Вирок

від 09.09.2010 по справі 1-704/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-704/10р.

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2010 року Солом' янськ ий районний суд м. Києва

у складі: головуючого - суд ді Губко А.О.

при секретарі Гвоздицькому А.О.

з участю прокурора Гошовської Ю.М.

розглянувши у відкрито му судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну сп раву за обвинуваченням

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, громадян ина України, освіта середня , одруженого, працюючого охо ронцем ТК «Дом-Текс», прожива ючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні злочину, перед баченого ст. ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК Укра їни,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, являючись згідн о рішення №1 власника приватн ого підприємства ПП «ГАЗ Ста р» від 15.11.2007р., директором ПП «ГА З Стар» (ідентифікаційний ко д ЄДРПОУ: 33097002; юридична адреса: м. Київ, вул. Курська 10), будучи с лужбовою особою суб'єкта під приємницької діяльності, в с илу покладених на нього та ви конуваних ним організаційно - розпорядчих і адміністрати вно - господарських функцій, з гідно статуту ПП «Газ Стар», я кими являються: здійснення п оточного керівництва діяльн істю підприємства, здійсненн я дій від імені підприємства , представлення підприємства у відносинах з усіма підприє мствами, організаціями, уста новами та громадянами, підпи сування фінансових документ ів, укладання угод і контракт ів, видача довіреностей, забе зпечення господарського вик ористання майна підприємств а, здійснення прийому та звіл ьнення робітників підприємс тва, відкриття в банках поточ них та інших рахунків, видача наказів, розпоряджень та вк азівок, обов'язкових для всі х працівників підприємства, затвердження структури, штат у, кошторису витрат та баланс у підприємства, скоїв умисне ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х.

Так, 08.09.2004 року Солом'янсько ю районною у місті Києві держ авною адміністрацією за номе ром запису про державну реєс трацію «10731020000000621», на підставі рі шення №1 власника приватного підприємства ПП «Газ Стар» в ід 15.11.2007р., єдиним засновником (у часником) являється ОСОБА_1 . Згідно даного рішення дире ктором ПП «Газ Стар» признач ено ОСОБА_1.

12.12.2007р. ПП «Газ Стар», за заяв ою директора зазначеного під приємства ОСОБА_1 отримал о свідоцтво про реєстрацію п латника податку на додану ва ртість № 100082778, виданого, ДПІ у Со лом'янському районі м. Києва, і ндивідуальний податковий но мер - 330970026586, був зареєстрований п латником ПДВ з 12.12.2007р. по 06.02.2009р.

19.12.2007 року ПП «Газ Стар», за з аявою директора даного підпр иємства ОСОБА_1, на підста ві договору на відкриття бан ківського мультивалютного р ахунку в №623-ЮР від 19.12.2007 року, укл аденого між ТОВ «Партнер бан к» та ПП «Газ Стар», в особі ди ректора підприємства ОСОБ А_1, відкрито поточний банкі вський рахунок №260050166201 ТОВ «Пар тнер банк» у м. Києві (МФО 339339). Зг ідно додаткової угоди №623-ЮР/1 п ро розрахункове обслуговува ння в системі електронних пл атежів «Клієнт-Банк» від 19.12.2007 р оку, укладеного між ТОВ «Парт нер банк» та ПП «Газ Стар», в о собі директора підприємства ОСОБА_1, останній отримав можливість здійснювати банк івські операції з використан ням технічних засобів (персо нального комп'ютера і модему ).

В подальшому, в період квіт ня-травня 2008 року ПП «Газ Стар» здійснювало перерахування г рошових коштів з банківськог о рахунку №260050166201, відкритого да ному підприємству його дирек тором ОСОБА_1 в ТОВ «Партн ер банк» у м. Києві (МФО 339339) на ба нківський рахунок № 260060202401 відк ритий також в ТОВ «Партнер ба нк» у м. Києві (МФО 339339) ТОВ «Лор ен Трейд Груп» (ідентиф ікаційний код за ЄДРПОУ 33545524), в якості оплати за нібито пост авлену аудіо, відео техніку. А ле, будь-яких підтверджуючих документів стосовно фінансо во-господарських взаємовідн осин між ПП «Газ Стар» та ТОВ « Лорен Трейд Груп» не н адано.

ТОВ «Лорен Трейд Гру п» за період з 01.01.2007р. по 01.02.2008р. п одавало податкові деклараці ї з ПДВ до ДПІ у Печерському ра йоні м. Києва, які свідчили про відсутність оподатковувани х поставок (з нульовими показ никами), що підтверджено дові дкою № 629/15-7 від 25.02.08р.

Відповідно до ч.5 п.9.8 Закон у України «Про податок на дод ану вартість» від 03.04.2005 № 168/97-ВР, з і змінами та доповненнями, ко місією ДПІ у Печерському рай оні складено Акт за №186/15-7 ві д 13.03.2008р. про анулювання реєстра ції платника податку на дода ну вартість ТОВ «Лорен Трейд Груп» (ідентифікацій ний код за ЄДРПОУ 33545524), індивіду альний податковий номер 335455226555, свідоцтво №37717611, видане 22.02.2006 на б ланку ф.2-р, серія НБ №175010.

Таким чином, ТОВ «Лорен Трейд Груп» (ідентифікац ійний код за ЄДРПОУ 33545524) не є пл атником податку на додану ва ртість з 13.03.2008р.

Разом з тим, директор ПП « Газ Стар» ОСОБА_1, достові рно знаючи, що ТОВ «Лорен Трейд Груп» на час взаємо відносин з ПП «Газ Стар» не яв лялось платником податку на додану вартість, розуміючи, щ о за таких обставин ПП «Газ Ст ар», яке є платником податку н а додану вартість, не має прав о на включення сум податку на додану вартість, що знаходил ись в ціні за нібито поставле ну аудіо, відеотехніку ТОВ « Лорен Трейд Груп», до по даткового кредиту підприємс тва з ПДВ відповідного звітн ого періоду, та усвідомлюючи , що оподаткування вищезазна чених фінансово-господарськ их операцій без віднесення в казаних сум ПДВ до податково го кредиту з податку на додан у вартість, призведе до додат кових матеріальних витрат на лежного йому підприємства, в наслідок збільшення суми под аткових платежів підприємст ва з податку на додану вартіс ть, що підлягають сплаті в бюд жет, умисно, з метою ухилення в ід сплати податків, включив в ищезазначені суми ПДВ до под аткового кредиту відповідно го звітного періоду, відобра зивши їх в податкових деклар аціях ПП «Газ Стар» з податку на додану вартість за квітен ь-травень 2008р.

Так, 21.05.2008 року директор ПП «Г аз Стар" ОСОБА_1, знаходячи сь у невстановленому місці, д іючи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.0 4.1997 року із змінами і доповненн ями та розуміючи, що податков а декларація підприємства з податку на додану вартість з а квітень 2008 року, що складена ОСОБА_1, містить неправомі рно завищений на суму 3151546,0 грн. показник податкового кредит у з податку на додану вартіст ь та відповідно занижений на суму 3151546,0 грн. показник суми ПД В, яка підлягає нарахуванню д о сплати в бюджет за підсумка ми поточного звітного період у, підписав вказану декларац ію, яку в подальшому за вх.№84391 н адав до ДПІ у Солом'янському р айоні м. Києва, розташованої п о вул. Смілянській, 6, в м. Києві, де вказане підприємство пер ебувало на обліку як платник податків, що призвело до факт ичної несплати підприємство м до бюджету за квітень 2008 року податку на додану вартість н а суму 3 151 546,0 грн.

18.06.2008 року директор ПП «Газ С тар» ОСОБА_1, знаходячись в невстановленому місці, дію чи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р оку із змінами і доповненням и та розуміючи, що податкова д екларація підприємства з под атку на додану вартість за тр авень 2008 року, що складена ОС ОБА_1, містить неправомірно завищений на суму 302833,0грн. пока зник податкового кредиту з п одатку на додану вартість та відповідно занижений на сум у 302 833,0грн. показник суми ПДВ, як а підлягає нарахуванню до сп лати в бюджет за підсумками п оточного звітного періоду, н аправив вказану декларацію в електронному вигляді, за вх. № 92555 до ДПІ у Солом'янському райо ні м. Києва, розташованої по ву л. Смілянській, 6, в м. Києві, де в казане підприємство перебув ало на обліку як платник пода тків, що призвело до фактично ї несплати підприємством до бюджету за травень 2008 року под атку на додану вартість на су му 302 833,0грн.

Загальна сума податку на додану вартість 3 453 879,0 грн., врах ована директором ПП «Газ Ста р» ОСОБА_1 до складу подат кового кредиту з ПДВ за квіте нь 2008р. у розмірі 3 151 546,0грн., за тра вень 2008р. у розмірі 302 833,00грн., не ві дповідає сумі податкових зоб ов'язань з даної поставки тов арів, послуг, ТОВ "Лорен Трейд Груші" (33545524), а саме є мен шою на 3 454 379, 0 грн. Тобто, дані дод атка 5 вказують на наявну фіна нсово-господарську діяльніс ть ТОВ «Лорен Трейд Гру п» (код ЄДРПОУ 33545524) в супереч в имогам пп.7.2.4 п. 7.2 ст.7 Закону Укра їни "Про податок на додану вар тість" від 03.04.97 р. №168/97-ВР (зі зміна ми та доповненнями). Отже, дире ктором ПП «Газ Стар» ОСОБА_ 1 перераховувались кошти бе з мети реального настання пр авових наслідків, з метою зан иження об'єкту оподаткування , несплати податків, у зв'язку з чим дії підприємства призв ели до втрат дохідної частин и Державного бюджету України .

Вищезазначені дії дире ктора ПП «Газ Стар» ОСОБА_1 , згідно Акту №933/23-02/33097002 від 09.02 .2009р. «Про результати документ альної невиїзної перевірки П П «Газ Стар» з питання правил ьності нарахування та своєча сності сплати податку на дод ану вартість при взаємовідно синах з ТОВ «Лорен Трей д Груп» за період з 01.04.2008 року по 31.05.2008 року», призвели до факт ичної несплати ПП «Газ Стар» до Солом'янськ ого районного відділу Держав ного казначейства, яке розта шоване за адресою: м. Київ, вул . Гарматна, 31, податку на додану вартість, зокрема: за квітень 2008р. в сумі 3151546,0 грн. та травень 2008р . в сумі 302833,0грн., а всього на зага льну суму 3'454379 грн., що у шість ти сяч і більше ( разів перевищує неоподаткований мінімум дох одів громадян, який на момент І скоєння злочину був встано влений на рівні соціальної п ільги і становив 515 грн., що і є о собливо великим розміром.

Крім того, ОСОБА_1, при в ищезазначених обставинах, 21.05 .2008 року як директор ПП «Газ Ста р» ОСОБА_1, знаходячись в н евстановленому місці, діючи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на дода ну вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 рок у із змінами і доповненнями, с клав та підписав податкову д екларацію підприємства з под атку на додану вартість за кв ітень 2008 року, в якій в розділі II (Податковий кредит) в колонц і «Б» (Сума ПДВ) рядка «17» (Усьог о податкового кредиту ) зазна чено показник, завищений на 3 1 515 46,0 грн., тобто замість суми 650 126 г рн. поставлено З 801 627,0 грн.; в розд ілі III (Розрахунки з бюджетом з а звітний період) в колонці «Б » (Сума ПДВ) рядка «18» (різниця м іж сумою податкового зобов'я зання та сумою податкового к редиту з ПДВ поточного звітн ого періоду) пункт 18.1) позитивн е значення (+) вказано показник , занижений на 3151546,0 грн., тобто за мість суми З 154 281,0 грн. поставлен о 2 735 грн. в розділі III (Розрахунк и з бюджетом за звітний періо д) в колонці «Б» (Сума ПДВ) рядк а «20» (Позитивне значення різн иці між сумою податкового зо бов'язання та сумою податков ого кредиту поточного звітно го (податкового) періоду) вказ ано показник, занижений на 3 151 5 46,0 гри., тобто замість суми 3 151 546,0 г рн. поставлено 2 735 грн.; в розділ і III (Розрахунки з бюджетом за з вітний період) в колонці «Б» (С ума ПДВ) рядка «27» (Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету з а підсумками поточного звітн ого періоду, з урахуванням за лишку від'ємного значення по переднього звітного періоду ) вказано показник, занижений на 3 151 546,0 грн., тобто замість суми 3 151 546,0 грн. поставлено 2 735 грн.

18.06.2008 року директор ПП «Газ С тар» ОСОБА_1, знаходячись в невстановленому місці, дію чи в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р оку із змінами і доповненням и, склав та направив податков у декларацію з податку на дод ану вартість за травень 2008 рок у підприємства в електронном у вигляді, в якій в розділі II (По датковий кредит) в колонці «Б » (Сума ПДВ) рядка «17» (Усього по даткового кредиту ) зазначен о показник, завищений на 302 833,0 гр н., тобто замість суми 121 167,0 грн. п оставлено 424 000,0грн.; в розділі НІ (Розрахунки з бюджетом за зві тний період) в колонці «Б» (Сум а ПДВ) рядка «18» (різниця між су мою податкового зобов'язання та сумою податкового кредит у з ПДВ поточного звітного пе ріоду) пункт 18.1) позитивне знач ення (+) вказано показник, зани жений на 302 833,0грн., тобто замість суми 302 833,0грн. поставлено 250,0грн. в розділі III (Розрахунки з бюдж етом за звітний період) в коло нці «Б» (Сума ПДВ) рядка «20» (Поз итивне значення різниці між сумою податкового зобов'язан ня та сумою податкового кред иту поточного звітного (пода ткового) періоду) вказано пок азник, занижений наЗО2 833,0грн., т обто замість суми 302 833,0грн., пост авлено 250,0 грн.; в розділі III (Розр ахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б» (Сума ПД В)

рядка «27» (Сума ПДВ, яка під лягає сплаті до бюджету за пі дсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залиш ку від'ємного значення попер еднього звітного періоду) вк азано показник, занижений на 302 833,0грн., тобто замість суми 302 833, 0грн., поставлено 250,0грн.

Вищезазначені дії дирек тора ПП «Газ Стар» ОСОБА_1 , згідно Акту №933/23-02/33097002 від 09.02. 2009р. «Про результати документ альної невиїзної перевірки 1 111 «Газ Стар» з питання правил ьності нарахування та своєча сності сплати податку на дод ану вартість при взаємовідно синах з ТОВ «Лорен Трей д Груп» за період з 01.04.2008 року по 31.05.2008 року», призвели до факт ичної несплати ПП «Газ Стар» до Солом'янського районного відділу Державного казначей ства, яке розташоване за адре сою: м. Київ, вул. Гарматна, 31, под атку на додану вартість, зокр ема: за квітень 2008р. в сумі 3151546,0 гр н. та травень 2008р. в сумі 302833,0грн., а всього на загальну суму 3454379 гр н., що у шість тисяч і більше ра зів перевищує неоподаткован ий мінімум доходів громадян, який на момент скоєння злочи ну був встановлений на рівні соціальної пільги і станови в 515 грн. і є тяжкими наслідками .

Допитаний у судовому за сіданні в якості підсудного ОСОБА_1 свою вину визнав в повному обсязі, пояснивши су ду, що в 2007 році він прид бав ПП «Газ Стар» та став дире ктором даного підприємства. Бухгалтерський та податкови й облік він вів самостійно, та к як розумівся в цих питаннях . Декларації з ПДВ подавав до Д ПІ у Солом' янському районі м. Києва самостійно, а з травня 2008 року почав подавати звітні сть в електронному вигляді. О дним із клієнтів ПП «Газ Стар » було ТОВ «Лорен Трейд Груп». ПП «Газ Стар» у ТОВ « Лорен Трейд Груп» при дбало побутову техніку. ОСО БА_1 було відомо, що у ТОВ « Лорен Трейд Груп» скас овано свідоцтво платника ПДВ , він розраховував, що ніяких п роблем не виникне і документ ально сформував податковий к редит на ПП «Газ Стар». При цьо му, товар від ТОВ «Лорен Трейд Груп» ПП «Газ Стар» н е отримувало. Таким чином він ухилявся від сплати податкі в, складаючи та підписуючи по даткову декларацію підприєм ства, яка не відповідала дійс ним обставинам. У вчиненому щ иро кається.

На підставі ст.299 ч.3 КПК Ук раїни суд при дослідженні до казів стосовно фактичних обс тавин справи, які ніким не осп орюються, і немає сумнівів у д обровільності та істинності їх позиції, обмежився допито м підсудного та дослідив док ументи, які характеризують й ого як особу.

Суд вважає, що дії підсуд ного ОСОБА_1, що виразилис я в умисному ухиленні від спл ати податків, скоєними служб овою особою підприємства, що призвели до фактичного нена дходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також дії підсудного ОСО БА_1, що виразилися в службов ому підробленні, тобто внесе нні службовою особою до офіц ійних документів завідомо не правдивих відомостей і видач і завідомо неправдивих докум ентів, що спричинили тяжкі на слідки, правильно кваліфіков ані на досудовому слідстві з а ч.3 ст.212 КК України та за ч.2 ст. 36 6 КК України і вважає підсудно го винним.

Призначаючи підсудному ОСОБА_1 покарання, суд вра ховує характер і ступінь сус пільної небезпеки вчинених н им злочинів, його особу, рані ше не судимого, позитивну хар актеристику з місця роботи (а . с.171), відношення підсудного до скоєного злочину, щире каятт я, фактичні обставини скоєни х ним злочинів, його вік і не д ивлячись на те, що один із злоч инів згідно ст.12 КК України ві днесений до категорії тяжких злочинів, однак приходить до висновку про можливість вип равлення підсудного без відб ування ним покарання в місця х позбавлення волі.

З урахуванням вищевиклад еного, конкретних обставин п ри скоєнні підсудним злочині в, його особи, який вперше прит ягується до кримінальної від повідальності і раніше не су димий, щиро кається у скоєном у і сприяв розкриттю злочину , працює і зайнятий суспільно -корисною працею, і хоча діями підсудного і спричинені тяж кі наслідки, проте цивільний позов до нього заявлений не б ув, а тому суд вважає доцільни м на підставі ст.75 КК України з вільнити підсудного від відб ування призначеного йому пок арання у виді позбавлення во лі, якщо він в період встановл еного судом випробувальног о строку не скоїть новий злоч ин та виконає у відповідност і зі ст.76 КК України покладені на нього судом обов' язки.

Обставиною, що пом' якшує покарання підсудного в силу ст. 66 КК України, суд визнає йог о щире каяття, активне сприян ня розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують по карання підсудного в силу ст . 67 КК України, судом не встанов лено.

Речові докази: лист до Госп одарського суду м. Києва від 12 .05.2009 року №1338/07, Постанова Господ арського суду м. Києва від 02.04.2009 року №44/163-б про визнання банкр утом; опис документів, що нада ються юридичною особою держа вному реєстратору для провед ення реєстраційної дії та до віреність; лист директору ПП «Газ Стар» від 06.05.2009 року №1292/08 з д овідкою форми №18-ОПП; опис з ли стом-повідомленням; виписка з ЄДР №306398, квитанція, довірені сть та запит; опис документів з реєстраційною картою від 16. 11.2007 року; опис документів з ріш енням №1 від 15.11.2007 року, заявою, кв итанцією та копією довіренос ті; реєстраційна карта від 16.11.2 007 року; статут ПП «Газ Стар» ві д 15.11.2007 року; опис документів ві д 08.09.2004 року з додатками; реєстр аційна картка від 10.09.2004 року; ст атут ПП «Газ Стар» від 08.09.2004 рок у; корінець свідоцтва №100082778 про реєстрацію платника ПДВ; кви танція від 05.12.2007 року; довіреніс ть від 16.11.2007 року; реєстраційна заява платника ПДВ від 05.12.2007 рок у; довідка форми №4-ОПП від 22.11.2007 р оку №9093/29-004; довідка форми №4-ОПП в ід 23.09.2004 року №3713/19-105; реєстраційна заява форми №1-ОПП; реєстрацій ні картки; копія свідоцтва пр о державну реєстрацію ПП «Га з Стар» №697454; копія довідки з ві дділу статистики №2460; рішення власника ПП «Газ Стар» від 15.11. 2007 року; статут ПП «Газ Стар» ві д 15.11.2007 року; заява про анулюван ня реєстрації платника ПДВ з додатками; повідомлення про відкриття рахунку від 07.12.2005 рок у; повідомлення про відкритт я рахунку від 01.04.2005 року; повідо млення про відкриття рахунку від 03.11.2004 року; корінець свідоц тва №36101489 про реєстрацію платн ика ПДВ; квитанція; реєстраці йна заява від 23.09.2004 року; довідк а форми№4-ОПП від 23.09.2004 року №3713/19-105 ; реєстраційна заява форми №1-О ПП; реєстраційна картка; копі я свідоцтва про державну реє страцію ПП «Газ Стар» №000634 від 08.09.2004 року; копія довідки з відд ілу статистики №2460; копія пасп орта та ідентифікаційного но мера ОСОБА_5; рішення влас ника від 08.09.2004 року №3287; копія сві доцтва про право власності н а житло; статут ПП «Газ Стар» в ід 08.09.2004 року; довіреність від 08.0 9.2004 року №3282; оригінали податков их декларацій з ПДВ, подані за звітний період грудень 2007-кві тень 2008 з додатками до них; банк івська роздруківка від 01.01.2008 ро ку; договір №623-ЮР від 19.12.2007 року; д одаток №1 до договору банківс ького розрахунку №623-ЮР від 19.12.20 07 року; додаткова угода №623-ЮР/1 в ід 19.12.2007 року; додаток №1 до додат кової угоди №623-ЮР/1 від 19.12.2007 року ; заява від 19.12.2007 року; додаток №8, копія електронного файлу-ві дповіді щодо взяття на облік рахунку платника податків в органі державної податкової служби; статут приватного пі дприємства «Газ Стар» від 15.11.20 07 року; копія свідоцтва ПП «Га з Стар» від 16.11.2007 року; довідка № 2460 від 19.11.2009 року; страхове свідо цтво №2604001721 від 27.11.2007 року; повідом лення про взяття на облік №48253 в ід 19.11.2007 року; довідка про взятт я на облік платника податків від 19.11.2007 року; повідомлення пр о взяття на облік юридичної о соби від 21.11.2007 року; рішення №1 вл асника ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 р оку; копія паспорта ОСОБА_1 ; копія паспорта ОСОБА_1; ка рта із зразками підписів та в ідбитком печатки; декларація з податку на додану вартість ТОВ «Лорен Трейд Груп » за 2008 рік; декларація з ПДВ за 1-й квартал 2008 року; декларації з ПДВ, подані за звітні період и січень, лютий, березень, квіт ень, травень, червень, липень, вересень, жовтень 2008 року з дод атками до них; реєстраційна з аява від 23.02.2005 року; корінець св ідоцтва №37691248 про реєстрацію п латника ПДВ; акт №186/15-7 про анулю вання реєстрації платника ПД В ТОВ «Лорен Трейд Груп » від 13.03.2008 року; квитанція; дов ідка №629/15-7 від 25.02.2008 року; довідка №1611 від 25.02.2008 року; запити на ТОВ « Лорен Трейд Груп»; коп ія свідоцтва про державну ре єстрацію від 23.05.2005 року; запит в ід 24.06.2008 року №7594/15-7; акт перевірки місцезнаходження; довідка Ф -4ОПП від 09.10.2006 року № 24054; повідомл ення про місцезнаходження ТО В «Лорен Трейд Груп» від 07.04.2008 року №2-070408; довідка форм и №4-ОПП від 06.12.2005 року №18089; копія с відоцтва про державну реєстр ацію від 23.05.2005 року; копія паспо рта та ідентифікаційного ном ера ОСОБА_6; копія паспорт а та ідентифікаційного номер а ОСОБА_4; довіреність; зая ва про реєстрацію від 15.06.2005 року ; протокол №3 зборів учасників ТОВ «Лорен Трейд Груп » від 11.09.2006 року; реєстраційна з аява від 15.06.2005 року; довідка Ф4-ОП П від 06.12.2005 року; повідомлення п ро відкриття рахунку; довідк а статистики; копія паспорта ОСОБА_2; довідка № 18072/06 з ГМУ статистики; статут «Лорен Трейд Груп» від 02.10.2006 року; корінець свідоцтва №37717611 про р еєстрацію платника ПДВ; дові реність від 10.01.2006 року; акт №127 пр о анулювання реєстрації плат ника ПДВ; заява за №8492 від 22.06.2006 ро ку; реєстраційна заява з квит анцією; довідка Ф4-ОПП від 16.06.2005 р оку; копія паспорту ОСОБА_7 ; протокол №1 зборів від 19.05.2005 рок у; копія ідентифікаційного н омера ОСОБА_2; копія ідент ифікаційного номера ОСОБА _7; статут ТОВ «Лорен Тр ейд Груп» від 23.03.2005 року; реєст раційна картка; довіреність; протокол виїмки та огляду ві д 20.05.2009 року; розрахунок Ф№1ДФ №158 660 від 15.05.2008 року; розрахунок Ф№1Д Ф №352374 від 11.08.2008 року; розрахунок Ф №1ДФ за третій квартал 2008 року, розрахунок Ф№1ДФ за четверти й квартал 2008 року; рух коштів р. р. 260060202401; картка із зразками під писів ОСОБА_6; статут ТОВ « Лорен Трейд Груп» від 02.10.2006 року; довідка №16450 від 22.02.2008 ро ку; свідоцтво про державну ре єстрацію ТОВ «Лорен Тр ейд Груп»; контракт від 11.09.2006 р оку; копія паспортних даних ОСОБА_4; копія ідентифікаці йного номеру ОСОБА_4; копі я тимчасової посвідки на про живання ОСОБА_6 Р.В.; копія п аспортних даних ОСОБА_6; п овідомлення про реєстрацію п латника страхових внесків ві д 26.05.2005 року; страхове свідоцтво від 27.05.2005 року; свідоцтво №37717611; пр отокол №3 від 11.09.2006 року; наказ №1/ 1 від 11.06.2006 року; копія електронн ого файлу відповіді Ф№5; заява від 22.02.2008 року; довідка №24054 від 09.10 .2006 року; договір №686 ЮР від 22.02.2008 ро ку; додаток №1 до договору №685; д одаткова угода № 686 ЮР/1 від 22.02.2008 р оку залишити зберігати в мат еріалах даної кримінальної с прави.

(т.2 а. с.1-67, 68-162, том 3 а. с. 1-47, том 5 а. с . 55-195, том 6 а. с. 1-59).

Цивільний позов не заявле ний по справі.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК Укр аїни суд, -

З А С У Д И В:

Визнати винним ОСОБ А_1 за ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК Україн и і призначити йому покаранн я:

- за ст.212 ч.3 КК України - 5 (п'я ть) років позбавлення волі з п озбавленням права обіймати о рганізаційно-розпорядчі та а дміністративно-господарчі п осади строком на 3 (три) роки бе з конфіскації майна;

- за ст. 366 ч.2 КК України - 2 ( два) роки позбавлення волі з п озбавленням права обіймати о рганізаційно-розпорядчі та а дміністративно-господарчі п осади строком на 2 (два) роки.

Згідно ст.70 КК України при сукупності злочинів шля хом поглинання менш суворого покарання більш суворим ост аточно призначити ОСОБА_1 - 5 (п'ять) років позбавлення во лі з позбавленням права обій мати організаційно-розпоряд чі та адміністративно-господ арчі посади строком на 3 (три) р оки без конфіскації майна.

На підставі ст.75 КК Укр аїни засудженого ОСОБА_1 з вільнити від відбування пока рання у виді позбавлення вол і з випробуванням строком на 2 (два) роки без конфіскації вс ього майна, що належить йому н а праві власності.

На підставі ст.76 КК Укр аїни покласти на засудженого ОСОБА_1 обов' язки: не виї жджати за межі України на пос тійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавч ої інспекції, періодично з' являтися для реєстрації в ор гани кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти орга ни кримінально-виконавчої ін спекції про зміну місця прож ивання та роботи.

Міру запобіжного захо ду до набрання вироком закон ної сили ОСОБА_1 не змінюв ати - залишити підписку про не виїзд.

Речові докази: Речові до кази: лист до Господарського суду м. Києва від 12.05.2009 року №1338/07, П останова Господарського суд у м. Києва від 02.04.2009 року №44/163-б про визнання банкрутом; опис док ументів, що надаються юридич ною особою державному реєстр атору для проведення реєстра ційної дії та довіреність; ли ст директору ПП «Газ Стар» ві д 06.05.2009 року №1292/08 з довідкою форми №18-ОПП; опис з листом-повідомл енням; виписка з ЄДР №306398, квита нція, довіреність та запит; оп ис документів з реєстраційно ю картою від 16.11.2007 року; опис док ументів з рішенням №1 від 15.11.2007 р оку, заявою, квитанцією та коп ією довіреності; реєстраційн а карта від 16.11.2007 року; статут ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; опис д окументів від 08.09.2004 року з додат ками; реєстраційна картка ві д 10.09.2004 року; статут ПП «Газ Стар » від 08.09.2004 року; корінець свідо цтва №100082778 про реєстрацію плат ника ПДВ; квитанція від 05.12.2007 ро ку; довіреність від 16.11.2007 року; р еєстраційна заява платника П ДВ від 05.12.2007 року; довідка форми №4-ОПП від 22.11.2007 року №9093/29-004; довідк а форми №4-ОПП від 23.09.2004 року №3713/19-10 5; реєстраційна заява форми №1- ОПП; реєстраційні картки; коп ія свідоцтва про державну ре єстрацію ПП «Газ Стар» №697454; ко пія довідки з відділу статис тики №2460; рішення власника ПП « Газ Стар» від 15.11.2007 року; статут ПП «Газ Стар» від 15.11.2007 року; зая ва про анулювання реєстрації платника ПДВ з додатками; пов ідомлення про відкриття раху нку від 07.12.2005 року; повідомлення про відкриття рахунку від 01.04.2 005 року; повідомлення про відк риття рахунку від 03.11.2004 року; ко рінець свідоцтва №36101489 про реє страцію платника ПДВ; квитан ція; реєстраційна заява від 23. 09.2004 року; довідка форми№4-ОПП ві д 23.09.2004 року №3713/19-105; реєстраційна з аява форми №1-ОПП; реєстраційн а картка; копія свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Газ Стар» №000634 від 08.09.2004 року; копія д овідки з відділу статистики №2460; копія паспорта та ідентиф ікаційного номера ОСОБА_5 ; рішення власника від 08.09.2004 рок у №3287; копія свідоцтва про прав о власності на житло; статут П П «Газ Стар» від 08.09.2004 року; дові реність від 08.09.2004 року №3282; оригі нали податкових декларацій з ПДВ, подані за звітний період грудень 2007-квітень 2008 з додатка ми до них; банківська роздрук івка від 01.01.2008 року; договір №623-Ю Р від 19.12.2007 року; додаток №1 до дог овору банківського розрахун ку №623-ЮР від 19.12.2007 року; додатков а угода №623-ЮР/1 від 19.12.2007 року; дода ток №1 до додаткової угоди №623-Ю Р/1 від 19.12.2007 року; заява від 19.12.2007 ро ку; додаток №8, копія електронн ого файлу-відповіді щодо взя ття на облік рахунку платник а податків в органі державно ї податкової служби; статут п риватного підприємства «Газ Стар» від 15.11.2007 року; копія свід оцтва ПП «Газ Стар» від 16.11.2007 ро ку; довідка №2460 від 19.11.2009 року; стр ахове свідоцтво №2604001721 від 27.11.2007 р оку; повідомлення про взяття на облік №48253 від 19.11.2007 року; довід ка про взяття на облік платни ка податків від 19.11.2007 року; пові домлення про взяття на облік юридичної особи від 21.11.2007 року; рішення №1 власника ПП «Газ Ст ар» від 15.11.2007 року; копія паспор та ОСОБА_1; копія паспорта ОСОБА_1; карта із зразками підписів та відбитком печат ки; декларація з податку на до дану вартість ТОВ «Лорен Трейд Груп» за 2008 рік; декл арація з ПДВ за 1-й квартал 2008 ро ку; декларації з ПДВ, подані за звітні періоди січень, лютий , березень, квітень, травень, ч ервень, липень, вересень, жовт ень 2008 року з додатками до них; реєстраційна заява від 23.02.2005 ро ку; корінець свідоцтва №37691248 пр о реєстрацію платника ПДВ; ак т №186/15-7 про анулювання реєстра ції платника ПДВ ТОВ «Лорен Трейд Груп» від 13.03.2008 року ; квитанція; довідка №629/15-7 від 25.02 .2008 року; довідка №1611 від 25.02.2008 року ; запити на ТОВ «Лорен Тр ейд Груп»; копія свідоцтва про державну реєстрацію від 23.05.2005 року; запит від 24.06.2008 року №7594/ 15-7; акт перевірки місцезнаход ження; довідка Ф-4ОПП від 09.10.2006 ро ку № 24054; повідомлення про місце знаходження ТОВ «Лорен Трейд Груп» від 07.04.2008 року №2-070 408; довідка форми №4-ОПП від 06.12.2005 р оку №18089; копія свідоцтва про де ржавну реєстрацію від 23.05.2005 рок у; копія паспорта та ідентифі каційного номера ОСОБА_6; копія паспорта та ідентифіка ційного номера ОСОБА_4; до віреність; заява про реєстра цію від 15.06.2005 року; протокол №3 зб орів учасників ТОВ «Лорен Трейд Груп» від 11.09.2006 року; реєстраційна заява від 15.06.2005 ро ку; довідка Ф4-ОПП від 06.12.2005 року; повідомлення про відкриття р ахунку; довідка статистики; к опія паспорта ОСОБА_2; дов ідка № 18072/06 з ГМУ статистики; ста тут «Лорен Трейд Груп » від 02.10.2006 року; корінець свідо цтва №37717611 про реєстрацію плат ника ПДВ; довіреність від 10.01.2006 року; акт №127 про анулювання ре єстрації платника ПДВ; заява за №8492 від 22.06.2006 року; реєстрацій на заява з квитанцією; довідк а Ф4-ОПП від 16.06.2005 року; копія пасп орту ОСОБА_7; протокол №1 зб орів від 19.05.2005 року; копія ідент ифікаційного номера ОСОБА _2; копія ідентифікаційного номера ОСОБА_7; статут ТОВ «Лорен Трейд Груп» в ід 23.03.2005 року; реєстраційна карт ка; довіреність; протокол виї мки та огляду від 20.05.2009 року; роз рахунок Ф№1ДФ №158660 від 15.05.2008 року; розрахунок Ф№1ДФ №352374 від 11.08.2008 ро ку; розрахунок Ф№1ДФ за третій квартал 2008 року, розрахунок Ф№ 1ДФ за четвертий квартал 2008 рок у; рух коштів р. р. 260060202401; картка із зразками підписів ОСОБА_6 ; статут ТОВ «Лорен Трей д Груп» від 02.10.2006 року; довідка №16450 від 22.02.2008 року; свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Л орен Трейд Груп»; контр акт від 11.09.2006 року; копія паспор тних даних ОСОБА_4; копія і дентифікаційного номеру О СОБА_4; копія тимчасової пос відки на проживання ОСОБА_6 ; копія паспортних даних О СОБА_6; повідомлення про реє страцію платника страхових в несків від 26.05.2005 року; страхове свідоцтво від 27.05.2005 року; свідоц тво №37717611; протокол №3 від 11.09.2006 рок у; наказ №1/1 від 11.06.2006 року; копія е лектронного файлу відповіді Ф№5; заява від 22.02.2008 року; довідка №24054 від 09.10.2006 року; договір №686 ЮР в ід 22.02.2008 року; додаток №1 до догов ору №685; додаткова угода № 686 ЮР/1 від 22.02.2008 року залишити зберіга ти в матеріалах даної кримін альної справи - залишити збер ігати в матеріалах даної кри мінальної справи.

(т.2 а. с.1-67, 68-162, том 3 а. с. 1-47, том 5 а. с . 55-195, том 6 а. с. 1-59).

Вирок може бути оска ржений до Апеляційного суду м. Києва через Солом' янськи й районний суд м. Києва протя гом 15-ти діб з моменту проголо шення, а засудженим в той же ст рок з моменту отримання ним й ого копії.

Суддя: