Постанова

від 20.07.2010 по справі 4-383/2010

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

м. Слов`янськ, вул. Добровольського 2, 84122, (06262) 2-71-77

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

20 июля 2010 года судья Славянского горрайонного суда Донецкой области

ОСОБА_1, с участием прокурора Мироненко С.П.

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ ОСОБА_2 о проведении выемки у служебных лиц Управления государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области документов, которые содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела №144-44158 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совершенного директором ОАО «Углегорский ЭКЗ» ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ ОСОБА_2 о проведении выемки у служебных лиц Управления государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области документов, которые содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела №144-44158 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совершенного директором ОАО «Углегорский ЭКЗ» ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины.

В выше названном представлении указано, что в период с сентября по декабрь 2008 года ОСОБА_3, работая директором открытого акционерного общества «Углегорский экспериментальный комбикормовый завод» (ОКПО № 00952806, юридический адрес: Донецкая область, Артемовский район, с. Новолуганское, ул. Победы, 23), состоящего на учете плательщиков налогов в Артемовской ОГНИ с 10.01.1996 года и являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, действуя умышленно, в нарушение п.5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) уклонился от уплаты налога на прибыль путем занижения объекта налогообложения - необоснованного включения в состав валовых затрат, якобы, понесенных расходов в сумме 27510515 грн. по приобретению сельскохозяйственной продукции у ООО «Спецагропроект» (код ЕГРПОУ 35097580), которая фактически в адрес ОАО «Углегорский ЭКЗ» не отгружалась и не поступала, что повлекло фактическое непоступление в государственный бюджет налога на прибыль в размере 6877634 грн. и что является особо крупным размером средств.

В процессе расследования по делу установлено, что для проведения выше указанных бестоварных хозяйственных операций с ООО «Спецагропроект» служебными лицами ОАО «Углегорский ЭКЗ» в октябре - ноябре 2008 года были оформлены и открыты в ООО КБ «Финансовая инициатива» гор. Киева кредитные линии для закупки сельхозпродукции, в соответствии с которыми в выше указанный период заводу предоставлен финансовый кредит в размере 34350000 грн. В соответствии с постановлениями Кабинета Министров Украины № 126 от 27.02.2008 года «Об утверждении порядка использования в 2008 году средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий

агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов», № 153 от 26.02.2009 года «Об утверждении порядка использования в 2009-2013 годах средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов» и № 199 от 26.02.2009 года «О размерах компенсации в 2009 году процентной ставки по задействованным предприятиями агропромышленного комплекса кредитам», ОАО «Углегорский ЭКЗ» в период с декабря 2008 года по ноябрь 2009 года получил бюджетные средства в размере 1264505,98 грн. в виде возмещения процентных ставок по выше указанным краткосрочным кредитам. Данные денежные средства были зачислены на расчетные счета ОАО «Углегорский ЭКЗ» с государственного бюджета Украины через Управление государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области. В Управлении государственного казначейства в гор. Артемовске находятся платежные поручения и иные документы по прохождению выше перечисленных бюджетных средств по ОАО «Углегорский ЭКЗ».

Досудебным следствием по уголовному делу собраны доказательства того, что выше указанные бюджетные средства в виде возмещения процентных ставок по краткосрочным кредитам служебными лицами ОАО «Углегосркий ЭКЗ» получены незаконно.

Изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, заключение прокурора. (поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что в Управлении государственного казначейства в гор. Артемовске находятся платежные поручения и иные документы по прохождению бюджетных средств по ОАО «Углегорский ЭКЗ», полученных служебными лицами последнего незаконным путем. Указанные документы имеют значение доказательств по делу.

На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст.60-62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями),

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку у служебных лиц Управления государственного казначейства в гор. Артемовске ГУ ГКУ в Донецкой области (гор. Артемовск ул. Артема, 44) документов, которые содержат банковскую тайну, а именно: платежных поручений и иных документов, подтверждающих прохождение бюджетных денежных средств по ОАО «Углегорский ЭКЗ» (ОКПО № 00952806) согласно Постановлений Кабинета Министров Украины № 126 от 27.02.2008 года «Об утверждении порядка использования в 2008 году средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов», № 153 от 26.02.2009 года «Об утверждении порядка использования в 2009-2013 годах средств, предусмотренных в государственном бюджете для осуществления финансовой поддержки предприятий агропромышленного комплекса через механизм удешевления кредитов» и № 199 от 26.02.2009 года «О размерах компенсации в 2009 году процентной ставки по задействованным предприятиями агропромышленного комплекса кредитам» за период 2008-2009 годов.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянкой ОГНИ. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья