Постанова

від 14.09.2010 по справі 4-107/10

СОЛОНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-107/10

П О С Т А Н О В А

14 вересня 2010 року СУДДЯ СОЛОНЯНСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ СЛОКВЕНКО Г.П.,

розглянувши подання слідчого прокуратури Солонянського района Дніпропетровської області Лисенко Є.В., погоджене з прокурором Солонянського району про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю в ПАТ «ХК БАНК»,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий прокуратури Солонянського района Дніпропетровської області звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором Солонянського району про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю в ПАТ «ХК БАНК».

В обґрунтування подання посилається на те, що 23.07.2010 року прокурором Солонянського району Дніпропетровської області порушена кримінальна справа №16109017 за фактом зловживання службовим становищем, що заподіяло тяжкі наслідки та службового підроблення службовими особами виробничо-комерційного підприємства "Опікун", за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового слідства встановлено що, службові особи ВКП «Опікун» (код ЄДРПОУ 30745001) склали та надали до ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська декларації з податку на додану вартість з додатком №5 "Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" за період з червня 2009 року по лютий 2010 року, в яких відобразили відомості про придбання у ПП «Фірма «Аверз» (код ЄДРПОУ 36207622), товарів на загальну суму 1260 097 грн., в т.ч. ПДВ на суму 210 016 грн.

Фактично ВКП «Опікун» в зазначений період часу господарських відносин з ПП «Фірма «Аверз» не мало, від вказаного субєкта господарювання товарів не одержувало.

Таким чином, службові особи ВКП «Опікун», зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з податку на додану вартість, додатку № 5 "Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" за період з червня 2009 року по лютий 2010 року, завідомо неправдиві відомості про придбання товарів у ПП «Фірма «Аверз» на загальну суму 1260 097 грн., в т.ч. ПДВ на суму 210 016 грн., що заподіяло тяжкі наслідку у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 210 016 грн.

Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановлено, що службові особи ВКП «Опікун» в період часу з липня 2009 року по травень 2010 року, з метою мінімізації податкових зобовязань перед державним бюджетом, перераховані відділом освіти Бабушкінської районної у м.Дніпропетровську ради на рахунок ВКП «Опікун», бюджетні грошові кошти у безготівковій формі, за поставлені у дитячі навчальні заклади Бабушкінського району м.Дніпропетровська продукти харчування, перераховували, на банківський рахунок ПП «Фірма «Аверз», нібито за купівлю продуктів харчування, з врахуванням сплати вказаному підприємству ПДВ, тим самим знімаючи з ВКП «Опікун» податкове зобовязання по сплаті ПДВ до державного бюджету України при закупівлі продуктів харчування.

Однак директор ПП «Фірма «Аверз» ОСОБА_3 показав, що підприємство було ним створено з метою прикриття незаконної діяльності інших субєктів підприємницької діяльності по мінімізації податкових зобовязань перед державним бюджетом та фактично ПП «Фірма «Аверз» продукти харчування на ВКП «Опікун» не поставляло. Грошові кошти, що надходили на банківський рахунок ВКП «Опікун» перераховувались на банківські рахунки інших субєктів підприємницької діяльності для подальшої конвертації з безготівкової форми у готівкову.

Згідно виписки руху грошових коштів по банківському рахунку ПП «Фірма «Аверз», в той же період часу коли ВКП «Опікун» перераховувало грошові кошти у безготівковій формі на банківський рахунок ПП «Фірма «Аверз», одним з основних контрагентів ПП «Фірма «Аверз», який нібито постійно поставляв товар на ПП «Фірма «Аверз», згідно укладеного договору №34 від 01.07.2009 року, також з врахуванням сплати вказаному підприємству ПДВ, було приватне підприємство «Беріг-Дніпро».

Згідно картки платника податків отриманої в АІС «Податки» ДПА Дніпропетровської області директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Беріг-Дніпро» є ОСОБА_4 ПП «Беріг-Дніпро» має три відкритих банківських рахунки, а саме: рахунок №НОМЕР_1 відкритий в АБ «Полтава-Банк» м.Полтава (МФО 331489); рахунок №НОМЕР_2 відкритий в ПАТ «ХК БАНК» (МФО 307123), рахунок №НОМЕР_3 відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005). Однак допитаний ОСОБА_4 показав, що фактично він не має відношенні до діяльності вказаного підприємства, жодних документів від імені вказаного підприємства не підписував.

На підставі викладеного, слідчий просить дозволити провести виїмку документів, які мають значення для справи и містять банківську таємницю.

Вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим та таким що підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що у ПАТ «ХК БАНК» можуть находитись документи, які мають значення для справи, а проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, можливо лише на підставі постанови судді.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК Укра їни, ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” -

П О С Т А Н О В И В :

Провести выемку у ПАТ «ХК БАНК» (МФО 307123), документів, що підтверджують відкриття та використання у фінансово-господарській діяльності ПП «Беріг-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34986108) банківського рахунку №НОМЕР_2, а саме:

- юридичної справи, в тому числі установчих та реєстраційних документів, заяв на відкриття (закриття) рахунків в національній валюті і іноземних валютах, карток зі зразками підписів та відтисків печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі «Клієнт-банк», актів прийому передачі програмного продукту, копій документів підтверджуючих особи засновників та посадових осіб підприємства, довіреностей на право управління рахунком, розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку;

- відомості, що відображають рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, із зазначенням контрагентів та призначенням платежу, по банківському рахунку №НОМЕР_2, відкритому у ПАТ «ХК БАНК» (МФО 307123), який належить приватному підприємству «Беріг-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34986108);

- платіжні документи, що відображають рух коштів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, з відображенням наступних даних: дата надходження (перерахування), МФО, номер рахунку, номер платіжного документа, назва підприємства, код ЕДРПОУ, сума, призначення платежу по банківському рахунку №НОМЕР_2, відкритому у ПАТ «ХК БАНК» (МФО 307123), який належить приватному підприємству «Беріг-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34986108);

- документи, які стали підставою для видачі готівкових грошових коштів (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів і ін.) з банківського рахунку №НОМЕР_2, відкритого у ПАТ «ХК БАНК» (МФО 307123), який належить приватному підприємству «Беріг-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34986108).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: