Ухвала від 02.06.2025 по справі 947/25511/24

Справа № 947/25511/24

Провадження № 1-кс/947/3832/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.06.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника власників майна ОСОБА_4 та ПП «АФ АКО» адвоката ОСОБА_5 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 72024161050000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор в рамках кримінального провадження № 72024161050000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно, яке було виявлено та вилучено 10.03.2025 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 з метою збереження речових доказів в рамках кримінального провадження.

У судовому засіданні 14.05.2025 року -

Прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 зазначив, що наразі в рамках кримінального провадження призначено дві судові економічні експертизи, проте до клопотання не долучено постанови про їх призначення, у разі необхідності надання постанов просив оголосити перерву у судовому засідання для надання постанов.

Представник власниківмайна ОСОБА_4 та ПП«АФ АКО» адвокат ОСОБА_5 просив оголосити перерву у судовому засіданні та зобов`язати прокурора надати постанови про призначення експертиз в рамках кримінального провадження.

У судовому засіданні 02.06.2025 року

Прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 долучив до клопотання висновки за результатами проведення судових економічних експертиз у кримінальному провадженні № 4/2 від 16.05.2025 року та № 5 від 23.05.2025 року. Зазначив, що за результатами висновків експертиз відпала потреба у арешті майна, а тому він не наполягає на задоволенні клопотання.

Представник власниківмайна ОСОБА_4 та ПП«АФ АКО» адвокат ОСОБА_5 просив відмовити у задоволенні клопотання.

Дослідивши клопотання та матеріали, які долучені до клопотання, приймаючи до уваги думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст.170КПКУкраїни - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що ТУ БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 72024161050000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України за фактами, зокрема, вчинення службовими особами умисних дій, направлених на ухилення від сплати податків.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні проводиться за фактом імовірно ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 43096047) та підконтрольних підприємств ТОВ «Нетс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 44937570), ТОВ «Активленд» (код ЄДРПОУ 45851050), ТОВ «Хоулсеіл Тойс» (код за ЄДРПОУ 44239910) у період 2023-2024 років, шляхом не віднесення до податкової декларації з податку на прибуток підприємства реальних обсягів реалізованої продукції.

Прокурор у клопотанні зазначив про те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службовими особами вказаних підприємств організовано схему умисного ухилення від сплати податків, яка полягає в реалізації імпортованої продукції за готівкові кошти, у тому числі в адресу «неплатника ПДВ» за ціною, яка є близькою до собівартості імпортованого товару та нижче ринкової вартості, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток.

У ході проведення аналізу діяльності ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ЮНІОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 43096047) встановлено, що згідно даних податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН в період з 01.01.2024 року по 30.11.2024 року, зазначена юридична особа здійснювала реалізацію більшої частини імпортованих товарів в адресу неплатників податку на додану вартість за умовним ІПН 100000000000 на загальну суму 732 827 097,24 грн., в тому числі ПДВ 122 137 849, 54 грн.

Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ЮНІОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 43096047) є ОСОБА_6 , який є власником ряду торгових марок, в тому числі: "Best Board", "Best Roller", "Best Scooter", "Best Trike", "Skyper", "Corso", "Bimbo", "Pilsan", "Expander", "4FUN Game Club Wood", "4FUN Game Club", "Intex", "Joy", TK Group, "W Toys", "TK Sport", "Wendy" та ін.

За пошуковим запитом в інтернет-мережі товарів імпортованих протягом 2024 року ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ЮНІОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 43096047) встановлено сайт https://igrushki7.ua/.

Крім того, у ході проведеного аналітичного дослідження фінансово- господарської діяльності ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 43096047) за період з 01.01.2023 по 31.11.2024 встановлено:

-в порушення п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 43096047) ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток за період з 01.01.2023 по 30.09.2024 у загальній сумі 7 389 558 грн, шляхом заниження доходів в деклараціях з податку на прибуток підприємств.

-в порушення п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 43096047) ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість за листопад 2024 року у загальній сумі 4 677 379 грн.

У ході відпрацювання доручення в порядку ст. 40 КПК України детективами Управління стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ в Одеській області встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можливо причетна ОСОБА_4 , яка є відповідальною особою за ведення бухгалтерського обліку на ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 43096047), ТОВ «Нетс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 44937570), ТОВ «Активленд» (код ЄДРПОУ 45851050), ТОВ «Хоулсеіл Тойс» (код за ЄДРПОУ 44239910) та займається своєю діяльністю за адресою: м. Одеса, вул. Новосельського, буд. 91, кв. 11.

Так, в ході досудового розслідування, 10.03.2025 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 27.02.2025 року було проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Новосельського, буд. 91, кв. 11, у ході проведення якого виявлено та вилучено:

-картонну папка-накопичувач з написом «договора и акты Хоулс ФОП погрузка», в якій містяться документи у вигляді договорів з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2023 року на 17 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Юнион 3 кв», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 135 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «НЕТС І кв.2024 631 счет», в якій містяться документи у вигляді копій договорів, оборотно-сальдових відомостей актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Нетс Трейдінг» за період 2024 року на 82 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Хоулс 4 кв.», в якій містяться документи у вигляді копій оборотно-сальдових відомостей актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2024 року на 440 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Юніон 2025», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2025 року на 201 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Активленд 2025», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Активленд» за період 2025 року на 141 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Холус 2025», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2025 року на 165 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Холус 2024», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2024 року на 210 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ХОУЛЕСЕІЛ ТОЙС» ЄДРПОУ 44239910 631 «РОЗРАХУНКИ З ВІТЧИЗНЯНИМИ ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ» 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2023 року на 97 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ХОУЛЕСЕІЛ ТОЙС» ЄДРПОУ 44239910 631 «РОЗРАХУНКИ З ВІТЧИЗНЯНИМИ ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ» 2024 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2024 року на 93 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» півріччя 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 47 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» 2 півріччя 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 32 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 95 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» 1 півріччя 2024 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 224 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» «МІЙ КУРС» акти жовтень грудень 2023 року», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 386 арк.

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» «МІЙ КУРС» акти січень-березень 2024 року», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 378 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Юнион 631 4 кв 2024», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 88 арк.;

-інвентаризаційний опис №1 на 19.12 2024 ТОВ«Хоулсеіл Тойс»;

-папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» ЄДРПОУ 43096047» в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок, оборотно-сальдові відомості, акти перевірок ДПС з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 523 арк.;

-копію договору №5/1-24к від 01.01.2024 на надання консультаційних послуг з питань керування, укладений між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «Нетс Трейдінг» на 5 арк.;

-копію договору №6/1-24к від 01.12.2024 на надання консультаційних послуг з питань керування, між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «Активленд» на 5 арк.;

-копію договору №2/1-24к від 31.12.2022 на надання консультаційних послуг з питань керування, укладений між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «Хоулсеіл Тойс» на 5 арк.;

-копію договору №1/1-24к від 31.12.2022 на надання консультаційних послуг з питань керування, укладений між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «ТК Юніон Груп» на 5 арк.;

-мобільний телефон марки «iPhone» моделі «Xs», серійний номер F17XR2Q4KPG5, у чохлі чорного кольору з паролем захисту « НОМЕР_1 », власником якого є ОСОБА_4 .

Як вбачається з висновку експерта №4/2 від 16.05.2025 року за результатами проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні встановлено наступне:

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта економіста, висновки аналітичного продукту Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 1/0/23.13-02-15-25 від 09.01.2025 в частині порушення п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами TOB «ТК ЮНІОН ГРУП» (код СДРПОУ 43096047), внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток за період з 01.01.2023 по 30.09.2024 у загальній сумі 7 389 558 грн, шляхом заниження доходів в деклараціях з податку на прибуток підприємств, нормативно не підтверджуються;

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта економіста, висновки аналітичного продукту № 1/0/23.13-02-15-25 від 09.01.2025 Управління аналізу та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області в частині порушення п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами TOB «ТК ЮНІОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 43096047), внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість за листопад 2024 року у загальній сумі 4 677 379 грн., нормативно не підтверджуються.

Згідно висновку експерта № 5 від 23.05.2025 року за результатами проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні встановлено наступне:

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта-економіста, висновки аналітичного продукту Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 34/0/23.13-02-15-25 від 25.04.2025 в частині порушення п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами TOB «НЕТС ТРЕИДІНГ», код за СДРПОУ 44937570, внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток за 2023 рік у загальній сумі 2 175 172 грн., шляхом завищення витрат, документально підтверджуються;

-проведеним дослідженням в межах наданих документів та компетенції експерта-економіста, висновки аналітичного продукту Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області № 34/0/23.13-02-15-25 від 25.04.2025 в частині порушення п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст.187, п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) посадовими особами ТОВ «НЕТС ТРЕЙДІНГ», код за ЄДРПОУ 44937570, внаслідок чого не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість у загальній сумі 2 399 225 грн. в т. ч. за листопад 2023 року в сумі 1 635 558 грн та лютий 2025 року в сумі 763 667, 00 грн. (з врахуванням від`ємного значення за лютий 17 633 грн.), документально підтверджуються у загальній сумі 2 402 925 грн.;

-сума податку на прибуток та податку на додану вартість підлягає сплаті до Державного бюджету складає 4 578 097 грн.

Як вбачається з наданих прокурором платіжних інструкцій ТОВ «НЕТС ТРЕЙДІНГ» відшкодувало державі збитки в повному обсязі.

У судовому засіданні прокурор зазначив, що наразі необхідність у арешті вилученого майна відпала.

З урахуванням викладеного, в цілях не порушення гарантованого права власності осіб, враховуючи відсутність підстав для арешту майна, слідчий суддя приходить до переконання, що у задоволенні клопотання сторони обвинувачення про арешт майна слід відмовити, а тимчасово вилучене майно повернути особам у яких його було вилучено.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 72024161050000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 201-3 КК України відмовити

На підставі пункту 2 частини 1 статті 169 КПК України майно, яке було виявлено та вилучено 10.03.2025 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

-картонну папка-накопичувач з написом «договора и акты Хоулс ФОП погрузка», в якій містяться документи у вигляді договорів з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2023 року на 17 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Юнион 3 кв», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 135 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «НЕТС І кв.2024 631 счет», в якій містяться документи у вигляді копій договорів, оборотно-сальдових відомостей актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Нетс Трейдінг» за період 2024 року на 82 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Хоулс 4 кв.», в якій містяться документи у вигляді копій оборотно-сальдових відомостей актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2024 року на 440 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Юніон 2025», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2025 року на 201 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Активленд 2025», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Активленд» за період 2025 року на 141 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Холус 2025», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2025 року на 165 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Холус 2024», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2024 року на 210 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ХОУЛЕСЕІЛ ТОЙС» ЄДРПОУ 44239910 631 «РОЗРАХУНКИ З ВІТЧИЗНЯНИМИ ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ» 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2023 року на 97 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ХОУЛЕСЕІЛ ТОЙС» ЄДРПОУ 44239910 631 «РОЗРАХУНКИ З ВІТЧИЗНЯНИМИ ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ» 2024 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Хоулсеіл Тойс» за період 2024 року на 93 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» півріччя 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 47 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» 2 півріччя 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 32 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» 2023 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 95 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» 1 півріччя 2024 рік », в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 224 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» «МІЙ КУРС» акти жовтень грудень 2023 року», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2023 року на 386 арк.

-картонну папка-накопичувач з написом «ТОВ «ЮНІОН ГРУП ТК» ЄДРПОУ 43096047 додаток до рахунку 631 «розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками» «МІЙ КУРС» акти січень-березень 2024 року», в якій містяться документи у вигляді копій видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 378 арк.;

-картонну папка-накопичувач з написом «Юнион 631 4 кв 2024», в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 88 арк.;

-інвентаризаційний опис №1 на 19.12 2024 ТОВ«Хоулсеіл Тойс»;

-папка-накопичувач зеленого кольору з позначенням «ТОВ «ТК ЮНІОН ГРУП» ЄДРПОУ 43096047» в якій містяться документи у вигляді копій актів приймання-передачі, актів здачі-приймання робіт, актів взаємозвірок, оборотно-сальдові відомості, акти перевірок ДПС з реквізитами ТОВ«Торгівельна компанія Юніон Груп» за період 2024 року на 523 арк.;

-копію договору №5/1-24к від 01.01.2024 на надання консультаційних послуг з питань керування, укладений між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «Нетс Трейдінг» на 5 арк.;

-копію договору №6/1-24к від 01.12.2024 на надання консультаційних послуг з питань керування, між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «Активленд» на 5 арк.;

-копію договору №2/1-24к від 31.12.2022 на надання консультаційних послуг з питань керування, укладений між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «Хоулсеіл Тойс» на 5 арк.;

-копію договору №1/1-24к від 31.12.2022 на надання консультаційних послуг з питань керування, укладений між ПП «АФ «АКО» та ТОВ «ТК Юніон Груп» на 5 арк.;

-мобільний телефон марки «iPhone» моделі «Xs», серійний номер F17XR2Q4KPG5, у чохлі чорного кольору з паролем захисту « НОМЕР_1 », власником якого є ОСОБА_4 - повернути особам, у яких його було вилучено.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1