декларациям : за сентябрь 2009г. было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприят ия на сумму 165646,0 грн.; за август 200 9г. было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприятия на сумму 248520, 0 грн.; за октябрь 2009г. было заявл ено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предпр иятия на сумму 4412,0 грн.; за ноябр ь 2009г. было заявлено к бюджетно му возмещению НДС на расчётн ый счет предприятия на сумму 185001,0 грн.; за февраль 2010г. было зая влено к бюджетному возмещени ю НДС на расчётный счет предп риятия на сумму 334677,0 грн. По данн ым фактам Сакской ОГНИ были п роведены внеплановые выездн ые документальные проверки о боснованности заявленных су мм НДС к бюджетному возмещен ию. В ходе проводимой проверк и было установлено, что налог овый кредит по НДС был в основ ном сформирован в результате проведения импортной операц ии по приобретению йода мелк о кристаллического у фирмы RIRO IL SARL (Швейцария, г.Женева), в резу льтате чего возникло отрицат ельное значение НДС. В ходе пр оводимых документальных про верок ООО «СП «Технойод» был и направлены запросы по межд ународному сотрудничеству о предоставлении информации п о фирме RIROIL SARL (Швейцария, г.Женев а).

Сакской ОГНИ 20.04.2010 г. получен ответ на ранее направленные запросы по международному с отрудничеству за исх. № 7235/7/21-0327 о т 13.04.2010 г. в котором указано, по ре зультатам обращения торгов о-экономической миссии в сос таве посольства Украины в Шв ейцарской Конфедерации по фа кту регистрации RIROIL SARL сообщае т, что данные о регистрации в р еестре RIROIL SARL в Швейцарии отсут ствуют.

В связи с вновь открывшимис я обстоятельствами Сакской О ГНИ была проведена внепланов ая не выездная документальна я проверка обоснованности за явленных сумм НДС к бюджетно му возмещению должностными л ицами ООО «СП «Технойод» по д екларациям № 29127 от 19.09.2009г., № 29367 от 20.10.2009г., № 33806 от 19.11.2009г., № 35429 от 18.12.2009г., № 9000702496 от 19.03.2010г. которыми было за явлено к бюджетному возмещен ию НДС на расчётный счет пред приятия на общую сумму 905310,00грн . По результатам проведённой проверки составлен акт № 844/2301/31 331757 от 21.05.2010 г. По материалам прове рки 28.05.2010 г. вынесено налоговое уведомление-решение формы «В -1» 0000382301/0, которым уменьшены сум мы бюджетного возмещения в р азмере 905310,0 грн. Уменьшение сум м бюджетного возмещения было осуществлено в связи с тем, чт о должностными лицами ООО «С П «Технойод» по вышеуказанны м декларациям НДС налоговый кредит сформировали в резуль тате проведения импортных оп ераций по приобретению йода мелкокристаллического у RIROIL SAR L (Швейцария), которое согласно полученного ответа на напра вленный запрос по международ ному сотрудничеству не зарег истрировано в реестрах Швей царской Конфедерации, в связ и с чем имеет признаки фиктив ности.

По факту финансово-хозяйст венных взаимоотношениям ООО «СП «Технойод» с фирмой RIROIL SARL (Ш вейцария), директор ООО «СП «Т ехнойод» ОСОБА_3, поясняет , что с должностными лицами RIROIL SARL (Швейцария) никогда не видел ся, контракт получал и отсыла л по почте в г.Москву (Россия).

Таким образом должностные лица ООО СП «Технойод» испол ьзуя свое служебное положени е, в нарушение требований дей ствующих Законов Украины, а и менно п.4.3 ст. 4; п.п. 7.7.1 п.7.1 ст. 7; абз. « д» п.п.7.2.1 п.7.2. ст. 7; пп.7.4.1 п.7.4 ст. 7; пп. 7.4.5 п.7.4 ст. 7; пп.7.7.2 п.7.7 ст. 7 Закона Укра ины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.1997г. (с из менениями и дополнениями) за высили сумму бюджетного возм ещения за период с июня 2009г. по февраль 2010г. в сумме 905310,00грн., тем самым покушаясь на незаконн ое завладение денежными сред ствами государства в особо к рупном размере.

Однако, по независящим от их воли причинам не смогли восп ользоваться бюджетным возме щением на указанную сумму.

В соответствии с п. 1 ст. 177 УПК Украины, обыск проводится в т ех случаях, когда есть достат очные основания полагать, чт о орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступны м путем, а также предметы и док ументы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданског о иска, находятся в определен ном помещении или месте либо у определенного лица.

В представленных материал ах усматриваются основания д ля производства обыска в офи сных и подсобных помещениях занимаемых и используемых ОО О «Совместного предприятия «Технойод» (ЕГРПОУ 31331757), по адре су: г.Саки, ул.Заводская д.86 , в связи с тем, что имею тся достаточные основания по лагать, что по указанному адр есу могут находиться докумен ты, предметы, свидетельствую щие об осуществлении незакон ной добычи и дальнейшей реал изации песка принадлежащего государству, а также материа льные ценности, добытые прес тупным путем, имеющие значен ие для установления истины п о делу.

Изучив представление, мате риалы уголовного дела № 11008220005 по признакам п реступления, предусмот ренного ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 УК Украин ы, заслушав пояснения следов ателя, мнение прокурора, суд с читает, что представление по длежит удовлетворению.

На основании изложенно го, руководствуясь ст. 177, 180, 181, 183, 188 УПК Украины

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следовател я по особо важным делам СО НМ Г НА в АР Крым старшего лейтена нта налоговой милиции Само родова М.В. о проведении обы ска в офисных и подсобных пом ещениях занимаемых и использ уемых ООО «Совместного предп риятия «Технойод» (ЕГРПОУ 313317 57), по адресу: г.Саки, ул.Заводск ая д.86 - удовлетворить.

Произвести обыск в офисных и подсобных помещениях зани маемых и используемых ООО «С овместное предприятие «Тех нойод»» (ЕГРПОУ 31331757), по адресу: г.Саки, ул.Заводская д.86.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: