Ухвала

від 01.09.2009 по справі 10-256/09

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Ухвала

Іменем України

1 вересня 2009 року Апеляційний суд Житомирської області в

складі:

головуючої - судді Мельничук Н.М.,

суддів: Шеніна П.О. та Фоміна Ю.В.

з участю прокурора Лук'янчука Ю.М.,

адвоката ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Житомирі

апеляцію адвоката ОСОБА_1 в інтересах підозрюваного ОСОБА_2

на постанову Богунського районного суду м. Житомира від 5 серпня 2009 року,

якою щодо

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та жителя м. Києва, -

обраний запобіжний захід у вигляді взяття під варту з 29 липня 2009 року, -

встановив:

В постанові суду зазначено, що, згідно подання слідчого, 29 травня 2009 року було порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого службовими особами ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс", які діяли за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, які представляли інтереси фіктивного підприємства ТОВ „Леголенд Білдінг".

В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі було встановлено, що службові особи ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс" в період з 01.09.2008 року по 31.10.2008 року, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ „Леголенд Білдінг", що було ними створено з метою прикриття незаконної діяльності, в порушення вимог п. п. 7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168 /97 ВР „Про податок на додану вартість" (зі змінами та доповненнями), шляхом завищення

Справа №10-256/09 Головуюча у суді 1-ї інстанції Чішман Л.М.

Категорія ст. 165 - 2 КПК України Доповідач Фомін Ю.В.

суми податкового кредиту з податку на додану вартість, внаслідок незаконного формування сум податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 млн. 993 тис. 822 грн., в тому числі за вересень 2008 року в сумі 1 млн. 185 тис. 793 грн., за жовтень 2008 року в сумі 808 тис. 29 грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Дане порушення виникло внаслідок незаконного відображення в податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» сум податкового кредиту по неіснуючим фінансово-господарським операціям з придбання товарів(робіт, послуг) у ТОВ «Леголенд Білдінг».

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що безпосереднє відношення до протиправної діяльності по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість мають ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, який являвся засновником та директором даного товариства.

Згідно попередньо розподілених злочинних функцій:

ОСОБА_9 - будучи членом угрупування, безпосередньо займається підготовкою вчинених злочинів, контролює та координує діяльність інших членів угрупування, погоджує рішення на проведення певних фінансових операцій по перерахуванню коштів між суб'єктами господарювання, у т.ч. з використанням рахунків підконтрольних фіктивних підприємств, дає вказівки щодо оформлення документів, а також вказівки іншим учасникам угрупування щодо переховування від працівників правоохоронних органів;

ОСОБА_2 (свояк ОСОБА_4) - будучи членом угрупування має ключі доступу до віддаленого керування рахунками підконтрольних фіктивних підприємств типа „клієнт-банк", відкритих в приміщенні ФКД ВАТ „Інпромбанк", ВАТ КБ „Володимирський", забезпечує своєчасний та безперебійний рух коштів;

ОСОБА_6 - будучи членом угрупування забезпечує складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості начебто проведених господарських операцій, підписання їх від імені директорів підконтрольних фіктивних підприємств,

ОСОБА_10 - будучи членом угрупування забезпечує складання податкової звітності від імені керівників підконтрольних фіктивних підприємств, забезпечує своєчасну її подачу до податкових органів за місцем реєстрації підконтрольних фіктивних підприємств;

ОСОБА_5 - будучи членом угрупування, являючись колишнім заступником Голови Правління АБ „Андріївський", яке в подальшому було реорганізовано в ФКД ВАТ „Інпромбанк", через касу вказаної банківської установи одержує кошти, які попередньо були „конвертовані", тобто переведені з безготівкової форми у готівку, здійснює видачу коштів представникам підприємств, які користувались „послугами з конвертації" та мінімізації зобов'язань, спільно з ОСОБА_9, ОСОБА_2 обговорює плани спільних дій по досягненню злочинного результату.

Під час вчинення злочинів, було придбано фіктивні суб'єкти господарювання - ТОВ „Леголенд Білдінг", ТОВ „Компанія „Інвест СБК", ТОВ „Протрейд - ПТ", ТОВ „Спецбуд-ІнвестБі", ТОВ „Альт-Пост Лтд", які були використані для мінімізації податкових зобов'язань.

Зокрема, за результатами діяльності в період вересня-жовтня 2008 року у підприємства ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» виникли зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 млн. 993 тис. 822 грн.

Згідно довідки-висновку №331/23-6 від 13.05.09 року, складеної ревізорами-інспекторами, щодо порушень вимог податкового законодавства виявлених при проведенні перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» (код ЄДРПОУ 34965177) за період з 01.09.08 року по 31.10.08 року службовими особами товариства в порушення вимог п.п.7.4.5. п.7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями) завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 1 млн. 993 тис. 822 грн., в тому числі за вересень 2008 року в сумі 1 млн. 185 тис. 793 грн., за жовтень 2008 року в сумі 808 тис. 29 грн., що становить особливо великі розміри.

29.07.2009 року щодо ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ознаками складу злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 212 ч.3, 358 ч. 2, 358 ч.3 КК України.

29.07.2009 року ОСОБА_2 затримано в порядку ст. 115 КПК України за підозрою у вчиненні злочину.

Проведеним 29.07.2009 року медичним освідуванням затриманого ОСОБА_2 встановлено, що останній може утримуватись в умовах ІТТ та СІЗО.

В поданні слідчий зазначає докази, якими доводиться вина ОСОБА_2 у інкримінованих йому злочинах:

- показаннями допитаного в якості підозрюваного ОСОБА_8 ;

- показаннями свідка ОСОБА_11 ;

- довідкою-висновком № 331/23-6 від 13.05.09 року, складеної ревізорами-інспекторами, щодо порушень вимог податкового законодавства виявлених при проведенні перевірки фінанансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» ;

- легалізованими в установленому законом порядку матеріалами проведення оперативно-технічних заходів, з яких знято гриф секретності, які містять відео та аудіо записи розмов ОСОБА_9, ОСОБА_2, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_8 та ОСОБА_5;

- іншими зібраними в ході слідства доказами.

Враховуючи вищевикладені факти та приймаючи до уваги, що ОСОБА_2 вчинив ряд умисних злочинів, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років позбавлення волі, в результаті його злочинних дій державі завдано збитків на суму 1 млн. 993 тис. 822 грн., які не відшкодовано, при перебуванні на волі останній може здійснювати тиск на свідків і впливати на хід досудового слідства, а також може переховуватись від органів досудового слідства та суду, органом досудового слідства сплановано ряд першочергових слідчих дій, проведення яких не можливо на даний час з об'єктивних причин і, перебуваючи на волі, ОСОБА_2 може зашкодити встановленню істини по справі, слідчий просить обрати останньому міру запобіжного заходу - тримання під вартою.

Дослідивши матеріали справи, з урахуванням думки прокурора, суд вважав, що є підстави для обрання міри запобіжного заходу - взяття під варту, оскільки підозрюваний, перебуваючи на волі, може здійснювати тиск на свідків: і впливати на хід досудового слідства, а також може переховуватись від органів досудового слідства та суду, може зашкодити встановленню істини по справі.

В апеляції адвокат ОСОБА_1 в інтересах підозрюваного ОСОБА_2 просить скасувати постанову суду першої інстанції із-за невідповідності висновків суду, викладених в постанові, фактичним обставинам справи та обрати ОСОБА_2 запобіжний захід-підписку про невиїзд. Вказує на те, що судом в недостатній мірі враховано, що ОСОБА_2 раніше не судимий, за місцем проживання характеризується позитивно, має на утриманні неповнолітню дитину, вагітну дружину, хвору матір та сам страждає на ряд хвороб. Крім того зазначає, що у слідства немає достатніх даних вважати, що перебуваючи на волі, ОСОБА_2 може перешкодити встановленню істини по справі, ухилитись від слідства і суду чи продовжити злочинну діяльність.

Заслухавши доповідача, думку адвоката ОСОБА_1, який підтримав доводи апеляції, міркування прокурора, який заперечував проти апеляції, пояснення старшого слідчого Андрійчука Р.Б., обговоривши викладені в апеляції доводи, перевіривши матеріали справи та кримінальної справи, яка була надана слідчим, апеляційний суд вважає, що апеляція задоволенню не підлягає з таких підстав.

Приймаючи рішення про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно підозрюваного ОСОБА_2, судом першої інстанції в повній мірі враховано вимоги ст. ст. 148, 150 КПК України.

Постанова суду містить обґрунтування такого рішення, зокрема суд першої інстанції послався на те, що підозрюваний ОСОБА_2, перебуваючи на волі, може ухилятися від слідства та суду, перешкоджати їм у виконанні процесуальних дій, може здійснювати тиск на свідків та зашкодити встановленню істини по справі, врахував те, що в результаті злочинних дій державі завдано збитків на суму біля двох мільйонів гривень.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що 4 серпня 2009 року ОСОБА_2 притягнуто як обвинуваченого та пред'явлено обвинувачення в скоєнні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 212 ч.3 КК України.

Апеляційний суд відмічає, що ОСОБА_2 обвинувачується у вчинені у складі злочинного угрупування тяжких злочинів, по справі необхідно провести великий обсяг слідчо-оперативних заходів, з пояснень старшого слідчого Андрійчука Р.Б. слідує, що вже встановлено причетність до справи біля 400 осіб, підозрюваний ОСОБА_2, після порушення кримінальної справи, не будучи ізольованим від суспільства, продовжував займатися злочинною діяльністю, а тому обрана щодо нього міра запобіжного заходу буде перешкоджати скоєнню нових злочинів, забезпечить його явку до органів досудового слідства та суду, виконання процесуальних рішень по кримінальній справі. Суду не надано переконливих даних про те, що наявні захворювання перешкоджають його утриманню в місцях позбавлення волі.

За наведених обставин апеляційний суд не вбачає підстав для зміни постанови щодо ОСОБА_2 та обрання йому запобіжного заходу, не пов'язаного з взяттям під варту.

Постанова суду, яка відповідає вимогам кримінально - процесуального закону, є законною та обґрунтованою.

Керуючись ст.ст. 165 - 2 365, 366 КПК України, апеляційний суд, -

ухвалив:

Апеляцію захисника ОСОБА_1 залишити без задоволення.

Постанову Богунського районного суду м. Житомира від 5 серпня 2009 року, якою задоволено подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про обрання ОСОБА_2 запобіжного заходу у вигляді взяття під варту, залишити без зміни.