Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-1143/10

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело №4-1143/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

16 декабря 2010 года Железнод орожный районный суд г.Симфе рополя Автономной Республик и Крым, в составе:

судьи - Романенко В.В.,

при секретаре - Астаньков ич Е.О.,

с участием прокурора - Гав рилюк Н.В.,

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой м илиции Соловьева В.А о проведении обыска в по мещениях используемых ЗАО «С лавянский-Юг» по адресу: г. Сим ферополь, ул.Узловая, 7, принад лежащих на правах частной со бственности ЗАО «Славянский -Юг» по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ Г НА в АР Крым капитан налогово й милиции Соловьев В.А. об ратился в суд с представлени ем о проведении обыска в помещениях используемых ЗАО «Славянский-Юг» по адрес у: г. Симферополь, ул.Узловая, 7, принадлежащих на правах част ной собственности ЗАО «Славя нский-Юг».

Представление следователя обосновано тем, что уголовно е дело № 11008020003 дело возбуждено с ледственным отделом налогов ой милиции ГНА в АР Крым 19.05.2010 по ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины по фак ту уклонения от уплаты налог ов в особо крупных размерах и должностного подлога, повле кшего тяжкие последствия дол жностными лицами ООО «Корпор ация «Гуматекс».

В рамках данного уголовног о дела, 26.06.2010 возбуждено уголовн ое дело по ч.3 ст.212 УК Украины в о тношении директора ООО «Пайп холдинг» ОСОБА_2 и по ч.5 ст. 27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины в отно шении ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по фактам уклонения от уплаты налогов в особо кру пных размерах, путем занижен ия объекта налогообложения з а счет использования заведом о поддельных документов фикт ивных предприятий, организов анных ОСОБА_3, пособничест ва в умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупн ых размерах, фиктивного пред принимательства, совершенно го повторно.

При дальнейшем расследова нии преступной деятельности ОСОБА_3 и других лиц по сод ействию в уклонении от уплат ы налогов и сборов субъектам хозяйственной деятельности , 26.07.2010 возбуждено уголовное дел о по ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украи ны в отношении ОСОБА_3, О СОБА_4, ОСОБА_5 и должност ных лиц ООО «Черноморская те лерадиокомпания» по факту ук лонения от уплаты налогов в о собо крупных размерах, путем занижения объекта налогообл ожения за счет использования заведомо поддельных докумен тов фиктивных предприятий, о рганизованных ОСОБА_3

В тот же день вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следств ия по делу установлено: в пери од с 01.10.08 по 31.12.09 должностные лица ООО «Корпорация «Гуматекс» путем занижения объекта нало гообложения - необоснованн ого формирования валовых зат рат и налогового кредита по Н ДС, при выплате процентного д охода собственникам дивиден дов, при проведении бестовар ных операций с ООО «ТК Сигм а Групп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «ТК Укримпекс» (ЕГРПОУ 36478194) и заниж ении валовых доходов при рас четах за кредит и продаже ино странной валюты, умышленно у клонились от уплаты налогов в общей сумме 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн ., что повлекло фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах.

Кроме того, в ходе проведени я следственно-оперативных ме роприятий по делу по отработ ке бестоварных операций, про водимых ООО «Корпорация «Гум атекс» с ООО «ТК Сигма Груп п» и ООО «ТК Укримпекс» уст ановлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_7 по предварительном у сговору с ОСОБА_4, ОСОБ А_5 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, пресле дуя цель, направленную на сов ершение тяжких преступлений , организовали схему незакон ной деятельности по содейств ию предприятиям в уклонении от уплаты налогов, подлежащи х уплате в бюджет.

Для функционирован ия вышеуказанной схемы ОСО БА_7, без намерения осуществ лять деятельность, связанную с производством и продажей Т МЦ, выполнением работ или пре доставлением услуг, в наруше ние установленного законом п орядка осуществления предпр инимательской деятельности создал и приобрел ряд субъек тов предпринимательской дея тельности (юридических лиц), з арегистрированных на ОСОБ А_5, ОСОБА_4 и иных «подста вных» лиц, а именно: ООО «ТК «С игма Груп» код 36583159, ООО «ТК «Укр импекс» (переименовано в «Ро смебли») код 36478194, ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ОО О «ТК Эксим Групп», «ТД «И рида Стиль») код 35941361, ООО «Форму ла-2000» код 30645979, ООО «Строительна я фирма «Элефант» код 34092508, ООО « Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Кры мская бизнес Группа» код 36972961, О ОО «Глобал Кард Групп » код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО Нак-Одяг-Стиль) код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО « Торговый дом «Одарик» код 33375288 , ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Тор говый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операц ии по незаконному перечислен ию безналичных денежных сред ств, перечисленных с поточны х счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через поточные счета фиктив ных субъектов предпринимате льской деятельности в наличн ые денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фи ктивных предприятий указанн ая группа лиц документально оформляла несуществующие оп ерации по получению товарно- материальных ценностей, услу г, работ, после чего, данные до кументы передавались заказч икам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом у чете, с целью незаконного фор мирования налогового кредит а и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательст в по налогу на добавленную ст оимость и налогу на прибыль п редприятия.

В ходе обыска по данному де лу по адресу: АДРЕСА_1 были обнаружены и изъяты флешкар ты. Согласно заключению суде бно-компьютерной экспертизы установлено, что на данных фл ешкартах находятся документ ы, свидетельствующие о финан сово-хозяйственной деятельн ости ЗАО «Славянский-Юг» ЕГР ПОУ 30503942, юридический адрес: г.Се вастополь, ул.И. Голубца, 1. Осущ ествлением финансово-хозяйс твенной деятельности ЗАО «Сл авянский-Юг» занимается по а дресу: г.Симферополь, ул.Узлов ая, 7.

Согласно справки БТИ право собственности на объект нед вижимого имущества, располож енный по адресу: г. Симфер ополь, ул. Узловая, 7 зарегистр ировано за ЗАО «Славянский-Ю г».

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матери алы уголовного дела, суд приш ел к выводу о том, что представ ление является обоснованным и подлежит удовлетворению, п оскольку в материалах уголов ного дела имеется достаточно данных, дающих основания пол агать, что в помещениях, испол ьзуемых ЗАО «Славянский-Юг» находятся бухгалтерские док ументы ЗАО «Славянский-Юг» , ООО «ТК «Сигма Гру п», ООО «ТК Укримпекс», ООО «Фо рмула-2000», ООО «Строительная ф ирма «Элефант», ООО «Крым-Пар тнер», ООО «Крымская бизнес Г руппа», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «Нак-Одяг-Стил ь» (переименовано в ООО «Росп алс Инвест»), ООО «М-Инвест-Стр ой», ООО «Торговый дом «Одари к», чистые бланки с оттисками печатей, бухгалтерские доку менты «фиктивных фирм», черн овые записи, печати, штампы, ба нковские пластиковые карточ ки и иные орудия преступлени я, вещи и ценности, добытые пре ступным путём, а также другие предметы и документы, имеющи е значение для установления истины по делу или обеспечен ия гражданского иска.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.177 УПК Украин ы, -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление след ователя удовлетворить.

Провести обыск в помещени ях используемых ЗАО «Славянс кий-Юг» по адресу: г.Симферопо ль, ул. Узловая, 7, принадлежащи х на правах частной собствен ности ЗАО «Славянский-Юг».

Проведение обыска п оручить сотрудникам ОНМ ГНИ в г.Симферополе.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: