Ухвала

від 28.11.2024 по справі 755/1189/20

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/1189/20

№ 1-кс/755/3777/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" листопада 2024 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_4 у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019101040000146 від 08.10.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України, про дозвіл на затримання з метою приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дрогобич, Львівської обл., громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на затримання з метою приводу ОСОБА_5 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019101040000146 від 08.10.2019 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Аркада Буд Холдинг» та будучи службовою особою вказаного підприємства, заволоділа коштами місцевого бюджет за наступних обставин.

Так, протоколом Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Аркада Буд Холдинг» № 28/04/2017 від 28.04.2017 року затверджено нову редакцію статуту Товариства.

Згідно з п. 1.2 вказаного Статуту, єдиним учасником Товариства з обмеженою відповідальністю «Аркада Буд Холдинг» є ОСОБА_5 .

Відповідно до ст. 3.1 вказаного Статуту, метою діяльності товариства є одержання прибутку, задоволення суспільних потреб в його продукції (товарах), роботах, послугах та реалізація на підставі одержаного прибутку соціально-економічних інтересів учасників Товариства.

Згідно з п. 9.2, 14.1 Статуту, виконавчим органом Товариства є директор.

Відповідно до п. 14.3-14.4 Статуту Товариства, директор підприємства: керує оперативною діяльністю Товариства включаючи вирішення питань, пов`язаних з укладенням договорів (контрактів); без довіреності діє від імені Товариства представляє його в установах, на підприємствах і в організаціях як в Україні та і за кордоном; у відповідності до чинного законодавства та цього статуту розпоряджається майном Товариства, укладає будь-які угоди та інші юридичні акти без довіреності, відкриває у банках поточні та інші рахунки Товариства, визначає склад обсяг відомостей, що є комерційною таємницею, та порядок їх захисту; наділяється правом розпоряджатися банківськими та іншими рахунками Товариства з правом першого підпису на розрахункових та інших документах; у встановленому порядку приймає на роботу і звільняє з роботи персонал Товариства; вирішує питання стимулювання праці; видає наказ та розпорядження, обов`язкові для персоналу Товариства; видає довіреності затверджує структуру, штатний кошторис витрат; організовує виконання рішень Загальних зборів учасників; затверджує баланс Товариства та виконує інші функції, що випливають з статутних завдань Товариства; може передавати свої повноваження (частину повноважень) іншим посадовим особам Товариства на невизначний термін.

Крім того, згідно із ст. 14.5 вищевказаного статуту, Директор Товариства несе відповідальність за діяльність Товариства в цілому.

Відповідно до ч. 1 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», метою ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан та результати діяльності підприємства.

Згідно із ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати такі обов`язкові реквізити, якщо інше не передбачено окремими законодавчими актами України: назву документа (форми); дату складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Згідно із ч. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.

Відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Враховуючи викладене, ОСОБА_5 наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, а тому, була службовою особою.

Так, між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» (замовник), в особі заступника генерального директора з питань капітальних вкладень ОСОБА_6 , який діяв на підставі Довіреності № 44 від 29.12.2017 та товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту, 11.04.2018 укладено Договір підряду № 41/4 «На виконання комплексу будівельних робіт по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі».

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами виконати за ДК 021:2015 (45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація) «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» відповідно до Розпорядження Виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 04.04.2018 № 550 «Про затвердження адресного переліку об`єктів для виконання робіт з капітального ремонту в межах затверджених бюджетних призначень на 2018 рік Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)», виконання яких передбачено даним Договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д . 1.1-12013.

Згідно з п. 2.1. Договору, загальна вартість робіт по Договору складає 44 688 133,34 (сорок чотири мільйони шістсот вісімдесят вісім тисяч сто тридцять грн. 34 коп.), в тому числі ПДВ 20% - 7 448 022,22 грн.

Відповідно до п. 5.3.2., підрядник зобов`язаний виконати роботи у відповідності до умов цього договору, згідно з проектно-кошторисною документацією, державними будівельними нормами і правилами та здати їх в установленому цим Договором порядку та строки.

Згідно з п. п. 5.3.7 та 5.3.8 Договору, підрядник зобов`язується скласти та надати замовнику на підпис акти виконаних робіт за формою № КБ-2 в та довідку за формою № кб-3 з усіма підтверджуючими документами, що визначені у п. 4.3 цього договору, а також включати до актів приймання-передачі виконаних робіт (ф. КБ-2в і КБ-3) лише роботи, завершені повним технологічним циклом з виконанням всіх проміжних етапів згідно затвердженої проектно-кошторисної документації і в межах договірної ціни за цим договором.

Відповідно до п. 10.2. Договору, Підрядник несе відповідальність за якість своїх і придбаних ним матеріалів, а також за якість і відповідність виконаних робіт до проектно-кошторисної документації.

Крім того, п. п. 1.1. та 2.1 Договору передбачено, що фінансування здійснюється за рахунок бюджетних призначень на 2018 рік Управління екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) та за рахунок господарських коштів Київського комунального об`єднання зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд».

Однак, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, у ОСОБА_5 виник злочинний умисел, спрямований на заволодіння коштами місцевого бюджету, шляхом внесення до офіційних документів - актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в, завідомо неправдивих відомостей в частині обсягу та переліку виконаних будівельних робіт, з метою подальшого безпідставного та незаконного отримання грошових коштів від Київського комунального об`єднання зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» в якості сплати за нібито виконані роботи згідно умов договору.

Так, ОСОБА_5 , реалізуючи свій злочинний умисел, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою безпідставного та незаконного отримання грошових коштів з держаного бюджету, за нібито виконані роботи, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Аркада Буд Холдинг», використовуючи своє службове становище, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, внесла завідомо недостовірні відомості до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в щодо обсягів виконаних робіт у порівнянні з фактично виконаними.

Так, згідно Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021, встановлено, що види будівельних робіт, які включені до актів приймання виконаних будівельних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам.

Зокрема, сумарний обсяг улаштування ФЕМ та бортових каменів за актами № 5, № 7, № 4К, № 4М, №7 та № 15, а також, № 14, № 1К, № 2К, № 4М та № 15М, враховуючи виконання за іншими договорами, перевищує сукупну площу наявного на об`єкті покриття.

Площа улаштованого покриття парковки паркувальною решіткою менше ніж сумарно за Актами № 5, № 7 та № 4М.

Довжина фактично улаштованих бортових каменів менше ніж сумарно за Актами № 14, № 2К, № 4М, № 7К.

Фактична площа поліуретанового покриття майданчику для воркауту менша ніж сумарно за актами № 6 за липень 2018 року та № 1К за грудень 2018.

Фактична площа майданчику для волейболу менша ніж сумарна площа щебеневої основи під цей майданчик за Актами № 2 за травень 2018, № 2 за вересень 2018, № 1-1М за грудень 2018, № 3К за грудень 2018.

Фактична огорожа «Олівці» дитячих майданчиків менша ніж її сумарний обсяг за Актами № 4, № 5, № 8, № 2-2М, № 7К, № 7М, № 9К, № 9М, № 13К.

Фактична площа дитячого майданчика № 1 менша ніж сумарна площа щебеневої основи під цей майданчик за Актами № 1, № 2К, № 6М, з урахуванням нормативних відхилень.

Фактична площа поліуретанового покриття дитячого майданчика № 1 менша ніж сумарна площа за Актами № 6, № 1, 3М, № 4К та № 6М.

Фактична площа поліуретанового покриття дитячого майданчика № 2 менша ніж сумарна площа за актами № 12 та № 11К.

Сумарна кількість наявних волейбольно-тенісних сіток менша ніж за актами № 6, № 1К, № 3К, № 3М.

Сумарна площа наявного покриття газоном менша ніж за актами № 2 від серпня 2018 року, № 5 від жовтня 2018 року, № 6 від жовтня 2018 року, № 10 від листопада 2018 року, № 11 від листопада 2018 року, № 13 від грудня 2018 року, № 5К та № 5М від грудня 2018 року, № 8К та № 8М від грудня 2018 року, № 10К та № 10 від грудня 2018 року, № 12К та № 12М від грудня 2018 року, № 14К та № 14М від грудня 2018 року, № 16К та № 16М від грудня 2018 року.

За результатами проведеного дослідження та на основі наданих документів експерт зробив висновок, що обсяги фактично виконаних робіт ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» по об`єкту будівництва: Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, вище обсягів робіт, визначених первинною звітною документацією з будівництва.

Сума перевищення відповідно до кошторисів з урахуванням ПДВ складає 889 047,42 грн. (вісімсот вісімдесят дев`ять тисяч сорок сім гривень, 42 коп.)

Крім того, згідно вищевказаного Висновку комплексної експертизи, в результаті завищення вартості робіт ТОВ «Аркада Буд Холдинг» код ЄДРПОУ 41086629 та прийняття завищених робіт Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 03362123 по договору № 41/4 від 11.04.2018 року з об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» укладеним між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 41086629 бюджету Київської міської ради та Київському комунальному об`єднанню зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 03362123 в 2018 році спричинені збитки (матеріальна шкода) в сумі 889 047, 42 грн.

Таким чином, внаслідок злочинних дій, які виразилися у невиконані частини будівельних робіт по Договору підряду № 41/4 11.04.2018 року «На виконання комплексу будівельних робіт по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», проте, включення їх до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в та отримання оплати за вказаними актами за рахунок коштів місцевого бюджету, ОСОБА_5 , незаконно заволоділа бюджетними коштами Київської міської ради на суму 889 047,42 грн. (вісімсот вісімдесят дев`ять тисяч сорок сім гривень, 42 коп.).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» (замовник), в особі заступника генерального директора з питань капітальних вкладень ОСОБА_6 , який діяв на підставі Довіреності № 44 від 29.12.2017 року та Товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту, 25.09.2018 року укладено договір підряду № 165/9 «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі».

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами виконати за ДК 021:2015 (45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація) «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» відповідно до Розпорядження Виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 04.04.2018 року № 550 «Про затвердження адресного переліку об`єктів для виконання робіт з капітального ремонту в межах затверджених бюджетних призначень на 2018 рік Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)», виконання яких передбачено даним Договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д. 1.1-12013

Згідно з п. 2.1. Договору, загальна вартість робіт по Договору складає 19 130 508,95 грн. (дев`ятнадцять мільйонів сто тридцять тисяч п`ятсот вісім грн. 95 коп.), у тому числі ПДВ 20% - 3 188 418,15 грн.

Відповідно до п.п. 5.3.1., підрядник зобов`язаний виконати роботи у відповідності до умов цього Договору, згідно з проектно-кошторисною документацією, державними будівельними нормами і правилами та здати їх в установленому цим Договором порядку та строки.

Згідно з п.п. 5.3.4 Договору, підрядник зобов`язується скласти та надати замовнику на підпис акти виконаних робіт за формою № КБ-2В та довідку за формою № КБ-3 у відповідності до положень даного Договору.

Крім того, відповідно до п. 10.2. Договору, Підрядник несе відповідальність за якість своїх і придбаних ним матеріалів, а також за якість і відповідність виконаних робіт до проектно-кошторисної документації.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою безпідставного та незаконного отримання грошових коштів з держаного бюджету, за нібито виконані роботи, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Аркада Буд Холдинг», використовуючи своє службове становище, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, внесла завідомо недостовірні відомості до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в щодо обсягів виконаних робіт у порівнянні з фактично виконаними.

Однак, відповідно до Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021 року встановлено, що види будівельних робіт, які включені до актів приймання виконаних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам.

Зокрема, сумарний обсяг улаштування ФЕМ та бортових каменів за актами № 3К, № 2М, № 4К, № 1-1К, № 1М, № 1, № 2, № 3, № 4, № 5 та № 7, враховуючи виконання за іншими договорами, перевищує сукупну площу наявного на об`єкті покриття.

Площа змонтованих сендвіч-панелей будівлі вбиральні менше, ніж за Актом № 1-2К від грудня 2018 року.

Площа мощення (відмостки) навколо будівлі вбиральні менше, ніж за Актом № 1-2К від грудня 2018 року.

Сумарна кількість лав паркових та урн на об`єктів фактично менша, ніж за Актом № 1-1К від грудня 2018 року.

Сумарна кількість опор паркових зі світильниками (ліхтарі) на об`єкті фактично менша, ніж за актом № 3К, № 3М, № 1-2К від грудня 2018 року.

Таким чином, обсяги фактично виконаних робіт ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» по об`єкту будівництва: «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі, які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, вище обсягів робіт, визначеним первинною звітною документацією з будівництва. Сума перевищення складає відповідно до кошторисів 1 179 521, 55 грн. (один мільйон сто сімдесят дев`ять п`ятсот двадцять одна грн. 55 коп. ), з урахуванням ПДВ 1 415 425, 86 грн.

Крім того, згідно з вищевказаним Висновком комплексної експертизи, в результаті завищення витрат ТОВ «Аркада Буд Холдинг» код ЄДРПОУ 41086629 та прийняття таких завищених витрат Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 03362123 за договором № 165/9 від 25.09.2018 року, укладеним між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 41086629 на проведення капітального ремонту благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», бюджету Київської міської ради (Київської міської адміністрації) та Київському комунальному об`єднанню зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 03362123 у 2018 році спричинені збитки (матеріальна шкода) в розмірі 1 415 425, 86 грн.

Таким чином, внаслідок злочинних дій, які виразилися у невиконані частини будівельних робіт по Договору підряду № 165/9 від 25.09.2018 року «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», проте включення їх до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в та отримання оплати за вказаними актами за рахунок коштів місцевого бюджету, ОСОБА_5 незаконно заволоділа бюджетними коштами Київської міської ради на суму 1 415 425, 86 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» (замовник), в особі Заступника начальника управління капітальних вкладень ОСОБА_9 , який діяв на підставі Довіреності № 22 від 04.04.2019 року, та Товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діяла на підставі Статуту, 11.05.2019 року укладено договір підряду № 94/5 «Капітальний ремонт з благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі».

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами здійснити «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» за ДК 021:2015 (CPV)-45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація, згідно Розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 08.05.2019 року № 813 «Про внесення змін до розпорядження виконавчого органу київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 22.03.2019 року № 507 «Про капітальний ремонт об`єктів, що фінансуються в 2019 році за рахунок бюджетних коштів по Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)», виконання яких передбачено даним Договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д. 1.1-1:2013.

Згідно п. 2.1. Договору, загальна вартість робіт по Договору складає 56 265 681,4 (п`ятдесят шість мільйонів двісті шістдесят п`ять тисяч шістсот вісімдесят одна грн. 40 коп.), в тому числі ПДВ 20% - 9 377 613,57 грн.

При цьому, п. 3.3. Договору, передбачено, що підрядник зобов`язаний виконувати роботи у відповідності з вимогами будівельних норм та правил, графіків виконання робіт та положень Загальних умов, затверджених Постановою КМУ від 01.08.2005 № 668 зі змінами.

Пунктом 5.3.1 Договору визначено, що підрядник зобов`язується виконати роботи у відповідності до умов цього Договору, згідно з проектно-кошторисною документацією, державними будівельними нормами та правилами і здати їх в установленому цим Договором порядку та строки.

Крім того, відповідно до п. п. 5.3.4., 5.3.14. Договору, визначено обов`язок підрядника складати на надавати Замовнику на підпис акти виконаних робіт за формою № КБ-2в та довідку за формою КБ-3 у відповідності до положень Договору, а також передати Замовнику у порядку, передбаченому чинним законодавством України та Договором закінчені роботи.

Відповідно до п. 10.2. Договору, Підрядник несе відповідальність за якість свої і придбаних ним матеріалів, а також за якість і відповідність виконаних робіт до проектно-кошторисної документації.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою безпідставного та незаконного отримання грошових коштів з держаного бюджету, за нібито виконані роботи, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Аркада Буд Холдинг», використовуючи своє службове становище, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, внесла завідомо недостовірні відомості до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в щодо обсягів виконаних робіт у порівнянні з фактично виконаними.

Однак, згідно Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021 року встановлено, що види будівельних робіт, які включені до актів приймання виконаних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам.

Зокрема, кількість фактичних водонагрівачів вбиральні менша, ніж сумарно за актами № 1 від червня 2019 року та № 10 від серпня 2019 року.

Кількість пожежних сповіщувачів, вимикачів пакетних, електричних дзвоників, світлодіодних світильників менше за актом № 1 за травень 2019 року.

Сумарна площа утеплювача з мінеральної вати менша, ніж за актом № 1 від травня 2019 року.

Сумарні площі фактичного пофарбування, облицювання керамічними плитками стін вбиральні менші, ніж за Актом № 1 від травня 2019 року.

Фактична кількість опалювальних конвекторів у будівлі вбиральні менша, ніж за актом № 10 від серпня 2019 року.

Сумарна площа фактичної щебеневої основи проїздів та установлених бортових каменів менша, ніж за Актом № 1 від травня 2019 року.

Сумарна площа асфальтобетонного покриття проїздів менша, ніж за актом № 13 від вересня 2019 року.

Фактична кількість електромагнітних клапанів вмикання/вимикання зон системи поливу фактично менша, ніж сумарно за актами № 3, № 14, № 17, № 18 та № 19.

Фактична кількість дощувачів менша, ніж сумарно за актами № 14 та № 17.

Фактична кількість пластикових колодязів «Стандарт» менша, ніж сумарно за актами № 3, № 15, № 17, № 18 та № 19.

Фактично сумарний обсяг улаштування ФЕМ та бортових каменів за актом № 12 від вересня 2019 року, враховуючи виконання за іншими договорами, перевищує сукупну площу наявного на об`єктів покриття.

Фактична кількість конструкції назви «Парк Перемога» менша, ніж за актом № 11 від серпня 2019 року.

Таким чином, обсяги фактично виконаних робіт ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» по об`єкту будівництва: «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі, які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, вище обсягів робіт, визначеним первинною звітною документацією з будівництва. Сума перевищення складає відповідно до кошторисів 138 031,39 грн. (сто тридцять вісім тисяч тридцять одна грн. 39 коп.), з урахуванням ПДВ 165 637,67 грн.

Крім того, згідно вищевказаного Висновку комплексної експертизи, в результаті завищення вартості витрат ТОВ «Аркада Буд Холдинг» код ЄДРПОУ 41086629 та прийняття таких завищених витрат Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 03362123 за договором № 94/5 від 11.05.2019 року, укладеним між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 41086629 та ТОВ «Аркада Буд Холдинг» код ЄДРПОУ 41086629 «на проведення капітального ремонту благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», спричинені збитки (матеріальна шкода) бюджету Київської міської ради в 2019 році в розмірі 165 637,67 грн.

Таким чином, внаслідок злочинних дій, які виразилися у невиконані частини будівельних робіт по Договору підряду № 94/5 від 11.05.2019 року «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», проте, включення їх до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в та отримання оплати за вказаними актами за рахунок коштів місцевого бюджету, ОСОБА_5 , незаконно заволоділа бюджетними коштами Київської міської ради на суму 138 031,39 грн. (сто тридцять вісім тисяч тридцять одна грн. 39 коп.), з урахуванням ПДВ 165 637,67 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» (замовник), в особі начальника управління капітальних вкладень ОСОБА_10 , який діяв на підставі Довіреності № 40 від 12.09.2019 року, та Товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту, 10.12.2019 року укладено Договір підряду № 262/12 «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» (далі Договір № 4)

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами здійснити «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» за ДК 021:2015 (CPV)-45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація, згідно Розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 03.10.2019 року № 1763 «Про внесення змін до розпорядження виконавчого органу київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 22.03.2019 року № 507 «Про капітальний ремонт об`єктів, що фінансуються в 2019 році за рахунок бюджетних коштів по Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (київської міської державної адміністрації)» та Розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 26.11.2019 року № 2039 «Про забезпечення на 2019 рік природоохоронних заходів у місті Києві», виконання яких передбачено даним договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д. 1.1-1:2013

Згідно п. 2.1. Договору, загальна вартість робіт по Договору складає 5 135 847,00 грн. (п`ять мільйонів сто тридцять п`ять тисяч вісімсот сорок сім грн. 00 коп.), в тому числі ПДВ 20% - 855 974,50 грн.

При цьому, п. 3.3. Договору, передбачено, що підрядник зобов`язаний виконувати роботи у відповідності з вимогами будівельних норм та правил, графіків виконання робіт та положень Загальних умов, затверджених Постановою КМУ від 01.08.2005 року № 668 зі змінами.

Пунктом 5.3.1 Договору визначено, що підрядник зобов`язується виконати роботи у відповідності до умов цього Договору, згідно з проектно-кошторисною документацією, державними будівельними нормами та правилами і здати їх в установленому цим Договором порядку та строки.

Крім того, відповідно до п. п. 5.3.4., 5.3.14. Договору, визначено обов`язок підрядника складати на надавати Замовнику на підпис акти виконаних робіт за формою № КБ-2в та довідку за формою № КБ-3 у відповідності до положень Договору, а також, передати Замовнику у порядку, передбаченому чинним законодавством України та Договором закінчені роботи.

Відповідно до п. 10.2. Договору, Підрядник несе відповідальність за якість свої і придбаних ним матеріалів, а також за якість і відповідність виконаних робіт до проектно-кошторисної документації.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою безпідставного та незаконного отримання грошових коштів з держаного бюджету, за нібито виконані роботи, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Аркада Буд Холдинг», використовуючи своє службове становище, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, внесла завідомо недостовірні відомості до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в щодо обсягів виконаних робіт у порівнянні з фактично виконаними.

Так, згідно Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021 року, встановлено, що «Проведеним співставленням встановлено, що види будівельних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам».

За результатами проведеного дослідження та на основі наданих документів експерт зробив висновок, що обсяги та вартість виконаних робіт відповідно до договору підряду № 262/12 від 10.12.2019 року з «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» - завищено. Вартість завищення з врахуванням ПДВ складає 25078,47 (двадцять п`ять тисяч сімдесят вісім грн. 47 коп.)

Крім того, згідно вищевказаного Висновку комплексної експертизи, в результаті завищення вартості витрат ТОВ «Аркада Буд Холдинг» код ЄДРПОУ 41086629 та прийняття завищених витрат Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 03362123 за договором № 262/12 від 10.12.2019 року, укладеному між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» код ЄДРПОУ 03362123 та ТОВ «Аркада Буд Холдинг» код ЄДРПОУ 41086629 «на проведення капітального ремонту благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», бюджету Київської міської ради в 2019 році спричинені збитки (матеріальна шкода) в сумі 25078,46 грн.

Таким чином, внаслідок злочинних дій, які виразилися у невиконані частини будівельних робіт по Договору підряду № 262/12 від 10.12.2019 року «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», проте включення їх до актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в та отримання оплати за вказаними актами за рахунок коштів місцевого бюджету, ОСОБА_5 , незаконно заволоділа бюджетними коштами Київської міської ради на суму 20 898,72 (двадцять тисяч вісімсот дев`яносто вісім грн. 47 коп.), з урахуванням ПДВ 25078,46 грн.

Внаслідок злочинних дій ОСОБА_5 , які виразилися у незаконному заволодінні бюджетними коштами, державним інтересам завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 2 495 189, 41 грн., що на момент вчинення кримінального правопорушення у шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи службової особою, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на заволодіння бюджетними коштами Київської міської ради, шляхом їх отримання за фактично невиконані роботи, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, у невстановленому досудовим розслідуванням місці впродовж 2018-2019 років, склала та видала завідомо неправдиві офіційні документи - акти приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в.

Зокрема, встановлено, що між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» (замовник), в особі заступника генерального директора з питань капітальних вкладень ОСОБА_6 , який діяв на підставі Довіреності № 44 від 29.12.2017 року, та Товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту, 11.04.2018 року укладено Договір підряду № 41/4 «На виконання комплексу будівельних робіт по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі».

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами виконати за ДК 021:2015 (45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація) «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» відповідно до Розпорядження Виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 04.04.2018 року № 550 «Про затвердження адресного переліку об`єктів для виконання робіт з капітального ремонту в межах затверджених бюджетних призначень на 2018 рік Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)», виконання яких передбачено даним Договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д . 1.1-12013.

На виконання умов вказаного договору ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Аркада Буд Холдинг, тобто службовою особою, склала, підписала та видала ряд актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в, цим самим засвідчивши достовірність виконаних робіт, та в подальшому подала вказані документи до Київського комунального об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» для оплати за нібито виконані роботи в повному обсязі.

Відповідно до п. 1 та 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», акти приймання виконаних робіт форми № КБ-2в містять відповідні реквізити, фіксують факт здійснення господарської операції, вказують на посади осіб відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, а також особисті підписи, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, а тому є офіційним документом.

Згідно Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021 року, встановлено, що види будівельних робіт, які включені до актів приймання виконаних будівельних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам.

Зокрема, сумарний обсяг улаштування ФЕМ та бортових каменів за актами № 5, № 7, № 4К, № 4М, №7 та № 15, а також № 14, № 1К, № 2К, № 4М та № 15М, враховуючи виконання за іншими договорами, перевищує сукупну площу наявного на об`єкті покриття.

Площа улаштованого покриття парковки паркувальною решіткою менше ніж сумарно за Актами № 5, № 7 та № 4М.

Довжина фактично улаштованих бортових каменів менше ніж сумарно за Актами № 14, № 2К, № 4М, № 7К.

Фактична площа поліуретанового покриття майданчику для воркауту менша ніж сумарно за актами № 6 за липень 2018 та № 1К за грудень 2018.

Фактична площа майданчику для волейболу менша ніж сумарна площа щебеневої основи під цей майданчик за Актами № 2 за травень 2018 року, № 2 за вересень 2018 року, № 1-1М за грудень 2018 року, № 3К за грудень 2018 року.

Фактична огорожа «Олівці» дитячих майданчиків менша ніж її сумарний обсяг за Актами № 4, № 5, № 8, № 2-2М, № 7К, № 7М, № 9К, № 9М, № 13К.

Фактична площа дитячого майданчика № 1 менша ніж сумарна площа щебеневої основи під цей майданчик за Актами № 1, № 2К, № 6М з урахуванням нормативних відхилень.

Фактична площа поліуретанового покриття дитячого майданчика № 1 менша ніж сумарна площа за Актами № 6, № 1, 3М, № 4К та № 6М.

Фактична площа поліуретанового покриття дитячого майданчика № 2 менша ніж сумарна площа за актами № 12 та № 11К.

Сумарна кількість наявних волейбольно-тенісних сіток менша ніж за актами № 6, № 1К, № 3К, № 3М.

Сумарна площа наявного покриття газоном менша ніж за актами № 2 від серпня 2018 року, № 5 від жовтня 2018 року, № 6 від жовтня 2018 року, № 10 від листопада 2018 року, № 11 від листопада 2018 року, № 13 від грудня 2018 року, № 5К та № 5М від грудня 2018 року, № 8К та № 8М від грудня 2018 року, № 10К та № 10 від грудня 2018 року, № 12К та № 12М від грудня 2018 року, № 14К та № 14М від грудня 2018 року, № 16К та № 16М від грудня 2018 року.

За результатами проведеного дослідження та на основі наданих документів експерт зробив висновок, що обсяги фактично виконаних робіт ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» по об`єкту будівництва: Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі», які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, вище обсягів робіт, визначених первинною звітною документацією з будівництва.

Сума перевищення відповідно до кошторисів з урахуванням ПДВ складає 889 047,42 грн. (вісімсот вісімдесят дев`ять тисяч сорок сім гривень, 42 коп.)

При цьому, згідно висновку експерта від 15.06.2022 року № СЕ-19/111-22/17181-ПЧ, підпис: на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 8 Акту Приймання виконаних будівельних робіт № 1, за травень 2018 р, до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правового боку від написом « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 6 Акту приймання виконаних робіт № 2 за травень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних робіт № 3 за травень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних робіт № 5 за червень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 11 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 7 за липень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 9 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 6, за липень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 7 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1, за серпень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 6 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2, за серпень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 9 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 5, за вересень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 6, за жовтень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 5, за жовтень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 8, за жовтень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 9, за листопад 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 11, за листопад 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 13, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 14, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 9 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1-к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 6 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1-1м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 8 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1-2м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1-3м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2-1м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 7 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2-2м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 7 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 3к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 9 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 3м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 8 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 4к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 11 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 4м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 6 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 5к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 6 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 5м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 6к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 8 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 6м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 6 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 7к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 9 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 7м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 8к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 8м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 9к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 9м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4;на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 10к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 10м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 11к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 11м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 12к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 12м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 13к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 13м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 14к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 14м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 15к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 15м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 16к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4; на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 16м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 41/4 на нижньому прочерку, з правого боку від напису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «АРКАДА БУД ХОЛДІНГ»* (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 15, за квітень 2019 р., до договору підряду № 41/4, виконані ОСОБА_5 .

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи службової особою, з метою продовження реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на заволодіння бюджетними коштами Київської міської ради, шляхом їх отримання за фактично невиконані роботи, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, у невстановленому досудовим розслідуванням місці упродовж 2018-2019 років, склала та видала завідомо неправдиві офіційні документи - акти приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в.

Зокрема, встановлено, що між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд » (замовник), в особі заступника генерального директора з питань капітальних вкладень ОСОБА_6 , який діяв на підставі Довіреності № 44 від 29.12.2017 року, та Товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту, 25.09.2018 року укладено договір підряду № 165/9 «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі».

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами виконати за ДК 021:2015 (45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація) «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» відповідно до Розпорядження Виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 04.04.2018 року № 550 «Про затвердження адресного переліку об`єктів для виконання робіт з капітального ремонту в межах затверджених бюджетних призначень на 2018 рік Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)», виконання яких передбачено даним Договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д . 1.1-12013.

На виконання умов вказаного договору ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Аркада Буд Холдинг, тобто службовою особою, склала, підписала та видала ряд актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в, цим самим засвідчивши достовірність виконаних робіт, та в подальшому, подала вказані документи до Київського комунального об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» для оплати за нібито виконані роботи в повному обсязі.

Відповідно до п. 1 та 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», акти приймання виконаних робіт форми № КБ-2в містять відповідні реквізити, фіксують факт здійснення господарської операції, вказують на посади осіб відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, а також особисті підписи, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, а тому є офіційним документом.

Однак, згідно Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021 року, встановлено, що види будівельних робіт, які включені до актів приймання виконаних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам.

Зокрема, сумарний обсяг улаштування ФЕМ та бортових каменів за актами № 3К, № 2М, № 4К, № 1-1К, № 1М, № 1, № 2, № 3, № 4, № 5 та № 7, враховуючи виконання за іншими договорами, перевищує сукупну площу наявного на об`єкті покриття.

Площа змонтованих сендвіч-панелей будівлі вбиральні менше, ніж за Актом № 1-2К від грудня 2018 року.

Площа мощення (відмостки) навколо будівлі вбиральні менше, ніж за Актом № 1-2К від грудня 2018 року.

Сумарна кількість лав паркових та урн на об`єктів фактично менша, ніж за Актом № 1-1К від грудня 2018 року.

Сумарна кількість опор паркових зі світильниками (ліхтарі) на об`єкті фактично менша, ніж за актом № 3К, № 3М, № 1-2К від грудня 2018 року.

Таким чином, обсяги фактично виконаних робіт ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» по об`єкту будівництва: «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі, які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, вище обсягів робіт, визначеним первинною звітною документацією з будівництва. Сума перевищення складає відповідно до кошторисів 1 179 521, 55 грн. (один мільйон сто сімдесят дев`ять п`ятсот двадцять одна грн. 55 коп. ), з урахуванням ПДВ 1 415 425, 86 грн.

При цьому, згідно висновку експерта від 14.06.2022 № СЕ-19/111-22/17174-ПЧ, підпис: підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 6 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 3-к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 10 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 3-м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 4-к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 4-м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 11 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1-1к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 9 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1-2к, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1м, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1, за листопад 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2, за грудень 2018 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 3, за грудень 2018 р. (на суму 3390307,06 грн.), до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 3, за грудень 2018 р., (на суму 64558,01 грн.), до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 4, за березень 2019 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 5, за березень 2019 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 6, за травень 2019 р., до договору підряду № 165/9; підпис від імені ОСОБА_5 , у графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 7, за травень 2019 р., до договору підряду № 165/9, виконані ОСОБА_5 .

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи службової особою, з метою продовження реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на заволодіння бюджетними коштами Київської міської ради, шляхом їх отримання за фактично невиконані роботи, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, у невстановленому досудовим розслідуванням місці у 2019 році, склала та видала завідомо неправдиві офіційні документи - акти приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в.

Зокрема, встановлено, що між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд » (замовник), в особі Заступника начальника управління капітальних вкладень ОСОБА_9 , який діяв на підставі Довіреності № 22 від 04.04.2019 року, та Товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діяла на підставі Статуту, 11.05.2019 укладено договір підряду № 94/5 «Капітальний ремонт з благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі».

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами здійснити «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» за ДК 021:2015 (CPV)-45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація, згідно Розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 08.05.2019 року № 813 «Про внесення змін до розпорядження виконавчого органу київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 22.03.2019 року № 507 «Про капітальний ремонт об`єктів, що фінансуються в 2019 році за рахунок бюджетних коштів по Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації)», виконання яких передбачено даним Договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д. 1.1-1:2013.

На виконання умов вказаного договору ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Аркада Буд Холдинг, тобто службовою особою, склала, підписала та видала ряд актів приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в, цим самим засвідчивши достовірність виконаних робіт, та в подальшому подала вказані документи до Київського комунального об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» для оплати за нібито виконані роботи в повному обсязі.

Відповідно до п. 1 та 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», акти приймання виконаних робіт форми № КБ-2в містять відповідні реквізити, фіксують факт здійснення господарської операції, вказують на посади осіб відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, а також особисті підписи, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, а тому є офіційним документом.

Однак, згідно Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021 року, встановлено, що види будівельних робіт, які включені до актів приймання виконаних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам.

Зокрема, кількість фактичних водонагрівачів вбиральні менша, ніж сумарно за актами № 1 від червня 2019 року та № 10 від серпня 2019 року.

Кількість пожежних сповіщувачів, вимикачів пакетних, електричних дзвоників, світлодіодних світильників менше за актом № 1 за травень 2019 року.

Сумарна площа утеплювача з мінеральної вати менша, ніж за актом № 1

від травня 2019 року.

Сумарні площі фактичного пофарбування, облицювання керамічними плитками стін вбиральні менші, ніж за Актом № 1 від травня 2019 року.

Фактична кількість опалювальних конвекторів у будівлі вбиральні менша, ніж за актом № 10 від серпня 2019 року.

Сумарна площа фактичної щебеневої основи проїздів та установлених бортових каменів менша, ніж за Актом № 1 від травня 2019 року.

Сумарна площа асфальтобетонного покриття проїздів менша, ніж за актом № 13 від вересня 2019 року.

Фактична кількість електромагнітних клапанів вмикання/вимикання зон системи поливу фактично менша, ніж сумарно за актами № 3, № 14, № 17, № 18 та № 19.

Фактична кількість дощувачів менша, ніж сумарно за актами № 14 та № 17.

Фактична кількість пластикових колодязів «Стандарт» менша, ніж сумарно за актами № 3, № 15, № 17, № 18 та № 19.

Фактично сумарний обсяг улаштування ФЕМ та бортових каменів за актом № 12 від вересня 2019, ураховуючи виконання за іншими договорами, перевищує сукупну площу наявного на об`єктів покриття.

Фактична кількість конструкції назви «Парк Перемога» менша, ніж за актом № 11 від серпня 2019 року.

Таким чином, обсяги фактично виконаних робіт ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» по об`єкту будівництва: «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі, які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, вище обсягів робіт, визначеним первинною звітною документацією з будівництва. Сума перевищення складає відповідно до кошторисів 138 031,39 грн. (сто тридцять вісім тисяч тридцять одна грн. 39 коп.), з урахуванням ПДВ 165 637,67 грн.

При цьому, згідно висновку експерта від 14.06.2022 року № СЕ-19/111-22/171794-ПЧ, підпис: на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 18 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 1, за червень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 2, за червень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 3, за червень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 4, за червень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 5, за серпень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 6, за серпень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 9, за серпень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 10 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 10, за серпень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 11, за серпень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 12, за вересень 2019 р., до договору підряду № 94/5; з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 13, за вересень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 14, за вересень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 5 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 15, за жовтень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдинг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 16, за листопад 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдінг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 18, за 11.2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдінг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 8 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 19, за листопад 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдінг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 4 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 20, за грудень 2019 р., до договору підряду № 94/5; на нижньому прочерку, з правого боку від надпису « М.П. Генпідрядник (підрядник) на відтиску печатки *Україна* *Товариство з обмеженою відповідальністю *м. Київ* «Аркада буд Холдінг» (ідентифікаційний код 41086629) у нижній частині аркуша № 3 Акту приймання виконаних будівельних робіт № 21, за грудень 2019 р., до договору підряду № 94/5, виконані ОСОБА_5 .

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи службової особою, з метою продовження реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на заволодіння бюджетними коштами Київської міської ради, шляхом їх отримання за фактично невиконані роботи, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, у невстановленому досудовим розслідуванням місці в 2019 році, склала та видала завідомо неправдивий офіційний документи - акт приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в.

Зокрема, встановлено, що між Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд » (замовник), в особі начальника управління капітальних вкладень ОСОБА_10 , який діяв на підставі Довіреності № 40 від 12.09.2019 року, та Товариством з обмеженою відповідальністю «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту, 10.12.2019 року укладено Договір підряду № 262/12 «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» (далі Договір № 4)

Відповідно до п. 1.1 цього Договору, підрядник зобов`язується на свій ризик, власними і залученими силами та засобами здійснити «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» за ДК 021:2015 (CPV)-45453000-7 - Капітальний ремонт та реставрація, згідно Розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 03.10.2019 року № 1763 «Про внесення змін до розпорядження виконавчого органу київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 22.03.2019 року № 507 «Про капітальний ремонт об`єктів, що фінансуються в 2019 році за рахунок бюджетних коштів по Управлінню екології та природних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (київської міської державної адміністрації)» та Розпорядження виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) від 26.11.2019 року № 2039 «Про забезпечення на 2019 рік природоохоронних заходів у місті Києві», виконання яких передбачено даним договором у відповідності до затвердженої кошторисної документації та згідно з ДСТУ Б.Д. 1.1-1:2013.

На виконання умов вказаного договору ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Аркада Буд Холдинг, тобто службовою особою, склала, підписала та видала акт приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в, цим самим засвідчивши достовірність виконаних робіт, та в подальшому подала вказаний документ до Київського комунального об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» для оплати за нібито виконані роботи в повному обсязі.

Відповідно до п. 1 та 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», акти приймання виконаних робіт форми № КБ-2в містять відповідні реквізити, фіксують факт здійснення господарської операції, вказують на посади осіб відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, а також особисті підписи, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, а тому є офіційним документом.

Так, згідно Висновку комплексної експертизи № 21-54/КСЕС від 08.10.2021 року, встановлено, що «Проведеним співставленням встановлено, що види будівельних робіт та наданої на дослідження кошторисної документації і підлягають натурно-інструментальному обстеженню по об`єкту «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» не відповідають фактично проведеним роботам».

За результатами проведеного дослідження та на основі наданих документів, експерт зробив висновок, що обсяги та вартість виконаних робіт відповідно до договору підряду № 262/12 від 10.12.2019 року з «Капітальний ремонт благоустрою парку «Перемога» у Дніпровському районі» - завищено. Вартість завищення з врахуванням ПДВ складає 25078,47 (двадцять п`ять тисяч сімдесят вісім грн. 47 коп.)

При цьому, згідно висновку експерта від 16.06.2022 року № СЕ-19/111-22/17168-ПЧ, підпис від імені ОСОБА_5 в графі « М.П. Генпідрядник (підрядник)» у акті № 4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2019 року до договору підряду № 262/12 від 10.11.2019 року, виконаний ОСОБА_5 .

За результатами проведення досудового розслідування зібрано достатньо доказів для повідомлення ОСОБА_5 про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України, а саме у складанні та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, які стали підставою безпідставного перерахування бюджетних грошових коштів на користь ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» в особливо великих розмірах.

Так, 22.06.2022 року слідчим Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_12 за місцем реєстрації ОСОБА_5 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , за участі понятих та із застосуванням технічних засобів фіксації, а саме відеокамери, повідомлення про підозру ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України, у зв`язку з її відсутністю за місцем проживання, було вручено її сину - ОСОБА_13 .

Крім того, 22.06.2022 року копія повідомлення про підозру ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України, направлена до КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Дарницького району м. Києва» для організації її вручення ОСОБА_5 ..

У подальшому, а саме 07.07.2022 року до Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві надійшов лист КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Дарницького району м. Києва» з Актом від 01.07.2022 року про те, що працівниками КП «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Дарницького району м. Києва» неодноразово, а саме 29.06.2022 року, 30.06.2022 року та 01.07.2022 року, здійснювалось відвідування квартири АДРЕСА_2 , де зареєстрована ОСОБА_5 , однак, вручити повідомлення про підозру не представилось можливим, оскільки двері ніхто не відчинив.

З урахуванням вимог ст. 135 КПК України, ОСОБА_5 вручено повідомлення про підозру 22.06.2022 року.

Підставою для повідомлення про підозру у вчиненні вказаних кримінальних правопорушень стала наявність достатніх доказів, зібраних під час проведення досудового розслідування: протоколів тимчасового доступу; протоколів огляду місця події; висновків експертів; інших матеріалів кримінального провадження у їх сукупності.

Відповідно до п. 3 ч. 7 ст. 42 КПК України, підозрювана зобов`язана підкорятися законним вимогам та розпорядженням слідчого, прокурора, зокрема з`являтися на виклики.

З урахуванням відсутності відомостей про дійсне місце перебування підозрюваної ОСОБА_5 , 29.07.2022 року слідчим Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві винесено постанову про оголошення підозрюваної в розшук.

Крім цього, 23.05.2022 року слідчим Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_14 надано доручення у порядку ст. 40 КПК України працівникам ВКП Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві на встановлення місцезнаходження ОСОБА_5 .

За результатами виконання доручення опитано сина ОСОБА_5 - ОСОБА_13 , який повідомив, що його матір з початку збройної агресії Російської Федерації проти України, виїхала закордон, а саме до Швейцарії, та зв`язок можна тримати за номером телефону НОМЕР_2 , використовуючи месенджери.

Так, неодноразово на номер телефону НОМЕР_2 , яким користується ОСОБА_5 , використовуючи месенджери, здійснювались телефонні дзвінки на які остання не відповідала та не перетелефонувала.

Крім того, у ході виконання доручення встановлено, що в базі «Аркан» відомості про перетин кордон ОСОБА_5 відсутні, оскільки в кінці лютого 2022 року відомості про осіб, які виїжджали закордон за документами, що посвідчують особу, за винятком закордонного паспорту, до бази «Аркан» не вносились.

У подальшому, згідно з інформацією Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України, стало відомо, що ОСОБА_5 28.02.2024 року через пункт пропуску «Вилок» виїхала за межі України та станом на 14.03.2024 року не повернулась.

Враховуючи викладене, на даний час, наявні достатні підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_5 переховується від органу досудового розслідування, з метою уникнення відповідальності.

У судовому засіданні прокурор заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, викладених у ньому, зазначивши, що на даний час, підозрювану ОСОБА_5 оголошено в розшук та остання неодноразово викликалася для проведення слідчих процесуальних дій, однак, зі слів сина ОСОБА_5 - ОСОБА_13 , остання начебто, виїхала за межі України, однак, відомості у базі «Аркан» про це відсутні, телефонного зв`язку з останньою син не має, а тому, на думку органу досудового розслідування, підозрювана переховується, з метою уникнення відповідальності. Зокрема, строк дії попередньої ухвали слідчого судді, якою вже надавався дозвіл на затримання з метою приводу, закінчився.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, перевіривши його на дотримання вимог КПК України, дійшов такого висновку.

Згідно з положеннями ч. 1 ст. 188 КПК України, прокурор, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися із клопотанням про дозвіл на затримання підозрюваного, обвинуваченого з метою його приводу для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

У даному випадку дане клопотання подано, відповідно до положень ч. 2 ст. 188 КПК України, у зв`язку з наявністю передумов, вказаних у п. 1 даної частини статті цього Кодексу. До клопотання додано документи, які, на думку слідчого судді, підтверджують зазначені у ст. ст. 189, 190 КПК України обставини, те, що підозра про вчинення особою кримінального правопорушення є обґрунтованою та те, що ризики, зазначені у клопотанні про застосування запобіжного заходу дійсно існують.

Зважаючи на те, що обґрунтованими є ризики, передбачені ч. 1 ст. 177 КПК України, що підтверджуються наявними матеріалами, строк досудового розслідування не закінчився, однак, закінчився строк дії попередньої ухвали про дозвіл на затримання підозрюваної ОСОБА_5 з метою приводу для участі в розгляді клопотання про обрання запобіжного заходу у виді тримання під вартою, тому клопотання про надання дозволу на затримання з метою приводу підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 188-190 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на затримання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дрогобич, Львівської обл., громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України, з метою його приводу, для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Виконання ухвали суду доручити слідчому СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_4 .

Відповідно до ст. 191 КПК України, затримана на підставі ухвали слідчого судді, суду особа не пізніше тридцяти шести годин з моменту затримання повинна бути звільнена або доставлена до слідчого судді, суду, який постановив ухвалу про дозвіл на затримання з метою приводу. Службова особа, яка на підставі ухвали слідчого судді, суду про дозвіл на затримання затримала особу, зобов`язана негайно вручити їй копію зазначеної ухвали. Уповноважена службова особа (особа, якій законом надане право здійснювати затримання), яка затримала особу на підставі ухвали слідчого судді, суду про дозвіл на затримання або у якої під вартою тримається особа, щодо якої діє ухвала про дозвіл на затримання, негайно повідомляє про це слідчого, прокурора, зазначеного в ухвалі.

Ухвала про дозвіл на затримання з метою приводу втрачає законну силу з моменту: 1) приводу підозрюваного, обвинуваченого до суду; 2) закінчення строку дії ухвали, зазначеного в ній, або закінчення шести місяців із дати постановлення ухвали, у якій не зазначено строку її дії; 2-1) добровільного з`явлення підозрюваного до слідчого судді, а обвинуваченого до суду, про що слідчий суддя, суд повідомляє прокурора; 3) відкликання ухвали прокурором.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: