Постанова

від 09.08.2010 по справі 4-353/10

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Справа № 4-353/10

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

09 серпня 2010 року суддя Центрально-Міського район у м. Макіївки Донецької облас ті Мащенко С. В. , розгляну вши подання старшого слідчог о СВ ПМ Макіївської ОДПІ майо ра податкової міліції Москал ьової О. І. „Про проведення виї мки документів, що містять ба нківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ Макі ївської ОДПІ знаходиться кри мінальна справа № 122-10-05-0002, поруше на відносно директора СФГ «У країнське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_3 за фактом ухиленн я від сплати податків та озна ками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідст ва встановлено, що ОСОБА_3 , перебуваючи посадовою особ ою - директором СФГ «Україн ське» (ЄДРПОУ НОМЕР_2, заре єстроване розпорядженням Пр едставника Президента Украї ни Амвросіївської районної д ержавної адміністрації Доне цької області, реєстраційний № НОМЕР_3 від 06.05.1993 року, пере реєстроване рішенням Амврос іївської районної державної адміністрації, реєстраційни й номер 254 від 19.04.1996 року, за юриди чною адресою: Амвросіївський район, село Олексіївка, та зна ходиться на податковому облі ку з 21.05.1993 року в ДПІ Амвросіївс ького району під № 359) в період з жовтня 2009 року по грудень 2009 рок у, в порушення вимог п. п. 7.4.1 ст. 7 З акону України «Про податок н а додану вартість» від 03.04.1997 рок у зі змінами та доповненнями , в результаті необґрунтован ого формування кредиту по бе зтоварним операціям щодо фін ансово-господарських віднос ин з ТОВ «Абріс-09» (ЄДРПОУ 36345633), у мисно ухилився від сплати по датків, що призвело до фактич ного ненадходження в бюджет податку на додану вартість в сумі 197839500 грн., що у 5000 і більш раз ів перевищує встановлений за конодавством неоподаткован ий мінімум доходів громадян, у зв' язку із чим визнається особо крупним розміром.

З матеріалів кримінальн ої справи вбачається, що ТОВ « Абріс-09» має ознаки фіктивнос ті й фактично товарно-матері альні цінності СФГ «Українсь ке» у ТОВ «Абріс-09» не придбав ались, а тому фінансово-госпо дарські операції носили безт оварний характер.

Крім того, досудовим слі дством встановлено,що СФГ «У країнське», в свою чергу, кори стувалося послугами з придба ння сільгосппродукції, борош на та соняшника у таких підпр иємств, як: «Донтрансторг» (ко д ЄДРПОУ 36061529), ПП «Восток-Енерго » (код ЄДРПОУ 36442613), ТОВ «Техно-Ко ммерц», (код ЄДРПОУ 20365040), ТОВ Тор гівельний будинок «Цвітень» (код ЄДРПОУ 33257047), ТОВ «Споживсо юз» (код ЄДРПОУ 35887095) та інших.

З метою повноти, всебічн ості та об' єктивності розсл ідування кримінальної справ и та дослідження механізму п роведених з контрагентами ро зрахунків й встановлення реа льних сум валового доходу та податкових зобов' язань СФГ «Українське» (ЄДРПОУ НОМЕР _2), виникла необхідність в пе ревірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточним рахункам зазначени х вище підприємств з урахува нням того, що матеріали юриди чних справ та чеки на видачу г отівки й векселі, надані підп риємством до банківської уст анови, містять дані про осіб, п ричетних до його діяльності, зразки їх підписів, а тому маю ть істотне значення для вста новлення істини по справі.

У зв' язку із зазначеним старший слідчий СВ ПМ Макіїв ської ОДПІ Москальова О . І. за узгодженням із Про курором м. Макіївки Поляков им О. О. звернулась до суду з відповідним поданням про роз криття банківської таємниці клієнта та проведення виїмк и документів, що містять банк івську таємницю в Донецькій обласній дирекції ПАТ «Райфф айзен Банк Аваль» (МФО 380805).

Заслухавши пояснення сл ідчого, в провадженні якого з находиться кримінальна спра ва № 122-10-05-0002 та вивчивши її матер іали, суд вважає, що подання пр о розкриття банківської таєм ниці клієнта та проведення в иїмки документів, що містять банківську таємницю, підляг ає задоволенню, оскільки вка зані документи знаходяться в приміщеннях Донецькій облас ній дирекції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), іншим спос обом, ніж розкрити банківськ у таємницю та отримати докум енти, що мають доказове значе ння по справі, неможливо, а заз начені відомості мають суттє ве значення для встановлення істини по справі.

На підставі викладеного , керуючись ст. 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на розкри ття банківської таємниці і п роведення виїмки у посадових осіб Донецької обласної дир екції ПАТ «Райффайзен Банк А валь» (МФО 380805), документів кліє нта - СФГ «Українське» (ЄДРП ОУ НОМЕР_2), що знаходяться в банківській установі, розт ашованій за адресою: 83050, м. Доне цьк, вул. Ф. Зайцева, буд. 46 В, в ор игіналах і в повному обсязі (в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії док ументів та протоколів виїмки , що підтверджують вилучення оригіналів), а саме:

- копій документів, оригі нали яких знаходяться на еле ктронних (магнітних) носіях, т а які відображують надходжен ня та списання за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2009 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1, код валю ти 980, що належить СФГ «Українс ьке» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), із заз наченням вхідного та вихідно го залишків коштів, прибутко вої та видаткової частини, пр изначення платежів, дати та ч асу надходження коштів на ра хунку та перерахування з ньо го, документів, на підставі як их проведені операції, повни х назв контрагентів, які пере рахували та яким перерахован і кошти, їхніх кодів ЄДРПОУ, МФ О й номерів рахунків контраг ентів, з якими проведені опер ації на паперовому та магніт ному (електромагнітному) нос іях;

- справи з юридичного офо рмлення рахунку СФГ «Українс ьке» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), в тому числі: реєстраційних докуме нтів підприємства, наказів п ро призначення посадових осі б, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієн т - банк», заяв та доручень ві д імені посадових осіб підпр иємства, а також карток із зра зками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошових чеків на видач у готівки зі вказаного рахун ку;

- договорів на купівлю пр остих векселів, копій вексел ів з відміткою про їх погашен ня;

Виконання постанови суд у доручити працівникам подат кової міліції ВПМ Шахтарсько ї ОДПІ.

Суддя: С. В. Мащенко