Постанова

від 22.06.2010 по справі 4-486/10

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

4-486/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

22 июня 2010 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Масалыгиной Н.С.

при секретаре Боженко Е.Ю.

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале Железнодорожного районного суда в г. Симферополе АР Крым представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции Самородова М.В. о проведении обыска в офисных и подсобных помещениях занимаемых и используемых ООО «Совместное предприятие «Технойод»» (ЕГРПОУ 31331757), по адресу: г. Саки, ул. Заводская д.86

УСТАНОВИЛ:

Следователь по особо важным делам СО НМ ГШНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Самородов М.В. обратился в суд с представлением, согласованным с заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведении обыска в офисных и подсобных помещениях занимаемых и используемых ООО «Совместное предприятие «Технойод»» (ЕГРПОУ 31331757), по адресу: г.Саки, ул.Заводская д.86.

Представление следователя мотивировано тем, что ООО СП «Технойод» в период времени июль-сентябрь, октябрь, декабрь 2009г., январь 2010г., согласно ГТД, в соответствии с заключенными контрактами №RIR-004/09 от 22.05.2009г., №RIR-005 от 23.06.2009г. с фирмой RIROIL SARL (Швейцария, г.Женева), осуществляло импорт йода мелкокристаллического быстрорастворимого с содержанием основного вещества 90%. Согласно указанного контракта общее количество поставляемой продукции в 2009-2010гг. составило 50 МТ (тонн), общая стоимость продукции - 1200000,00 долларов США. Цена за 1 тону составляет 24000 долларов США, отгрузка осуществляется по получению 100% предоплаты. Фактическим грузоотправителем йода мелкокристаллического является ООО «Азер-Йод» (Азербайджан).

ООО СП «Технойод» (ЕГРПОУ 31331757 юр. адрес: г.Саки, ул.Заводская д.86) зарегистрировано 21.06.2001г. исполнительным комитетом Сакского городского совета АР Крым. В связи с изменением местонахождения юридического лица, исполнительным комитетом Сакского городского совета АР Крым ООО СП «Технойод» 26.07.2007г. перерегистрирован под № 11431070003000192. На налоговом учете, как плательщик налогов, состоит в Сакской ОГНИ с 25.06.2001г. Директором ООО СП «Технойод» с 27.01.2001г. по настоящее время является ОСОБА_3, согласно протокола № 1 от 27.04.2001г. «О назначении на должность». Главный бухгалтер ООО СП «Технойод» с 03.11.2003г. по настоящее время, согласно приказа № 45-к от 12.11.2003г. является ОСОБА_4.

Должностными лицами ООО «СП «Технойод» по декларациям: за сентябрь 2009г. было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприятия на сумму 165646,0 грн.; за август 2009г. было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприятия на сумму 248520,0 грн.; за октябрь 2009г. было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприятия на сумму 4412,0 грн.; за ноябрь 2009г. было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприятия на сумму 185001,0 грн.; за февраль 2010г. было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприятия на сумму 334677,0 грн. По данным фактам Сакской ОГНИ были проведены внеплановые выездные документальные проверки обоснованности заявленных сумм НДС к бюджетному возмещению. В ходе проводимой проверки было установлено, что налоговый кредит по НДС был в основном сформирован в результате проведения импортной операции по приобретению йода мелко кристаллического у фирмы RIROIL SARL (Швейцария, г.Женева), в результате чего возникло отрицательное значение НДС. В ходе проводимых документальных проверок ООО «СП «Технойод» были направлены запросы по международному сотрудничеству о предоставлении информации по фирме RIROIL SARL (Швейцария, г.Женева).

Сакской ОГНИ 20.04.2010 г. получен ответ на ранее направленные запросы по международному сотрудничеству за исх. № 7235/7/21-0327 от 13.04.2010 г. в котором указано, по результатам обращения торгово-экономической миссии в составе посольства Украины в Швейцарской Конфедерации по факту регистрации RIROIL SARL сообщает, что данные о регистрации в реестре RIROIL SARL в Швейцарии отсутствуют.

В связи с вновь открывшимися обстоятельствами Сакской ОГНИ была проведена внеплановая не выездная документальная проверка обоснованности заявленных сумм НДС к бюджетному возмещению должностными лицами ООО «СП «Технойод» по декларациям № 29127 от 19.09.2009г., № 29367 от 20.10.2009г., № 33806 от 19.11.2009г., № 35429 от 18.12.2009г., № 9000702496 от 19.03.2010г. которыми было заявлено к бюджетному возмещению НДС на расчётный счет предприятия на общую сумму 905310,00грн. По результатам проведённой проверки составлен акт № 844/2301/31331757 от 21.05.2010 г. По материалам проверки 28.05.2010 г. вынесено налоговое уведомление-решение формы «В-1» 0000382301/0, которым уменьшены суммы бюджетного возмещения в размере 905310,0 грн. Уменьшение сумм бюджетного возмещения было осуществлено в связи с тем, что должностными лицами ООО «СП «Технойод» по вышеуказанным декларациям НДС налоговый кредит сформировали в результате проведения импортных операций по приобретению йода мелкокристаллического у RIROIL SARL (Швейцария), которое согласно полученного ответа на направленный запрос по международному сотрудничеству не зарегистрировано в реестрах Швейцарской Конфедерации, в связи с чем имеет признаки фиктивности.

По факту финансово-хозяйственных взаимоотношениям ООО «СП «Технойод» с фирмой RIROIL SARL (Швейцария), директор ООО «СП «Технойод» ОСОБА_3, поясняет, что с должностными лицами RIROIL SARL (Швейцария) никогда не виделся, контракт получал и отсылал по почте в г.Москву (Россия).

Таким образом должностные лица ООО СП «Технойод» используя свое служебное положение, в нарушение требований действующих Законов Украины, а именно п.4.3 ст. 4; п.п. 7.7.1 п.7.1 ст. 7; абз. «д» п.п.7.2.1 п.7.2. ст. 7; пп.7.4.1 п.7.4 ст. 7; пп. 7.4.5 п.7.4 ст. 7; пп.7.7.2 п.7.7 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) завысили сумму бюджетного возмещения за период с июня 2009г. по февраль 2010г. в сумме 905310,00грн., тем самым покушаясь на незаконное завладение денежными средствами государства в особо крупном размере.

Однако, по независящим от их воли причинам не смогли воспользоваться бюджетным возмещением на указанную сумму.

В соответствии с п. 1 ст. 177 УПК Украины, обыск проводится в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска, находятся в определенном помещении или месте либо у определенного лица.

В представленных материалах усматриваются основания для производства обыска в офисных и подсобных помещениях занимаемых и используемых ООО «Совместного предприятия «Технойод» (ЕГРПОУ 31331757), по адресу: г.Саки, ул.Заводская д.86 , в связи с тем, что имеются достаточные основания полагать, что по указанному адресу могут находиться документы, предметы, свидетельствующие об осуществлении незаконной добычи и дальнейшей реализации песка принадлежащего государству, а также материальные ценности, добытые преступным путем, имеющие значение для установления истины по делу.

Изучив представление, материалы уголовного дела № 11008220005 по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 УК Украины, заслушав пояснения следователя, мнение прокурора, суд считает, что представление подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177, 180, 181, 183, 188 УПК Украины

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции Самородова М.В. о проведении обыска в офисных и подсобных помещениях занимаемых и используемых ООО «Совместного предприятия «Технойод» (ЕГРПОУ 31331757), по адресу: г.Саки, ул.Заводская д.86 удовлетворить.

Произвести обыск в офисных и подсобных помещениях занимаемых и используемых ООО «Совместное предприятие «Технойод»» (ЕГРПОУ 31331757), по адресу: г.Саки, ул.Заводская д.86.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: