Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-383/2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 31 серпня 2010 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Мироненко В.В., розглянувши подання про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ старший лейтенант податкової міліції Кудлаєнко Н.О. звернулася до суду з поданням про проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного мешкання ОСОБА_3, яка належить на праві приватної власності його сину - ОСОБА_4 ( на підставі договору дарування № 4266 від 12.08.2003 року), мотивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 22-10-05-04, порушена відносно директора ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) ОСОБА_3, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зареєстровано рішенням виконавчого комітету Макіївської міської Ради від 18.12.2003 года, реєстраційний № 3124 за юридичною адресою: АДРЕСА_2.

Поставлено на податковий облік з 27.12.2003 года в Червоногвардійскому відділені Макіївської ОДПІ за № 59.

Згідно реєстраційних документів директором ТОВ «Фенікс-сервіс» у період 2008 року був ОСОБА_3.

В період 2008 року ТОВ «Фенікс-сервіс» мало взаємовідносини з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 34579968), згідно яких ПП «Будпроммаш 07» повинно було виконувати будівельно-ремонтні роботи та постачати обладнання для ТОВ «Фенікс-сервіс».

Так, в період 2008 року згідно актів виконаних робіт, а також податкових накладних ПП «Будпроммаш 07» нібито виконало ремонтно-будівельні роботи та поставило обладнання на суму 6912722,54 грн., в том числі НДС 1152120,42 грн.

Згідно висновку спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області № 138 від 16.08.2010 в результаті проведення безтоварних операцій між ТОВ «Фенікс-сервіс» та ПП «Будпроммаш 07», ТОВ «Фенікс-сервіс» в порушенні п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України „ Про податок на додану вартість”, п.5.1, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» у період січня 2008 року по грудень 2008 року не обчислило та не сплатило до бюджету податків у сумі 1368 689 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи службовою особою директором ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Макіївської міської Ради від 18.12.2003 года, реєстраційний № 3124 за юридичною адресою: АДРЕСА_2, поставлено на податковий облік з 27.12.2003 года в Червоногвардійскому відділені Макіївської ОДПІ за № 59, у порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), п.5.1, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), діючи умисно, в період січня 2008 р. по грудень 2008р., ухилився від сплати податків, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого формування валових витрат та віднесення до податкового кредиту з податку на додану вартість сум по безтоварних операціях з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 34579968), що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 894 433 грн. та податку на прибуток у сумі 474 256 грн, всього податків у сумі 1368 689 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Згідно довідки КП БТІ м.Макіївки № 26979518 от 11.08.2010 вбачається, що право власності на нерухоме майно , яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_4, на підставі договору дарування № 4266 від 12.08.2003 року . Форма власності приватна. В ході проведення досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Кудлаєнко Н.О. про проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного мешкання ОСОБА_3, яка належить на праві приватної власності його сину - ОСОБА_4 ( на підставі договору дарування № 4266 від 12.08.2003 року) підлягає задоволенню.

Враховуючи те, що знаряддя злочину, речі, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, можуть зберігатися в квартирі за місцем фактичного мешкання ОСОБА_3, яка належить на праві приватної власності його сину - ОСОБА_4 ( на підставі договору дарування № 4266 від 12.08.2003 року), подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Кудлаєнко Н.О. підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ч. 5 ст. 177 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного мешкання ОСОБА_3, яка належить на праві приватної власності його сину - ОСОБА_4 ( на підставі договору дарування № 4266 від 12.08.2003 року).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.В. Мироненко