Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-378/2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 31 серпня 2010 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Мироненко В.В., розглянувши подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податкової міліції Кудлаєнко Н.О. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю у філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862, мотивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 22-10-05-04 , порушена відносно директора ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) ОСОБА_3, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що ОСОБА_3, будучи службовою особою директором ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Макіївської міської Ради від 18.12.2003 года, реєстраційний № 3124 за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Малиновського, буд.44, кв.45, поставлено на податковий облік з 27.12.2003 года в Червоногвардійскому відділені Макіївської ОДПІ за № 59, у порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), п.5.1, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), діючи умисно, в період січня 2008 р. по грудень 2008р., ухилився від сплати податків, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого формування валових витрат та віднесення до податкового кредиту з податку на додану вартість сум по безтоварних операціях з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 34579968), що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 894 433 грн. та податку на прибуток у сумі 474 256 грн, всього податків у сумі 1368 689 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Службовими особами ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) документи щодо здійснення фінансово-господарчої діяльності за період встановлених порушень надані частково, що не дає можливості в повному обсязі встановити рух товарно-грошових потоків та стосунків з субєктами господарювання.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, дослідження механізму проведених ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) розрахунків з ПП «Будпроммаш 07», яке має ознаки „фіктивності”, встановлення ланцюгу придбання товарно-матеріальних цінностей, перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зокрема даних про рух грошових коштів по поточному рахунку, у звязку з чим, ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами, є дані про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713).

У поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862 відомостей, які відображують надходження та списання за період з 13.01.2004 р. по 20.08.2010 р. грошових коштів по рахунку № 26007001160001, що належить ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, у звязку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ ОСОБА_2 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862 по клієнту ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) підлягає задоволенню, у звязку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображують реальні розрахунки по операціях, що проводяться ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

З матеріалів справи вбачається, що у зазначеній злочинній схемі ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) використовувався поточний рахунок № 26007001160001, який знаходиться у філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862.

Враховуючи, що у службових осіб філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862 є інформація про рух грошових коштів по поточному рахунку № 26007001160001 ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, картки зі зразками підписів, грошові чеки на видачу готівки з вказанного рахунку, копії векселів, які мають суттєве значення для встановлення істини по справі, та вказана інформація являє банківську таємницю, керуючись ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб в приміщеннях філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862 документів, що містять банківську таємницю за період з 13.01.2004 р. по 20.08.2010 р., а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 13.01.2004 р. по 20.08.2010 р. грошових коштів по рахунку № 26007001160001 , що належить ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та щохвилинного часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього на паперовому та магнітному носіях;

- документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях;

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), в тому числі: реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи ?лієнт-банк”, наказів про призначення та звільнення службових осіб, заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і відбитків печаток підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку;

- копій векселів, предявлених для погашення заборгованості,

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, які підтверджують вилучення оригіналів.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам ГВПМ Макіївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко