Ухвала від 01.08.2025 по справі 947/25511/24

Справа № 947/25511/24

Провадження № 1-кс/947/11680/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання детектива підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про проведення огляду у кримінальному провадженні № 72024161050000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 201-3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, невстановлені особи, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» (код ЄДРПОУ 43334206) у якості «КОМІТЕНТА», ТОВ «ОПТОВИЙ ДІМ КАЙДО» (код ЄДРПОУ 45814180) у якості «КОМІСІОНЕРА» у продовж 2024-2025 років здійснило ввезення на митну територію України товарів по договорам комісії, та інших, організували канал контрабанди у значному розмірі, який полягає в переміщенні через митний кордон України товарів поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю товарів.

Невстановленими особами, шляхом використання низки підприємств тіньового сектору економіки, організовано злочинну схему з імпорту на митну територію України товарів за підробленими документами, з підміною номенклатури товарів, товарно-супровідних документів, ваги та виду товарів, кодів УКТЗЕД, приховування товарів від митного огляду, зазначення недостовірних відомостей щодо вартості товарів та його відправників тощо. Вказаними діями наносяться збитки бюджету України у великих розмірах.

Номенклатура товару, що імпортувався: одяг, фурнітура для одягу, галантерейні вироби, сумки, басейни, іграшки, спортивний інвентар, меблі, електроапаратура, музичні інструменти, коляски дитячі, акумулятори, побутова техніка, насоси, інструменти ручні, біжутерія, взуття, білизна, тканина, частини велосипедів, світильники, медичне обладнання, косметика, замки, різного роду фурнітура, посуд, шини, покришки, годинники тощо.

При проведенні аналізу інформації, що міститься в ІС «Податковий блок» встановлено, що товари, які були імпортовані ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» у 2024-2025 років не реалізовувались та в залишку станом на 01.01.2025 та 01.04.2025 відсутні. (згідно фінансової звітності за 2024 рік запаси становили 931,7 тис.грн, згідно фінансової звітності за І кв. 2025 року запаси становили 718,2 тис.грн).

Вказане може свідчити про реалізацію товариством імпортованих товарів без відображення їх реалізації у податковій та фінансових звітності.

На підставі оформлених у 2024-2025 роках імпортних митних декларацій ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» було сформовано в СЕА ПДВ податковий ліміт в загальній сумі 40467708,21 грн., в т.ч.:

2024 13069631,23 грн.

2025 27398076,98 грн.

Згідно ЄРПН встановлено, що у продовж 2024-2025 років ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна», використовуючи податковий кредит, сформований від здійснення імпортних операцій товарів широкого вжитку, та відповідно маючи сформований податковий ліміт з ПДВ в СЕА ПДВ, здійснювало виписку податкових накладних на реалізацію картону та гофроящиків. Всього у період 2024-2025 роки було реалізовано вказаного товару на загальну суму постачання (обсяг постачання без ПДВ) 254528893,2 грн., що становить 99,7 % від загального обсягу постачання.

Таким чином, досудовим слідством встановлено, що підприємств

ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» (код ЄДРПОУ 43334206) у якості «КОМІТЕНТА», ТОВ «ОПТОВИЙ ДІМ КАЙДО» (код ЄДРПОУ 45814180) у якості «КОМІСІОНЕРА» здійснює накопичення та зберігання товарів для їх подальшого розмитнення використовуючи складський комплекс, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі та ін. ДП «МТП «ЧОРНОМОРСЬК» (код ЄДРПОУ 01125672) в межах географічних координат 46.332540, 30.634895; 46.339454, 30.647337; 46.305530, 30.669475; 46.315591, 30.680703 для зберігання товарів ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» (код ЄДРПОУ 43334206) у якості «КОМІТЕНТА», ТОВ «ОПТОВИЙ ДІМ КАЙДО» (код ЄДРПОУ 45814180) у якості «КОМІСІОНЕРА» та являються цілісним майновим комплексом, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

На даний час є достатні підстави вважати, що у приміщеннях розташованих за вказаною адресою зберігаються чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, банківські картки, не обліковані грошові кошти, печатки, штампи та інші знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути знищені або переховані.

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести огляд офісних приміщень, адміністративних будівель, території ДП «МТП «ЧОРНОМОРСЬК» (код ЄДРПОУ 01125672) в пункті пропуску «Чорноморський морський порт», митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці в межах географічних координат 46.332341, 30.634852; 46.339328, 30.646737; 46.306162, 30.669736; 46.315470, 30.680844, з метою встановлення товарів, які ввозяться в митному режимі імпорт ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» (код ЄДРПОУ 43334206) у якості «КОМІТЕНТА», ТОВ «ОПТОВИЙ ДІМ КАЙДО» (код ЄДРПОУ 45814180) у якості «КОМІСІОНЕРА».

Без проведення огляду неможливо повно, всебічно та об`єктивно дослідити всі обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановити осіб, які причетні до вчинення кримінальних правопорушень, а також прийняти законне рішення у цьому кримінальному провадженні, а тому детектив за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на проведення огляду.

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення огляду підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши детектива в судовому засіданні, який підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно зКонституцією УкраїнитаЗаконом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно вимогам ст. 237 ч.2 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу встановленими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках кримінального провадження № 72024161050000002 від 24.06.2024 року кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 201-3 КК України.

Як вбачаєтьсяз клопотанняпро проведенняогляду, усторони обвинуваченняє достатньопідстав вважати,що приогляді цілісногомайнового комплексу,який складаєтьсяз нежитлових,адміністративних,складських,офісних приміщень,будівель,споруд,території ДП«МТП «ЧОРНОМОРСЬК»(кодЄДРПОУ 01125672)в пунктіпропуску «Чорноморськийморський порт»,митного поста«Чорноморськ» Одеськоїмитниці вмежах географічнихкоординат 46.332341,30.634852;46.339328,30.646737;46.306162,30.669736;46.315470,30.680844 може бути виявлено речі, предмети та документи, які мають доказове значення в рамках провадження та зафіксовано відомості про обставини вчинення кримінальних правопорушень.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення огляду може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії.

Крім того, враховуючи обставини можливого вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 201-3 КК України та їх специфіку, слідчий суддя вважає, що огляд є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі відомості викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінальних правопорушень осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про проведення огляду у кримінальному провадженні № 72024161050000002 від 24.06.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 201-3 КК України задовольнити.

Надати детективам,які входятьдо складугрупи детективівв рамкахкримінального провадження№ 72024161050000002від 24.06.2024року заознаками кримінальнихправопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.205-1,ч.1ст.201-3КК Українита прокурорам,які входятьдо складугрупи прокуроріву вказаномукримінальному провадженнідозвіл напроведення огляду цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території ДП «МТП «ЧОРНОМОРСЬК» (код ЄДРПОУ 01125672) в пункті пропуску «Чорноморський морський порт», митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці в межах географічних координат 46.332341, 30.634852; 46.339328, 30.646737; 46.306162, 30.669736; 46.315470, 30.680844, де зберігається товар підприємства ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» (код ЄДРПОУ 43334206), ТОВ «ОПТОВИЙ ДІМ КАЙДО» (код ЄДРПОУ 45814180), або інших підприємств, на яких буде здійснено переоформлення товару, з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, встановлення осіб, які задіяні в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення товару, який в подальшому має бути імпортований ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» (код ЄДРПОУ 43334206), ТОВ «ОПТОВИЙ ДІМ КАЙДО» (код ЄДРПОУ 45814180), встановлення фактичного виду товару, його ваги та інших характеристик та інших даних, виявлення та вилучення відомостей, документів, копій документів щодо надання послуг зберігання, акти виконаних робіт та підтверджуючі документи щодо оплати вказаних послуг, виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ЗАВОД «ПАКСТАНДАРТ Україна» (код ЄДРПОУ 43334206), ТОВ «ОПТОВИЙ ДІМ КАЙДО» (код ЄДРПОУ 45814180) або інших на яких буде здійснено переоформлення товару з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, за період 2024-2025 років, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити зазначених суб`єктів господарської діяльності, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, договори перевалки, договори експедиторських послуг, довіреності на представників клієнтів для отримання документів, журнали реєстрації автотранспорту, журнали зважування, журнали реєстрації аналізів, добові звіти (форми 36-37, приймальні акти з внесеними даними), складські квитанції, журнали реєстрації складських квитанцій, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти які здобуті злочинним шляхом (не облікованих грошових коштів), товарно-матеріальних цінностей, документів, що підтверджують відправлення товару кінцевому споживачу та прийняття оплати за поставлений товар, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, терміналів мобільного та іншого зв`язку, жорстких дисків, інших предметів і документів, що стосуються діяльності зазначених суб`єктів господарської діяльності.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1