Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-645/10

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-645/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 року суддя Но вомосковського міськрайонн ого суду Дніпропетровської о бласті Мельниченко С.П., при с екретарі Білодід Ю.П., розглян ув подання ст. слідчого СВ ПМ Н овомосковської ОДПІ Білен ко А.О. про накладення арешт у грошових коштів ТОВ «Юміс-Г руп», -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новом осковської ОДПІ Біленко А.О . звернулась до суду з подан ням, узгодженим у встановлен ому порядку з Новомосковськи м міжрайонним прокурором Дні пропетровської області, в як ому просить: накласти арешт н а грошові кошти ТОВ «Юміс-Гру п» (ЄДРПОУ 35396912, адреса: м. Новомо сковськ, вул. Сучкова, 2-а.), які з находяться та можуть надійти на рахунок №26008015546001, що відкриті в Дніпропетровській філії В АТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, адреса: м. Дніпропе тровськ, вул. Миронова, 20а, в сум і яка не перевищує 3 733 062,67 грн., ар ештовані кошти передати на в ідповідальне зберігання слу жбовим особам Дніпропетровс ької філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМ БАНК”, зобов' язати Дніпропе тровську філію ВАТ КБ „ПІВДЕ НКОМБАНК”, зробити відмітку із вказівкою суми арештовани х коштів у дійсній постанові в присутності співробітникі в ВПМ Новомосковської ОДПІ, щ о пред'явили дану постанову в ході процедури арешту рахун ку, на кожному екземплярі дій сної постанови вказати дату й час надання постанови в заз начений банк, а також дату й ча с арешту рахунку. Щотижня над авати до слідчого відділення податкової міліції Новомоск овської ОДПІ, дані про суми ко штів, які надходитимуть на ви щевказаний рахунок, після пр ед' явлення постанови про ар ешт коштів, надати до СВ ПМ Нов омосковської ОДПІ виписку ба нку про залишок коштів на рах унку № 26008015546001 на момент оголошен ня постанови та довідку банк у про арештовані 3 733 062,67 грн. і мі сце (рахунок) їх зберігання.

В своєму поданні слідчий п осилається на те, що ТОВ "Юміс- Груп" (код 35396912) зареєстровано 17.09 .2007 року рішенням виконкому Дн іпропетровської міської рад и, 18.09.2007 року узято на облік Ново московською ОДПІ як платник а податків, зареєстрований я к платник ПДВ 12.02.2009 року.

Місцезнаходження ТОВ "Юміс -Груп" згідно свідоцтва про де ржавну реєстрацію: Дніпропет ровська область, м. Новомоско вськ, вул. Сучкова, 2а. Основний вид діяльності підприємства - оптова торгівля товарами рі зноманітного асортименту.

З 12.03.2010 року директором, і голо вним бухгалтером є - ОСОБА_2 .

В ході дослідчої перевірки було встановлено, що посадов ою особою ТОВ "Юміс-Груп" ОСО БА_2 в порушення положень п.п . 7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону України "Про п одаток на додану вартість", у к вітні 2010 року, при складанні по даткових декларацій по ПДВ і додатків до них №5 включено до складу податкового кредиту суми ПДВ непідтверджені пода тковими накладними, що дозво лило їй зменшити податок на д одану вартість що підлягає с платі в бюджет, в результаті ч ого в бюджет не надійшли кошт и у виді сплати податку на дод ану вартість у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОС ОБА_2, переслідуючи єдиний н амір, спрямований на ухиленн я від сплати податку на додан у вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по П ДВ, при здійсненні фінансово -господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій зв ітності, наданої до Новомоск овської ОДПІ відобразила вза ємовідносини з підприємство м ТОВ "Європтика" вірогідно зн аючи, що не мала ніяких фінанс ово-господарських взаємовід носин з ним і що дане підприєм ство у своїй податковій звіт ності не відображає взаємові дносини з її підприємством і первинні бухгалтерські доку менти, що підтверджують дані взаємовідносини посадові ос оби не складають.

Таким чином, ОСОБА_2, буд учи посадовою особою ТОВ "Юмі с-Груп" будучи зобов'язана в кв ітні 2010 року сплачувати встан овлені в законному порядку п одаток, діючи єдиним способо м, навмисне ухилився від спла ти податку на додану вартіст ь на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів п еревищує встановлений неопо датковуваний податком мінім ум доходів громадян, що призв ело до фактичного ненадходже ння в бюджет коштів в особлив о великих розмірах.

30.11.2010 року за даним фактом СВ ПМ Новомосковської ОДПІ бул о порушено кримінальну справ у № 99103307 у відношенні директора ТОВ «Юміс-Груп» ОСОБА_2 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченог о ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.125 КПК Украї ни, слідчий зі своєї ініціати ви зобов' язаний вжити заход ів до забезпечення можливого в майбутньому цивільного по зову, склавши про це постанов у. Зазначене забезпечення, як вбачається зі змісту ст.126 КПК України, провадиться шляхом накладення арешту на вклади , цінності та інше майно обвин уваченого, підозрюваного або осіб, які несуть за законом ма теріальну відповідальність за його дії. Згідно зі ст.1172 Цив ільного кодексу України, юри дична особи відшкодовує шкод у, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх с лужбових обов' язків. Збитки ж державі (шкода) у зазначеній кримінальній справі завдані внаслідок злочинних дій дир ектора та головного бухгалте ра в одній особі ТОВ «Юміс-Гру п» ОСОБА_2 під час виконан ня нею своїх службових обов' язків.

Слідством встановлено, що с лужбовими особами ТОВ «Юміс- Груп» для здійснення своєї ф інансово-господарської діял ьності відкрито рахунок №260080155 46001 в Дніпропетровські філії В АТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, адреса: м. Дніпропе тровськ, вул. Миронова, 20а, чере з який товариство здійснює ф інансово-господарські розра хунки зі своїми контрагентам и.

З метою відшкодування в под альшому спричинених державі збитків, забезпечення можли вих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідніст ь у накладенні арешту на грош ові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунок №260 08015546001 в Дніпропетровській філі ї ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, адреса: м. Дніпро петровськ, вул. Миронова, 20а.

Іншим способом забезпечит и відшкодування в подальшому спричинених державі збитків та забезпечити задоволення можливих заявлених цивільни х позовів, ніж накласти арешт на грошові кошти, що знаходят ься або можуть надійти на рах унку №26008015546001 в Дніпропетровськ ій філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБА НК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, не є можл ивим.

Відповідно до ст.59 Закону Ук раїни „Про банки і банківськ у діяльність” №2121-111 від 07.12.2000р., ар ешт на грошові кошти суб' єк тів господарювання накладаю ться виключно на підставі рі шення суду, зупинення видатк ових операцій за рахунками ю ридичних або фізичних осіб з дійснюється відповідно до за конів України на підставі рі шення суду.

В зв' язку з чим, слідчий пр осить накласти арешт на грош ові кошти ТОВ «Юміс-Груп» які знаходяться та можуть надій ти на рахунок, який відкритий в Дніпропетровській філії В АТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК” на сум у 3733062,67 гривень .

Слідчий СВ ПМ Новомосковсь кої ОДПІ підтримала своє под ання та просила задовольнити його.

Вивчивши матеріали поданн я, вважаю необхідним відмови ти в його задоволенні на слід уючих підставах.

Відповідно до ч. 1 ст. 126 КПК Укр аїни забезпечення цивільног о позову і можливої конфіска ції майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади , цінності та інше майно обвин уваченого чи підозрюваного а бо осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальніс ть за його дії, де б ці вклади, ц інності та інше майно не знах одилось, а також шляхом вилуч ення майна, на яке накладено а решт. Накладення арешту на вк лади зазначених осіб проводи ться виключно за рішенням су ду.

Оскільки в матеріалах пода ння відсутні будь-які дані пр о те, що по справі був заявлени й цивільний позов, а також в зв ' язку з тим, за результатами розгляду кримінальної справ и може бути прийнято рішення про конфіскацію майна особи яка визнана винною у вчиненн і злочину а не ТОВ «Юміс-Груп» , вважаю за необхідне в задов оленні подання слідчого необ хідно відмовити.

На підставі викладен ого, керуючись ст. 125, 126, 130 КПК Укр аїни,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенн і подання ст.слідчого СВ ПМ Но вомоскоської ОДПІ Біленко А.О. про накладення арешту г рошових коштів ТОВ «Юміс-Гру п».

Постанова оскарж енню не підлягає.

Суддя С.П. Мельниченко