Вирок
від 27.12.2010 по справі 1-157/10
ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 1 - 157 / 10

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 грудня 2010 року. м. Сум и.

Зарічний районний суд м. С уми в складі : головуючого - с удді Бойка В.Б.,

при секретарі - Моска ленко Т.В.,

з участю прокурора Бондар О.П., розглянувши у відкритом у судовому засіданні в залі с уду в м. Суми кримінальну спра ву за обвинуваченням

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ _1 року народження, уроджене ць сел. Сергіївка Краснояруж ського району Курської облас ті РФ, громадянина України, о світа вища, одруженого, війсь ковозобов'язаного, пенсіон ера, раніше не судимого, прожи ваючого за адресою : АДРЕСА _1

в скоєнні злочинів, перед бачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК У країни,

В С Т А Н О В И В :

Підсудний ОСОБА_1 вч инив умисні злочини при наст упних обставинах. У 2006 році, О СОБА_1, спільно з іншими особ ами, з метою здійснення підпр иємницької діяльності, засну вав юридичну особу - товарист во з обмеженою відповідальні стю “Хіммонтаж-14” (надалі ТОВ “Хіммонтаж-14”).

Наказом № 1 від 19.06.06 (на викона ння рішення засновників №1 ві д 23.05.06) ОСОБА_1 був призначен ий на посаду директора ТОВ “Х іммонтаж-14”. Обов'язки дирек тора ОСОБА_1 виконував до 10.12.06, коли був звільнений з поса ди протоколом зборів засновн иків № 2 від 10.12.06.

ТОВ “Хіммонтаж-14” зареєстро вано виконкомом Сумської мі ської ради народних депутат ів 06.06.06 рішенням № 16321020000004464. Іденти фікаційний код платника пода тків за ЄДРПОУ - 34328443. Взято на податковий облік в ДПІ в м. Сум и 09.06.06 за № 9418, 19.06.06 підприємству ви дане свідоцтво платника ПДВ за № 25787491.

Юридична адреса підприємс тва співпадає з фактичною ад ресою місцезнаходження - м. Суми, вул. Погранична, 1 (згідно статуту підприємства - м. Су ми, вул. Прикордонна, 1).

Посада головного бухгалте ра на підприємстві не передб ачена штатним розкладом.

У період з 19.06.06 по 10.12.06 ОСОБА_1 , як директор ТОВ “Хіммонтаж-1 4”, одноособово здійснював го сподарську діяльність підпр иємства, у зв'язку з відсутн істю на підприємстві посади головного бухгалтера, особис то виконував обов'язки голо вного бухгалтера, ніс відпов ідальність за організацію та ведення на підприємстві бух галтерського та податкового обліку, нараховування та спл ату податків до бюджету.

У період з 19.06.06 по 10.12.06 ОСОБА_1 одноособово мав право перш ого та другого підписів фіна нсових, бухгалтерських докум ентів та податкової звітност і ТОВ “Хіммонтаж-14”, виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарсь кі функції.

Таким чином, ОСОБА_1, у пе ріод з 19.06.06 по 10.12.06 являвся служб овою особою суб'єкта підпри ємницької дiяльностi - ТОВ “Х іммонтаж-14”, обіймав посаду ке рівника даного підприємства , пов'язану з виконанням орган iзацiйно-розпорядчих та адмiнiс тративно-господарських функ цій, вiдповiдно з п.7 ст. 8, п.2, 3 і 6 ст. 8 та п.1 ст.11 Закону України “Пр о бухгалтерський облік та фі нансову звітність в Україні” №996-14 від 16.07.99 та ст. 9 Закону Украї ни "Про систему оподаткуванн я" №1251 від 25.06.91, був відповідальн им за ведення бухгалтерськог о облiку, складання податкови х декларацiй, бухгалтерських звiтiв, балансiв, розрахункiв, iн ших документiв, пов'язаних із своєчасним нарахуванням та сплатою необхiдних сум подат кiв, зборiв, обов'язкових плате жiв у встановленi законом стро ки з фiнансово - господарської дiяльностi підприємства.

Пунктом 15.3 статуту ТОВ “Хімм онтаж-14” визначений обов'яз ок директора по організації ведення бухгалтерського обл іку та звітності підприємств а.

ОСОБА_1 у 2006 році, у зв'я зку з виконанням організацій но-розпорядчих та адміністра тивно-господарчих функцій, н а підставі п. 1 прим. до ст. 364 КК У країни, являвся службовою ос обою ТОВ “Хіммонтаж-14”.

Перебуваючи на посаді кер івника суб'єкту господарюв ання - юридичної особи, діючи в супереч чинному законодавст ву, ОСОБА_1, у період з липня по листопад 2006 року, вчинив нав мисне ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах на загальну суму 1 072 046, 33 г рн. при проведенні фінансово -господарської діяльності ТО В “Хіммонтаж-14” та відображен ні її результатів за даними б ухгалтерського та податково го обліку.

Директор ТОВ “Хіммонтаж-14” ОСОБА_1, у 2006 році одноособо во здійснював фінансово-госп одарську діяльність підприє мства, укладав договори та ін ші угоди, розпоряджався майн ом та фінансовими коштами пі дприємства, ніс відповідальн ість за вірне відображення у бухгалтерської і податкової звітності результатів фінан сово-господарської діяльнос ті та за правильність нараху вання та своєчасність сплати податків підприємством до б юджету.

Однак, з метою ухилення від сплати податків, податковий та бухгалтерський облік ТОВ “Хіммонтаж-14” ОСОБА_1 вівс я з порушеннями Закону Украї ни “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Укр аїні” та “Положення про доку ментальне забезпечення запи сів у бухгалтерському обліку ”, затвердженого наказом Мін фіну №88 від 24.05.95.

Податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток ТОВ “Х іммонтаж-14” до ДПІ в м. Суми у пе ріод з липня по листопад 2006 рок у надавалися з даними, які не в ідповідають фактичним резул ьтатам фінансово-господарсь кої діяльності, що спричинил о фактичне ненадходження под атків до бюджетів.

У 2006 році директор ТОВ “Хіммо нтаж-14” ОСОБА_1 уклав декіл ька угод з ТОВ “Брайтон” на ви конання будівельних робіт з будівництва складу грудково ї сірки з відділенням плавле ння на території ВАТ “Сумихі мпром”. На виконання отриман ого замовлення, ОСОБА_1 ук лав ряд договорів субпідряду з Дочірнім підприємством сп еціалізованого управління “ Хіммонтаж-14” ЗАТ “Промтехмон таж-1” (надалі ДП СУ “Хіммонтаж -14”) м. Суми, Дочірнім підприємс твом “Первомайське спеціалі зоване управління “Проммонт аж-72” ЗАТ “Промтехмонтаж-1” м . Первомайський Харківської області та іншими суб'єктам и підприємницької діяльност і сумського регіону для вико нання будівельних робіт по с кладу грудкової сірки на ВАТ “Сумихімпром”.

2006 році, коли ОСОБА_1 обій мав посаду директора ТОВ “Хі ммонтаж-14” за сумісництвом, за основним місцем роботи він п рацював у ДП СУ “Хіммонтаж-14” на посаді головного інженера . Згідно службової інструкці ї головного інженера ДП СУ “Х іммонтаж-14”, ОСОБА_1 зобов' язаний: керувати роботою всі х технічних служб підприємст ва; забезпечувати ефективне використання виробничих фон дів, безперервну експлуатаці ю, ремонт та модернізацію буд івельної техніки; здійснюват и контроль за дотриманням те хнологічної дисципліни буді вельних норм та правил з охор они праці, виробничої саніта рії та протипожежної безпеки ; здійснювати необхідні захо ди з техніки безпеки, охороні праці, виробничої санітарії та охорони навколишнього се редовища.

Перебуваючи на посаді на по саді головного інженера ДП С У “Хіммонтаж-14”, ОСОБА_1 кон тролював строки, якість, дотр имання вимог технічної докум ентації при виконанні будіве льних робіт складу грудкової сірки з відділенням плавлен ня ВАТ “Сумихімпром” у 2006 році і достовірно знав, що у 2006 році будівельні роботи по складу грудкової сірки з відділенн ям плавлення в частині вигот овлення та монтажу металокон струкцій та в частині викона ння загально будівельних роб іт виконували тільки працівн ики ДП СУ “Хіммонтаж-14” із зал ученням незначної кількості працівників суб'єктів підп риємницької діяльності сумс ького регіону.

Але, ОСОБА_1, як директор ТОВ “Хіммонтаж-14”, у період з л ипня по листопад 2006 року, з мето ю ухилення від сплати податк ів, порушуючи при цьому п.п.7.2.3 п .7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закон у України “Про податок на дод ану вартість” №168/97 від 03.04.97 та п.5.1 , пп.5.2.1. п.5.2, п.5.3.9 п.5.3. ст.5 Закону Укра їни “Про оподаткування прибу тку підприємств” №283/97 від 22.05.97 за даними бухгалтерського та п одаткового обліку ТОВ “Хіммо нтаж-14” відобразив підроблен і документи, які нібито підтв ерджували факти виконання б удівельних робіт по складу г рудкової сірки з відділенням плавлення ВАТ “Сумихімпром” в частині виготовлення та мо нтажу металоконструкцій та в частині виконання загально будівельних робіт працівник ами підприємств донец ького регіону - ТОВ “Техноімп екс”(код.2737385, м. Дружківка Донец ької області), ТОВ “Технотек- ЛТД” (код. 33728446, м. Донецьк), ТОВ “Т ехкорпорація-Союз” (к од.33199950, м. Донецьк) за договорам и субпідряду з ТОВ “Хіммонта ж-14”. При цьому, ОСОБА_1 усві домлював, що фактично будіве льні роботи вказаними субпід рядниками не проводились, а б ули виконані працівниками ДП СУ “Хіммонтаж-14”.

Так, з метою заниження подат кових зобов'язань, ОСОБА_1 за даними бухгалтерського та податкового обліку ТОВ “Х іммонтаж-14” відобразив підро блені документи по взаємовід носинам з ТОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Техк орпорація-Союз” - угод и, акти приймання виконаних р обіт форми КБ-2в, довідки варт ості робіт форми КБ-3, податков і накладні.

На підставі підроблених до кументів, ОСОБА_1, у 2006 році, перерахував гроші кошти з ба нківських рахунків ТОВ “Хімм онтаж-14” на рахунки ТОВ “Техно імпекс”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, Т ОВ “Техкорпорація-Союз” за нібито виконані даними підприємствами донецького р егіону субпідрядні роботи. П ри цьому, суми ПДВ з підроблен их актів виконаних робіт без підставно враховувались у ск ладі податкового кредиту под аткових декларацій з ПДВ, а су ми грошових коштів, сплачени х до ТОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Т ехнотек-ЛТД”, ТОВ “Техкорпор ація-Союз” (або вартість отри маних і не оплачених будівел ьних послуг) безпідставно вр аховувались у складі валових витрат податкових деклараці й підприємства з податку на п рибуток.

Зокрема, ОСОБА_1 за даним и бухгалтерського та податко вого обліку підприємства від образив документи, які місти ли завідомо недостовірні від омості щодо виконання ТОВ “Т ехнотек-ЛТД” субпідрядних бу дівельно-монтажних робіт для ТОВ “Хіммонтаж-14” у 2006 році по с кладу грудкової сірки ВАТ “С умихімпром”, чим порушив п.1.25 ст.1, п.5.1, пп.5.2.1, пп. 5.3.9 ст.5 Закону Ук раїни “Про оподаткування при бутку підприємств”, ч. 1, 5 ст. 203, ч . 1, 2 ст. 215 Цивільного Кодексу Ук раїни, що призвело до безпідс тавного завищення валових ви трат ТОВ “Хіммонтаж-14” на зага льну суму 371 250 грн. за 3 квартал 2006 року.

Так, до складу валових витра т ТОВ “Хіммонтаж-14” у 3 квартал і 2006 року було віднесено суми п о підробленому акту виконани х робіт від ТОВ „Технотек-ЛТД ” на виконання контракту суб підряду №- 6С від 12.07.06 з ТОВ “Хімм онтаж-14” - акт виконаних робіт форми №КБ-2в за вересень 2006 рок у на загальну суму 445 500,00 грн. в т . ч. ПДВ - 7 4250,0 грн.

Акт приймання виконаних пі дрядних робіт між ТОВ ”Хіммо нтаж-14” та ТОВ “Технотек-ЛТД” складений на виконання умов контракту субпідряду №- 6С від 12.07.06, нібито укладеного підпри ємствами, згідно якого субпі дрядник - ТОВ “Технотек-ЛТД ” приймає на себе виконання б удівельно-монтажних робіт по складу грудкової сірки з від діленням плавлення ВАТ “Суми хімпром”.

Відповідно до п.5.1 ст.5 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” - вало ві витрати виробництва та об ігу (далі - валові витрати) - “ сума будь-яких витрат платни ка податку у грошовій, матері альній або нематеріальній фо рмах, здійснюваних як компен сація вартості товарів (робі т, послуг), які придбаваються ( виготовляються) таким платни ком податку для їх подальшог о використання у власній гос подарській діяльності”.

Відповідно до пп.5.2.1 п. 5.2 ст. 5 За кону України “Про оподаткува ння прибутку підприємств”, д о складу валових витрат вклю чаються суми будь-яких витра т, сплачених (нарахованих) про тягом звітного періоду у зв'я зку з підготовкою, організац ією, веденням виробництва, пр одажем продукції (робіт, посл уг) і охороною праці, у тому чи слі витрати з придбання елек тричної енергії (включаючи р еактивну), з урахуванням обме жень, установлених пунктами 5.3 - 5.7 цієї статті.

Відповідно до пп. 5.3.9 п.5.3 ст.5 За кону України “Про оподаткува ння прибутку підприємств” “н е належать до складу валових витрат будь-які витрати, не пі дтверджені відповідними роз рахунковими, платіжними та і ншими документами, обов'язко вість ведення і зберігання я ких передбачена правилами ве дення податкового обліку”.

Оформлення контракту субп ідряду між ТОВ “Хіммонтаж - 14” та ТОВ “Технотек- ЛТД”, який фактично субпідрядником не виконувався, надало можливіс ть ТОВ “Хіммонтаж - 14” отриму вати податкову вигоду у вигл яді незаконно сформованих ва лових витрат та податкового кредиту, що в свою чергу призв ело до зменшення податкових зобов'язань та ненадходжен ня податків до Державного бю джету.

Таким чином, ТОВ “Хіммонтаж - 14” укладено правочин - ко нтракт субпідряду №- 6С від 12.07.06 з ТОВ “Технотек-ЛТД” щодо про ведення субпідрядних робіт Т ОВ “Технотек-ЛТД” по складу г рудкової сірки ВАТ “Сумихімп ром”, який суперечать мораль ним засадам суспільства, а та кож порушує публічний прядок , спрямований на заволодіння майном держави, дохідної час тини бюджету, а отже є нікчемн ими відповідно до ст. 228 ЦК Укра їни.

Згідно із частиною 1 ст.216 ЦК У країни недійсний правочин не створює юридичних наслідків , крім тих, що пов'язані з його н едійсністю. Нікчемний правоч ин є недійсним в силу закону, а тому також не створює інших н аслідків, крім тих, що пов'язан і із його недійсністю.

У зв'язку з тим, що договір су бпідряду між ТОВ “Хіммонтаж - 14” та ТОВ “Технотек-ЛТД” є н ікчемними, він не створює інш их юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з його недій сністю.

Враховуючи викладене, перв инні документи, які були випи сані на виконання підрядних робіт ТОВ “Технотек-ЛТД” - є такими, що містять недостові рні відомості, складені з мет ою створити уяву про реальні сть здійснення господарськи х операцій, які нібито були на правлені на виконання підряд них робіт, як наслідок спрямо вувались на завищення валови х витрат ТОВ “Хіммонтаж - 14” та заниження сплати платежів до бюджету по договору, уклад еному з метою, яка завідомо су перечить інтересам держави і суспільства - по нікчемним уг одам відповідно до ч.1 ст.203, ч.2 ст .215 ЦК України, а тому не можуть бути підставою для визначенн я валових витрат підприємств а.

Порушення податкового зак онодавства при визначенні ро зміру валових доходів та вал ових витрат підприємства при звели до невірного визначенн я об'єкту оподаткування под атком на прибуток ТОВ “Хіммо нтаж-14”, внаслідок чого був за нижений оподатковуваний при буток за 3 квартал 2006 року в сум і 244 452 грн., що призвело до зменшення податкових зобов' язань підприємства.

Таким чином, ОСОБА _1 порушив п.п.4.1,пп 4.1.6 п.4.1. ст.4, п.5.1., пп. 5.3.9, п.5.6,п.5.7 Закону України “Пр о оподаткування прибутку під приємств, а ТОВ “Хіммонтаж-14” занизило суму оподатковува ного прибутку за ставкою 25% - за 3 квартал 2006 року на суму 244 452 грн . та не нарахувало та не сплати ло податку на прибуток за 3 ква ртал 2005 року на загальну суму 61 113 грн.

Також ОСОБА_1 порушив пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України “ Про податок на додану вартіс ть” та ч. 1, 5 ст. 203, ч. 2 ст. 215 Цивільн ого Кодексу України щодо заг альних вимог додержання яких є необхідним для чинності пр авочину, внаслідок чого безп ідставне завищено податкови й кредит по податковим накла дним, виписаним від ТОВ “Техк орпорація - Союз”, ТОВ “Техн оімпекс”, ТОВ “Технотек ЛТД” , що призвело до заниження под аткових зобов'язань підпри ємства з податку на додану ва ртість.

А саме, ТОВ “Хіммонтаж-14” б уло безпідставно віднесено до податкового кредиту пода ткових декларацій з податку на додану вартість суми ПДВ з податкових накладних, випис аних від ТОВ “Техкорпорація - Союз”, ТОВ “Техноімпекс”, Т ОВ “Технотек ЛТД” на нібито н адані ними ТОВ “Хіммонтаж-14” п ослуги з виконання будівельн их робіт при будівництві скл аду грудкової сірки ВАТ “Сум ихімпром”.

Від ТОВ “Техкорпорація - Союз” виписані наступні под аткові накладні:

- - податкова накладна № 281/03 від 28.10.06 на загальну суму 160 000,00 г рн., у т.ч. ПДВ - 26 666,67 грн.;

- - податкова накладн а №284/284 від 31.10.06 на загальну суму 65 0000,00 грн., у т.ч. ПДВ - 108333,33 грн.

Від ТОВ “Техноімпекс” ви писана податкова накладна № 293/8 від 31.10.06 на загальну суму 4 810 100,0 0 грн., у т.ч. ПДВ - 801 683,33 грн.

Від ТОВ “Технотек-ЛТД” випи сані наступні податкові накл адні

- - податкова накладна № 250/90 від 31.07.06 на загальну суму 222 000,0 грн., у т.ч. ПДВ - 37 000,00 грн.;

- - податкова накладна №279/57 від 29.08.06 на загальну суму 223 500,00 гр н., у т.ч. ПДВ - 37 250,00 грн.

Тобто, до складу податков ого кредиту ТОВ “Хіммонтаж-14” було віднесено суми податку на додану вартість з нібито о триманих субпідрядних будів ельне - монтажних робіт від контрагентів - ТОВ “Техкорпо рація - Союз”, ТОВ “Техноімп екс”, ТОВ “Технотек ЛТД” за оп ераціями, що проведені на під ставі нікчемних правочинів. Податкові накладні, на підст аві яких було сформовано под атковий кредит по ПДВ, було ви писано з порушенням норм пп.7.4 .1. п. 7.4 ст. 7 Закону України “Про п одаток на додану вартість” т а вони не підтверджують повн у або часткову поставку това ру (робіт, послуг). Факт відсут ності реального надання посл уг по нікчемним угодам з ТОВ “ Хіммонтаж-14”: № 8-С від 12.07.06 та № 2-С від 05.01.07 з ТОВ „Техкорпорація - Союз”, № 7 від 12.07.06 з ТОВ „Техноім пекс”, №- 6С від 12.07.06 з ТОВ „Техно тек-ЛТД” унеможливлює їх под альше використання в оподатк овуваних операціях у межах г осподарської діяльності під приємства. Суми податку на до дану вартість по операціях з ТОВ “Техкорпорація - Союз” , ТОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Техн отек ЛТД” залишаються не під твердженими податковими нак ладними у відповідних податк ових періодах.

Таким чином, ТОВ “Хіммонтаж -14” в особі директора ОСОБА_1 допущено заниження податк у на додану вартість, який під лягає сплаті до бюджету, на за гальну суму 1 010 933, 33 грн., в тому чи слі: за липень 2006 року на суму 37 0 00,00 грн., за серпень 2006 року на су му 37 250,00 грн., за жовтень 2006 року н а суму 936 683,33 грн..

Всього ТОВ “Хіммонтаж-14” у період з липня по листопад 2006 р оку не було нараховано та спл ачено до бюджету ПДВ на суму 1 010 933, 33 грн. та податку на прибуто к в сумі 61 113 грн.

Вищеописаними злочинними діями ОСОБА_1 спричинив ф актичне ненадходження до бюд жету податків від ТОВ “Хіммо нтаж-14” на загальну суму 1 072 046, 33 г рн., яка є особливо великим роз міром.

Крім того, ОСОБА_1, будучи директором ТОВ “Хіммонтаж-14” , вніс завідомо неправдиві ві домості в офіційні документи , підробив документи, а також с клав та видав завідомо непра вдиві документи про здійснен ня фінансово-господарської д іяльності зазначеного підпр иємства.

Директор ТОВ “Хіммонтаж-14 ” ОСОБА_1, будучи службово ю особою підприємства, що над ілена організаційно-розпоря дчими та адміністративно-гос подарськими функціями, у пер іод з липня по листопад 2006 року , отримав від невстановлених осіб підроблені документи п о взаємовідносинам ТОВ “Хімм онтаж-14” з ТОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Техк орпорація-Союз”, які ніби то п ідтверджували факти виконан ня будівельних робіт по скла ду грудкової сірки на терито рії ВАТ “Сумихімпром” праців никами з ТОВ “Техноімпекс”, Т ОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Техко рпорація-Союз” за договорам и субпідряду з ТОВ “Хіммонта ж-14”. Отримані документи ОСО БА_1 використав для відобра ження за даними бухгалтерськ ого та податкового обліку пі дприємства. При цьому, ОСОБ А_1 усвідомлював, що фактичн о будівельні роботи вказаним субпідрядниками не проводил ись, а були фактично виконані працівниками ДП СУ “Хіммонт аж-14”, де він обіймав посаду го ловного інженера.

Так, з метою заниження подат кових зобов'язань, ОСОБА_1 були відображені за даними бухгалтерського та податков ого обліку ТОВ “Хіммонтаж-14” р яд підроблених документів по взаємовідносинам з субпідря дниками донецького регіону :

- - контракт субпідряду № 8-С від 12.07.06 з ТОВ “Техкорпораці я - Союз” на виконання будіве льних робіт з виготовлення т а монтажу металевих конструк цій по складу грудкової сірк и з відділенням плавлення на території ВАТ “Сумихімпром” на загальну суму 1 077, 6 тис. грн.;

- - контракт субпідряду № 7 від 12.07.06 з ТОВ “ Техноімпекс” н а виконання будівельних роб іт з виготовлення та монтажу металевих конструкцій по ск ладу грудкової сірки з відді ленням плавлення на територі ї ВАТ “Сумихімпром” на загал ьну суму 10 980 тис. грн.;

- - контракт субпідряду № 2 -С від 05.01.07 з ТОВ „Техкорпорація - Союз” на виконання будів ельних робіт з виготовлення та монтажу металевих констру кцій по складу грудкової сір ки з відділенням плавлення н а території ВАТ “Сумихімпром ” на загальну суму 10 980 тис. грн.;

- - контракт субпідряду № - 6С від 12.07.06 з ТОВ “Технотек-ЛТД” на виконання будівельних ро біт з виготовлення та монтаж у металевих конструкцій карк асу складу грудкової сірки з відділенням плавлення на те риторії ВАТ “Сумихімпром” на загальну суму 492 тис. грн.;

- - акт виконаних робіт фо рми №КБ-2в без дати та номеру з а вересень 2006 року між ТОВ “Те хнотек-ЛТД” та ТОВ “Хіммонта ж-14” на загальну суму 445500,00 грн. в т. ч. ПДВ - 74250,0 грн.

Також ОСОБА_1 отримав в ід невстановлених осіб та ві добразив за даними податково го обліку ТОВ “Хіммонтаж-14” дл я безпідставного врахування у складі податкового кредит у ряд підроблених податкових накладних, оформлених від ТО В “Техноімпекс”, ТОВ “Технот ек-ЛТД”, ТОВ “Техкорпорація-С оюз”.

Від ТОВ “Техкорпорація - С оюз” ОСОБА_1 були у складі податкового кредиту врахова ні наступні податкові наклад ні:

- - податкова накладна № 281/03 від 28.10.06 на загальну суму 160 000,00 г рн., у т.ч. ПДВ - 26 666,67 грн.;

- - податкова накладн а №284/284 від 31.10.06 на загальну суму 65 0000,00 грн., у т.ч. ПДВ - 108333,33 грн.

Від ТОВ “Техноімпекс” ОСОБА_1 були у складі податк ового кредиту врахована под аткова накладна № 293/8 від 31.10.06 на загальну суму 4 810 100,00 грн., у т.ч. П ДВ на суму 801 683,33 грн. ,

Від ТОВ “Технотек-ЛТД” ОС ОБА_1 були у складі податков ого кредиту враховані наступ ні податкові накладні:

- податкова накладна №250/90 від 31.07.06 на загальну суму 222 000,0 г рн., у т.ч. ПДВ 37 000,00 грн.;

- - податкова накладна № 279/57 від 29.08.06 на загальну суму 223 500,00 г рн., у т.ч. ПДВ 37 250,00 грн.

В результаті внесення ОСОБА_1 до офіційних докуме нтів - даних бухгалтерськог о та податкового обліку заві домо неправдивих відомостей , до бюджету не було сплачено п одатку на додану вартість та податку на прибуток на загал ьну суму 1 072 046, 33 грн. і його дії пр извели до тяжких наслідків.

Будучи допитаним в судовом у засіданні, підсудний ОСО БА_1 свою вину в скоєнні інк римінованих злочинів не ви знав та пояснив, що він має ви щу освіту, в 1972 році закінчив Ха рківський політехнічний інс титут за спеціальністю “інже нер-механік”. Спеціальної бу хгалтерської або фінансової освіти не має, тому не знайоми й з документами та нормативн ими актами, які регламентуют ь порядок нарахування та спл ати податків підприємством, порядок оформлення первинни х бухгалтерських документів по фінансово-господарським операціям підприємства, а са ме: Законом України “Про сист ему оподаткування”, Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітніст ь в Україні” , Законом України “Про податок на додану варті сть”, Законом України “Про оп одаткування прибутку підпри ємств”, “Положенням про доку ментальне забезпечення запи сів у бухгалтерському обліку ”.

В ДП СУ “Хіммонтаж-14” він пра цював на посаді головного ін женера з 1988 року по 04.12.08 р., коли зв ільнився з підприємства за в ласним бажанням. До його функ ціональних обов'язків, як г оловного інженера, входило: к онтроль за виконанням будіве льно-монтажних робіт, контро ль за дотриманням технологіч ної дисципліни, контроль за д отриманням техніки безпеки. З 2002 року директором ДП СУ “Хім монтаж-14” призначений ОСОБ А_2. У 2005 році ДП СУ “Хіммонтаж -14” виграло тендер на будівниц тво складу грудкової сірки з відділенням плавлення на те риторії ВАТ “Сумихімпром”. У 2006 році працівники ДП СУ “Хімм онтаж-14” фактично розпочали р оботи з будівництва цеху за з амовленням ВАТ “Сумихімпром ”. Роботи ДП СУ “Хіммонтаж-14” п роводило десь до середини лі та 2006 року. Контроль за дотрима нням технічних норм при буді вництві цеху здійснював особ исто ОСОБА_1, як головний і нженер ДП СУ “Хіммонтаж-14”. У ч ервні 2006 року до головного інж енера звернувся директор пі дприємства ОСОБА_2 та розп овів, що у ДП СУ “Хіммонтаж-14” в иникли проблеми фінансового характеру та що відносно дан ого підприємства розпочата п роцедура банкрутства. А так я к необхідно було закінчити б удівництво складу для ВАТ “С умихімпром”, то він спільно з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 вирі шили створити нове підприємс тво - ТОВ “Хіммонтаж-14” і при йняли рішення, що ОСОБА_1 с пільно з вищезазначеними осо бами буде засновником підпри ємства та його призначать на посаду директора. Метою ство рення нового підприємства - ТОВ “Хіммонтаж-14” ОСОБА_2 н азвав переукладання договор у із замовником робіт на ВАТ “ Сумихімпром” (на той час це вж е було ТОВ “Брайтон”) та уклад ання договору підряду з ДП СУ “Хіммонтаж-14”, на підставі як ого робітники ДП СУ “Хіммонт аж-14” продовжували б будувати склад, а гроші від замовника н адходили б на рахунки ТОВ “Хі ммонтаж-14”, а вже потім до ДП “С У “Хіммонтаж-14”. Оскільки у за пропонованої схемі переукла дання договорів головний інж енер не бачив нічого криміна льного, то погодився стати за сновником ТОВ “Хіммонтаж-14” т а директором даного підприєм ства на деякий час: один або п івтора місяця, поки ОСОБА_2 не найде нового директора на підприємство. На виконання д осягнутих домовленостей, у ч ервні 2006 року ОСОБА_1, ОСО БА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_3 ст ворили ТОВ “Хіммонтаж-14”, про що підписали необхідні докум енти та зареєстрували дане п ідприємство в органах держав ної влади та ДПІ в м. Суми. Ріше нням засновників ОСОБА_1 б ув призначений директором да ного підприємства. Після реє страції ТОВ “Хіммонтаж-14”, О СОБА_1 відкрив рахунки у бан ківських установах з обслуго вуванням рахунків за допомог ою програми “клієнт-банк”. Ди скети з ключами у банківськи х установах він особисто не о тримував, не бачив і нікому не передавав. Хто саме у банківс ьких установах отримував від ТОВ “Хіммонтаж-14” дискети з к лючами комп'ютерної програ ми “клієнт-банк”, він не знає. Печатка підприємства зберіг алась у ОСОБА_5 в сейфі в оф ісі ТОВ “Полюс” по вул. Воскре сенська, 9. ОСОБА_5 офіційно до ТОВ “Хіммонтаж-14” на робот у не приймалась. Після реєстр ації підприємства ОСОБА_1 , як директор ТОВ “Хімммонтаж -14”, уклав наступні угоди: угод у про заміну сторін у зобов' язанні від 01.07.06 між ТОВ “Хіммон таж-14”, ДП СУ “Хіммонтаж-14” та Т ОВ “Брайтон”, договір підряд у №12/5 від 30.06.06 з ТОВ “Брайтон”, до говори субпідряду №1 від 05.07.06 та №2 від 05.07.06 між ТОВ “Хіммонтаж-14” та ДП СУ “Хіммонтаж-14”, згідно яких виконавцем робіт для ТО В “Брайтон” виступає ТОВ “Хі ммонтаж-14”, а субпідрядником у ТОВ “Хіммонтаж-14” по виконанн ю робіт з будівництва складу грудкової сірки виступає ДП СУ “Хіммонтаж-14”, ПСУ “Проммо нтаж-72” та іншими СПД м. Суми. Пі сля укладання даних договорі в ОСОБА_1 продовжував вико нувати свої функціональні об ов'язки головного інженера ДП СУ “Хіммонтаж-14” по контро лю за дотриманням технічних норм працівниками ДП СУ “Хім монтаж-14”, які продовжували бу дівництво складу для ВАТ “Су михімпром”. При цьому, він нія кої зарплати по ТОВ “Хіммонт аж-14” не отримував, бухгалтерс ьких документів ТОВ “Хіммонт аж-14” не оформлював, рухом кош тів по рахункам підприємства не керував, так як не розуміє ться на комп'ютерній техніц і (цим займалась бухгалтер ОСОБА_5). Такий порядок збері гався до вересня 2006 року, коли о дного разу він увійшов до офі су ТОВ “Полюс” по вул. Воскрес енська, 9 та почув, що ОСОБА_5 казала, що перерахувала кош ти з рахунку ТОВ “Хіммонтаж-14” на рахунок якогось донецько го підприємства. ОСОБА_1 п оцікавився, що це за перераху вання, так як він ніяких догов орів з донецькими підприємст вами не укладав та не підпису вав. ОСОБА_5 пояснила, що да не перерахування коштів вона здійснила на підставі вказі вки, яку отримала по телефону від голови правління ЗАТ “Пр омтехмонтаж-1” ОСОБА_6. Обм іркував такі обставини, ОСО БА_1 прийшов до висновку, що п о ТОВ “Хіммонтаж-14” проводять ся фінансово-господарські оп ерації, про які йому нічого не відомо, та які з ним не погодж увались. Після цього, десь у ве ресні 2006 року, він написав заяв у про звільнення з посади дир ектора та заяву про виведенн я його зі складу засновників ТОВ “Хіммонтаж-14”, які оголос ив засновникам ОСОБА_4 та ОСОБА_3, а також віддав її д иректору ДП СУ “Хіммонтаж-14” ОСОБА_2 При цьому сказав, щ о більше ніякої документації підписувати не буде. З вересн я 2006 року він більше ніяких важ ливих документів щодо діяльн ості підприємства не підпису вав. Таким чином на посаді дир ектора ТОВ “Хіммонтаж-14” ОС ОБА_1 перебував до 10.12.06, коли йо го звільнили з посади рішенн ям засновників. Він, тобто обв инувачений, стверджує, що ні д оговори, ні акти виконаних ро біт, ні інші документи щодо вз аємодії ТОВ “Хіммонтаж-14” у 2006 році з донецькими підприємст вами: ТОВ “Унистройпром”, ТОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Техноте к - ЛТД”, ТОВ “Техкорпорація -Союз” він не підписував і з їх представниками ніколи не сп ілкувався. З яких джерел надх одили до ТОВ “Хіммонтаж-14” до кументи щодо взаємодії ТОВ “ Хіммонтаж-14” у 2006 році з донець кими підприємствами: ТОВ “Ун истройпром”, ТОВ “Техноімпек с”, ТОВ “Технотек - ЛТД”, ТОВ “ Техкорпорація-Союз” йому не відомо. Як головному інженер у ДП СУ “Хіммонтаж-14”, йому від омо, що роботи з будівництва с кладу грудкової сірки на тер иторії ВАТ “Сумихімпром” у 2006 -2007 роках виконували працівни ки ДП СУ “Хіммонтаж-14”, ТОВ “Ст альконструкція”, ПСУ “Проммо нтаж-72”, та інші працівники пі дприємств м. Суми. ТОВ “Хіммон таж-14” фактично будівельних р обіт не виконувало, а організ овувало виконання робіт на п ідставі контрактів субпідря ду. Як директор ТОВ “Хіммонта ж-14”, у 2006 році він ніяких заході в щодо організації ведення б ухгалтерського обліку підпр иємства не вживав, так як вваж ав, що цим повинен займатись б ухгалтер. Про обставини пору шень чинного законодавства, викладених в акті перевірки ТОВ “Хіммонтаж-14” № 7726/2311/34328443/16 від 23.09.08 в частині проведення фіна нсово-господарської діяльно сті з ТОВ “Унистройпром”, ТОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Техкорп орація - Союз”, ТОВ “Техноте к-ЛТД” нічого пояснити не мож е, так як з актом перевірки не знайомий. По операціям з доне цькими СПД взагалі нічого по яснити не може, так як цих доку ментів взагалі не бачив. У 2006 ро ці він, як директор ТОВ “Хіммо нтаж-14”, надав ОСОБА_5 довір еність на отримання банківсь ких виписок та доставку до ба нку платіжних доручень по пі дприємству.

Свою вину у пред'явленому обвинуваченні за ст. 366 ч.2 КК Ук раїни не визнає, так як він осо бисто ніяких документів по в заємовідносинам ТОВ “Хіммон таж-14” з ТОВ “Техноімпекс”, ТО В “Техкорпорація - Союз”, ТО В “Технотек-ЛТД” не складав т а до бухгалтерії ТОВ “Хіммон таж-14” не надавав і взагалі їх не бачив.

Щодо пред'явленого обвин увачення за ст.212 ч.3 КК України то свою вину не визнає, т.я. не мав достовірної інформації п ро всі операції, які проводил ись підприємством та від йог о імені. Оскільки він не є спец іалістом з бухгалтерського о бідку, то не міг правильно вес ти бухгалтерський облік підп риємства і довіряв працюючим там працівникам. Можливо це і призвело не неповної сплати податків підприємством. Але , умислу на порушення чинного законодавства при веденні г осподарської діяльності він не мав. Також не мав на меті ух илення від сплати податків п ідприємством. Підписував док ументи тільки по взаємовідно синам ТОВ “Хіммонтаж-14” з реал ьно діючими підприємствами.

Не зважаючи на такі показ ання підсудного, суд вважає , що вина ОСОБА_1 повністю підтверджується зібраними п о справі доказами :

• Ю актом по запланової перевірки ТОВ “Хі ммонтаж-14”, проведеної праців никами ДПІ в м.Суми №7726/2311/34328443/16 від 23.09.08, яким, зокрема, донарахован о ТОВ “Хіммонтаж-14” податку на прибуток та податку на додан у вартість на загальну суму 1 0 72 046, 33 грн. за період з липня по ли стопад 2006 року по встановлени м порушенням податкового зак онодавства по операціям з ТО В “Техноімпекс”, ТОВ “Техкор порація - Союз”, ТОВ “Технот ек-ЛТД”.

/ т.3, а.с. 164-205 /

• Ю податковими повід омленнями-рішеннями ДПІ в м. С уми: №0000222311/0/75947 від 10.10.08 по податку н а додану вартість, №0000212311/0/75945 від 10.10.08 по податку на прибуток, які прийняті на підставі вказан ого акту перевірки №7726/2311/34328443/16 ві д 23.09.08.

/ т.3, а.с. 206-209 /

• Ю листом ТОВ “Хіммонт аж-14” №12 від 17.11.09, яким підприємст во повідомляє СВ ПМ ДПА в Сумс ькій області, що не має наміру оскаржувати податкові повід омлення-рішення, винесені за актом перевірки ТОВ “Хіммон таж-14”.

/ т. 9, а.с. 199 /

• Ю матеріалами виїмки в ДПІ в м. Суми статутних та ре єстраційних документів ТОВ “ Хіммонтаж-14” які свідчать, що ТОВ “Хіммонтаж-14” зареєстров ано як суб'єкт підприємниць кої діяльності - юридична о соба та платник податків у ДП І та державних органах. Згідн о статутних та реєстраційних документів, директором підп риємства у 2006 році являвся О СОБА_1 , який особисто отриму вав у ДПІ свідоцтво платника ПДВ.

/ т. 5, а.с. 3-8 /

• Ю матеріалами виїмки у ДПІ в м. Суми податкових дек ларацій з ПДВ та податку на пр ибуток ТОВ “Хіммонтаж-14”, які свідчать, що податкові декла рації підприємства у 2006 році Т ОВ “Хіммонтаж-14” до ДПІ в м. Сум и надавались у паперовому ви гляді з одним підписом від ім ені директора - ОСОБА_1

/ т. 6, а.с. 2-116 /

• Ю службовою інструкц ією головного інженера ДП СУ “Хіммонтаж-14” згідно якої, О СОБА_1 був зобов'язаний: ке рувати роботою всіх технічни х служб підприємства; забезп ечувати ефективне використа ння виробничих фондів, безпе рервну експлуатацію, ремонт та модернізацію будівельної техніки; здійснювати контро ль за дотриманням технологіч ної дисципліни будівельних н орм та правил з охорони праці , виробничої санітарії та про типожежної безпеки; здійсню вати необхідні заходи з техн іки безпеки, охороні праці, ви робничої санітарії та охорон и навколишнього середовища.

/ т. 22, а.с. 10-12 /

• Ю наказом ДП СУ “Хімм онтаж-14” № 75-к від 09.08.88, яким ОСО БА_1 призначений на посаду г оловного інженера підприємс тва.

/ т. 22, а.с. 5-8 /

• Ю протоколом №1 зборі в засновників ТОВ “Хіммонтаж -14” від 23.05., яким ОСОБА_1 призн ачений на посаду директора Т ОВ “Хіммонтаж-14”.

/ т. 6, а.с.130 /

• Ю наказом ТОВ “Хіммо нтаж-14” №1 від 19.06.06, згідно якого ОСОБА_1 приступає до викон ання службових обов'язків д иректора підприємства.

/ т. 10, а.с. 128 /

• Ю документами, вилуч еними у Сумської філії АТ “ВІ ЕЙБІ БАНК” та філії “Промінв естбанк” в м. Суми, які свідчат ь, що у 2006 році правом підпису ф інансових документів щодо ру ху коштів по рахункам ТОВ “Хі ммонтаж-14” у банківських уста новах користувався тільки ди ректор підприємства ОСОБА _1

/ т. 5, а.с. 80-246, т. 6, а.с. 118-179 /

• Ю по казаннями свідка ОСОБА_7 н а досудовому та судовому с лідстві про те, що він працює на посаді головного державн ого податкового ревізора - ін спектора управління податко вого контролю юридичних осіб ДПА в Сумській області. На під ставі відповідних направлен ь та наказів ДПІ в м. Суми він п роводив виїзну позапланову п еревірку ТОВ “Хіммонтаж-14” з п итань дотримання вимог подат кового законодавства при нар ахуванні та сплаті податку н а прибуток за період з 06.06.06 по 30.06 .07. Під час перевірки він перев іряв правильність нар ахування та своєчасність спл ати податку на прибуток і под атку на додану вартість. Пере віркою було встановлено, що ДП СУ “Хіммонтаж-14” допущено заниження податку на додану вартість який підлягає спла ті до бюджету на загальну сум у 1 645 941, 74 грн. Суми ПДВ та витрат п о документам отриманим підпр иємством від ТОВ “Унистройпр ом”, ТОВ „ Техкорпорація - Союз ” , ТОВ „Техноімпекс”, ТОВ „ Те хнотек-ЛТД” в рамках зазначе них вище нікчемних договорів перевіркою були не врахован і в складі відповідно податк ового кредиту з ПДВ та валови х витрат у зв'язку з доведен ням факту не виконання робіт зазначених в цих документах субпідрядниками” по складу грудкової сірки ВАТ “Сумихім пром”. Більш детально поруше ння податкового законодавст ва, допущені службовими особ ами ТОВ “Хіммонтаж-14” відобра жені в акті перевірки №7726/2311/34328443/1 6 від 23.09.08 та додатках до нього. Н а підставі акта перевірки, ДП І в м. Суми були винесені відпо відні податкові повідомленн я-рішення.

/ т. 9, а.с. 200-208 /

• Ю висновком судово-п очеркознавчої експертизи НД ІСЕ № 3039 від 30.06.09, яким встановлен о, що ОСОБА_1 особисто підп исав, як директор ТОВ “Хіммон таж-14” договори: від 05.07.06, від 13.10.06 н а розрахункове касове обслуг овування рахунків підприємс тва у СФ АТ “ВІЕЙБІ БАНК” та фі лії “Промінвестбанк” в м. Сум и з використанням програми “ клієнт-банк” та акт від 07.11.06 про приймання-здачі виконаних р обіт при встановленні програ ми на комп'ютер підприємств а.

/ т. 20, а.с. 149-175 /

• Ю оригіналами та коп іями бухгалтерських докумен тів ТОВ “Хіммонтаж-14”, які сві дчать, що у 2006-2007 роках ТОВ “Хімм онтаж-14” нібито отримувало ві д ТОВ “Унистройпром”, ТОВ „Те хкорпорація - Союз”, ТОВ „Техн оімпекс”, ТОВ „Технотек-ЛТД” будівельні послуги з будівн ицтва складу грудкової сірки ВАТ “Сумихімпром”.

/ т. 1-3, т. 10, а.с. 105-245, т. 11, а.с. 1-99 /

• Ю журналами зварювал ьних робіт, які велися під час проведення зварювальних роб іт по складу грудкової сірки ВАТ “Сумихімпром”, які свідч ать, що у 2006-2007 році поданому об' єкту всі зварювальні роботи проводили тільки працівники ДП СУ “Хіммонтаж-14” і ТОВ “Ста льмонтаж”.

/ т. 4, а.с. 172-246 /

• Ю копіями журналу ін структажів з охорони праці В АТ “Сумихімпром”, які свідча ть, що для виконання будівель них робіт у 2006-2007 роках по складу грудкової сірки інструктажі з охорони праці проходили ті льки працівники ДП СУ “Хіммо нтаж-14” та мешканці Сумської о бласті за листами ДП СУ “Хімм онтаж-14”.

/ т. 6, а.с. 184-203 /

• Ю відпові дями ВАТ “Сумихімпром” на за пити УПМ ДПА в Сумській облас ті, які свідчать, що у 2006-2007 роках на територію ВАТ “Сумихімпр ом” для виконання будівельни х робіт по складу грудкової с ірки працівники та техніка т аких підприємств як ТОВ “Уни стройпром”, ТОВ “Техкорпорац ія-Союз”, ТОВ “Техноімпекс” н е допускались. Для виконання робіт допускались тільки пр ацівники та техніка сумських підприємств.

/ т. 3, а.с. 1-4 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_8 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він з 2003 року працює заступником начальни ка загону воєнізованої охоро ни ВАТ “Сумихімпром”. До його обов'язків, зокрема, входит ь керівництво роботою бюро п ерепусток. Під час допуску на територію ВАТ “Сумихімпром” сторонніх працівників для в иконання робіт, керівники пі дприємств - виконавців пись мово звертаються до ВАТ “Сум ихімпром” з листами щодо нео бхідності оформлення переп усток. В листах позначаються анкетні дані працівників і н азви підприємств, від яких во ни будуть працювати та об'є кти виконання робіт. Після пр оходження інструктажів з тех ніки безпеки, перепустки офо рмлюються і видаються праців никам. Аналогічний порядок в становлений і під час допуск у техніки на територію підпр иємства. Без оформлення пере пусток та інструктажів з тех ніки безпеки доступ на терит орію ВАТ “Сумихімпром” сторо нніх працівників та техніки для виконання будівельних ро біт не можливий.

/ т. 21, а.с. 54-56 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_9 під ч ас досудового та судового слідства про те що з 2004 року ві н працює начальником відділу капітального будівництва ВА Т “Сумихімпром”. У 2006-2007 роках на території ВАТ “Сумихімпром” працівники ДП СУ “Хіммонтаж -14” здійснювали будівництво с кладу грудкової сірки з відд іленням плавлення. Наскільки йому відомо, замовником вико нання робіт було ВАТ “Сумихі мпром, генеральним підрядник ом виконання робіт був ТОВ “Б райтон” м. Київ, а субпідрядни ком - ДП СУ “Хіммонтаж-14”. Як н ачальник відділу капітально го будівництва він та праців ники його відділу - ОСОБА_ 10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 зді йснювали контроль за якістю та строками виконання робіт. Під час контролю за виконанн ям будівельних робіт по скла ду грудкової сірки він спілк увався тільки з працівниками ДП СУ “Хіммонтаж-14” - виконр обами ОСОБА_13, ОСОБА_14, д иректором - ОСОБА_2 та го ловним інженером - ОСОБА_1 Фактично всі роботи по скла ду виконали працівники ДП СУ “Хіммонтаж-14”. При виконанні будівельних робіт по складу грудкової сірки інші субпідр ядні організації, крім ДП СУ “ Хіммонтаж-14”, не використовув ались.

/ т. 21, а.с. 43-53 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_11 під ча с досудового та судового сл ідства про те, що з 1987 року він п рацює начальником бюро техні чного нагляду відділу капіта льного будівництва ВАТ “Суми хімпром”. До його функціонал ьних обов'язків входить кон троль за дотриманням будівел ьних норм, якістю будівельни х робіт, що проводяться ВАТ “С умихімпром”. У 2006-2007 роках на тер иторії ВАТ “Сумихімпром” пра цівники ДП СУ “Хіммонтаж-14” зд ійснювали будівництво склад у грудкової сірки з відділен ням плавлення. Наскільки йом у відомо, замовником виконан ня робіт було ВАТ “Сумихімпр ом, генеральним підрядником виконання робіт був ТОВ “Бра йтон” м. Київ, а субпідряднико м - ДП СУ “Хіммонтаж-14”. Під ча с будівництва він спільно з і ншими працівниками відділу к апітального будівництва зді йснював контроль за якістю т а строками виконання робіт. П ід час контролю за виконання м будівельних робіт по склад у грудкової сірки він спілку вався тільки з працівниками ДП СУ “Хіммонтаж-14” ОСОБА_13 , майстром ОСОБА_15, дирек тором ОСОБА_2 та головним інженером ОСОБА_1 Фактичн о всі роботи по складу викона ли працівники ДП СУ “Хіммонт аж-14” з початку виконання робі т і до кінця. Прізвища конкрет них виконавців робіт позначе ні у технічних документах (жу рналах зварювальних робіт) т а журналах з техніки безпеки . Також він проводив контроль за виготовленням металоконс трукцій для складу на терито рії ДП СУ “Хіммонтаж-14” і при ц ьому спілкувався з виконробо м ДП СУ “Хіммонтаж-14” ОСОБА_1 6 При виконанні будівельних робіт по складу грудкової сі рки інші субпідрядні організ ації, крім ДП СУ “Хіммонтаж-14” , не використовувались.

/ т. 21, а.с. 86-88 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_10 під ч ас досудового та судового слідства про те що з 2003 року ві н працює заступником начальн ика відділу капітального буд івництва ВАТ “Сумихімпром”. У 2006-2007 роках на території ВАТ “С умихімпром” працівники ДП СУ “Хіммонтаж-14” здійснювали бу дівництво складу грудкової с ірки з відділенням плавлення . Наскільки йому відомо, замов ником виконання робіт було В АТ “Сумихімпром, генеральним підрядником виконання робіт був ТОВ “Брайтон” м. Київ, а су бпідрядником - ДП СУ “Хіммо нтаж-14”. Як заступник начальни ка відділу капітального буді вництва, він та інші працівни ки відділу здійснювали контр оль за якістю та строками вик онання робіт. Під час контрол ю за виконанням будівельних робіт по складу грудкової сі рки він спілкувався тільки з працівниками ДП СУ “Хіммонт аж-14”: виконробами ОСОБА_13 і ОСОБА_14, заступником дир ектора ОСОБА_17 та головни м інженером ОСОБА_1 Фактич но всі роботи по складу викон али працівники ДП СУ “Хіммон таж-14”. При виконанні будівель них робіт по складу грудково ї сірки інші субпідрядні орг анізації, крім ДП СУ “Хіммонт аж-14”, не використовувались.

/ т. 21, а.с. 100-102 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_5 під ча с досудового слідства про т е, що вона працює за основним м ісцем роботи у ТОВ “Полюс“. З с ічня 2007 року по липень 2008 року во на працювала у ТОВ “Хіммонта ж-14“ за сумісництвом. У 2006 році в она на ТОВ “Хіммонтаж-14“ не пр ацювала і заробітної платні не отримувала Але, вона на про хання засновника ТОВ “Хіммон таж-14“ ОСОБА_2, у 2006 році підп исувала податкові накладні, виписані від ТОВ “Хіммонтаж- 14“ для інших суб'єктам госпо дарської діяльності. Ці дії в она вчинила тому, що ОСОБА_2 її пояснив, що про надання їй прав по підписанню документ ів підприємства він прийняв рішення з іншими засновникам и підприємства ОСОБА_4 та ОСОБА_3 Чи складався офіці йний протокол засновників пр о надання її повноважень по п ідписанню документів, вона н е знає. Діючий на той час дирек тор ТОВ “Хіммонтаж-14“ ОСОБА _1 ніяких наказів про її приз начення на посаду або щодо на дання її прав по підписанню д окументів підприємства не ви давав. Також вона бачила, як ОСОБА_1 як директор підприє мства передавав для бухгалте рського оформлення бухгалте рам ТОВ “Хіммонтаж-14” та її ос обисто документи щодо взаємо відносин ТОВ “Хіммонтаж-14” з Т ОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Техно тек-ЛТД”, ТОВ “Техкорпорація -Союз” , ТОВ “Унистройпром”.

/ т. 21, а.с. 17-37 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_2. під ча с досудового та судового с лідства про те, що він працюв ав директором ДП СУ “Хіммонт аж-14”. На початку 2006 року ДП СУ “Х іммонтаж-14” перемогло у тенде рі на виконання робіт з будів ництва складу грудкової сірк и для ВАТ “Сумихімпром” та пр иступило до виконання робіт згідно договору. В ДП СУ “Хімм онтаж-14” є відповідна будівел ьна ліцензія, яка видана Міні стерством будівництва та арх ітектури. За рішенням керівн ицтва ВАТ “Сумихімпром”, дир ектором ОСОБА_18 йому було запропоновано змінити підря дника ДП СУ “Хіммонтаж-14” на і нше підприємство. Причину не обхідності змін підрядника м ені не пояснили, тільки поясн или, що у подальшому ми повинн і були працювати через київс ьку фірму - ТОВ “Брайтон”. Та к ДП СУ “Хіммонтаж-14” було зац ікавлено у продовженні робіт на ВАТ “Сумихімпром”, то ОС ОБА_2 зустрівся в офісі свог о підприємства за адресою: м. С уми , вул. Прикордонна, 1 з дирек тором ТОВ “Брайтон” ОСОБА _19. ОСОБА_19 йому запропону вав створити нову фірму в фор мі ТОВ і тільки з нею він погод ився укласти договори підряд у на виконання робіт на ВАТ “С умихімпром”. Він пояснив, що й ому вигідніше працювати з ок ремим підприємством, ніж зі с труктурним підрозділом іншо го підприємства. ОСОБА_2 п огодився на пропозицію ОСО БА_19 і у червні 2006 року він, О СОБА_1, ОСОБА_3 і ОСОБА_4 . створили ТОВ “Хіммонтаж-14” і стали у даному підприємстві засновниками. Рішенням засн овників директором ТОВ “Хімм онтаж-14”, при створенні підпри ємства, був призначений ОСО БА_1, який являвся головним і нженером ДП СУ “Хіммонтаж-14”. ТОВ “Хіммонтаж-14” переуклало угоди на виконання робіт на В АТ “Сумихімпром” з ТОВ “Брай тон”, а ДП СУ “Хіммонтаж-14” укл ало угоди з ТОВ “Хіммонтаж” н а виконання робіт. Скільки пр ацівників працювало в ТОВ “Х іммонтаж-14”, він не знає, робіт ників приймали тимчасово. У Т ОВ “Хіммонтаж-14” своєї технік и не було, техніку надавало ДП СУ “Хіммонтаж-14” без оформлен ня договору оренди. Після ст ворення ТОВ “Хіммонтаж-14”, до діяльності даного підприємс тва ОСОБА_2 не мав ніякого відношення. У грудні 2006 року на зборах засновників згідно п оданої заяви ОСОБА_1 був з вільнений з посади, а директо ром ТОВ “Хіммонтаж-14” признач ений ОСОБА_20 У 2006 році ОСО БА_2 з іншими засновниками Т ОВ “Хіммонтаж-14” - ОСОБА_4 та ОСОБА_3 вирішили надат и право підпису бухгалтерськ их документів підприємства ОСОБА_5 до вирішення питан ня про прийняття бухгалтера на підприємство і організаці ї ведення бухгалтерського та податкового обліку. Про прий няте рішення засновників про надання права підписувати б ухгалтерські документи ТОВ “ Хіммонтаж-14” ОСОБА_2 особи сто повідомив ОСОБА_5 Чи о формлювалось письмове рішен ня засновників про надання п рава ОСОБА_5 підписувати б ухгалтерські документи ТОВ “ Хіммонтаж-14”, не пам'ятає. Хт о саме надавав документи до б ухгалтерії ТОВ “Хіммонтаж-14” документи, він не знає.

/ т. 21, а.с. 1-14 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_16 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він працює на посаді виконроба ДП СУ “Хі ммонтаж-14“ з 2004 року. До його обо в'язків входить виготовлен ня металоконструкцій на базі ДП СУ “Хіммонтаж-14“. Його безп осередніми керівниками є дир ектор ОСОБА_2 та головний інженер - ОСОБА_1 У 2006-2007 рок ах під його керівництвом про ходило виготовлення металок онструкцій для будівництва с кладу грудкової сірки ВАТ “С умихімпром“. Відповідно до в становленого на ДП СУ “Хіммо нтаж-14” порядку, група підгото вки виробництва готувала кре слення та передавала ОСОБА _16 для виготовлення металок онструкцій спільно із нарядо м замовленням, який підписув ав головний інженер - ОСОБ А_1 Згідно креслень та наряд ів замовлень на базі ДП СУ “Хі ммонтаж-14” виконувались робо ти по виготовленню металокон струкцій. Безпосередньо виго товленням займались: слюсарі -монтажники - ОСОБА_21, О СОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24 , ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСО БА_27; зварювальники : ОСОБА _28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, О СОБА_31, ОСОБА_32; токарі : ОСОБА_33, виконроб ОСОБА_34 . Крім працівників ДП СУ “Хімм онтаж-14” роботи згідно наряді в-замовлень ДП СУ “Хіммонтаж -14“ виконувались працівникам и “ПСУ-72” - Первомайського бу дівельного управління ( майс тер - ОСОБА_35 брав у ОСО БА_16 замовлення та виконува в частину робіт), ТОВ “Стальмо нтаж” - директор ОСОБА_36 , майстер - Терещенко. Працівн ики “ПСУ-72” - Первомайського будівельного управління та працівники “Стальмонтаж” в иконували частину замовлень ДП СУ “Хіммонтаж-14” на підста ві вказівок керівництва ДП С У - директора - ОСОБА_2. а бо головного інженера - ОС ОБА_1 У виконанні робіт з виг отовлення металоконструкці й для цеху грудкової сірки ВА Т “Сумихімпром” працівники і нших підприємств крім “ПСУ-72 ” та “Стальмонтаж” на базі ДП СУ “Хіммонтаж-14” не проводили . Підпорядковані йому праців ники, роботи по виготовленню металоконструкцій у 2006-2007 році виконували тільки як праців ники ДП СУ “Хіммонтаж-14” і дан і роботи від імені інших підп риємств виконувати не могли.

/ т. 21, а.с. 57-59 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_13 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він працює старшим виконробом ДП СУ “Хі ммонтаж-14“ з 2001 року. До його обо в'язків входить організаці я виконання будівельно-монта жних робіт. З травня 2006 року він за вказівкою директора - ОСОБА_2. організовував вико нання будівельно-монтажних р обіт складу грудкової сірки ВАТ “Сумихімпром“. Безпосере дньо роботи виконувались пра цівниками ДП СУ “Хіммонтаж-14“ і працівниками з “ПСУ-72“ (м. Пе рвомайськ Харківської облас ті). Також він займався оформл енням перепусток для працівн иків. З боку ВАТ “Сумихімпром “ контролем за виконаними ро ботами займався ОСОБА_9 та інші працівники відділу кап ітального будівництва. Орган ізацією робіт по даному об' єкту також займались майстри ОСОБА_14 та ОСОБА_15 Як ст арший виконроб ДП СУ “Хіммон таж-14” у 2008 році він також орган ізовував виконання робіт по будівництву складу, вузла пр ийому, схову та дозування КСІ в ЦГС, ведення будівництва ск ладу залізного купоросу на В АТ “Сумихімпром“. При будівн ицтві складу, вузла прийому, с хову та дозування КСІ в ЦГС ві н організовував роботу спіль но з заступником директора ОСОБА_17, по складу залізного купоросу він організовував роботу з ОСОБА_15 У 2008 році пр и будівництві вузла прийому, схову та дозування КСІ в ЦГС і веденні будівництва складу залізного купоросу ОСОБА_13 керував роботою працівник ів ДП СУ “Хіммонтаж-14”. Також з алучались сторонні працівни ки біля 10 осіб під керуванням майстра на ім'я “Борис”. На з алучених працівників оформл ялись перепустки на територі ю ВАТ “Сумихімпром”. Від яког о саме підприємства виконува в роботи “Борис” та його бриг ада, старший виконроб не знає , документів щодо належності “Бориса” до будь-яких підпри ємств не бачив. Команду щодо залучення сторонніх працівн иків до будівництва ОСОБА_1 3 давав хтось з керівництва : або директор - ОСОБА_2, аб о головний інженер - ОСОБА_1 , або заступник директора О СОБА_17 Під час проходження на територію ВАТ “Сумихімпро м”, всі працівники проходили відповідний інструктаж з те хніки безпеки. ОСОБА_2, як і інші керівники ( ОСОБА_1 т а ОСОБА_17) як директор ДП СУ “Хіммонтаж-14” звичайно прийм ав участь у контролі та орган ізації виконання будівельни х робіт на території ВАТ “Сум ихімпром” у 2006-2008 роках: приймав участь у оперативних нарада х з керівництвом ВАТ “Сумихі мпром”, оглядав будівельні о б'єкти. Також з керівництво м ОСОБА_13 обговорював нео бхідність закупівлі матеріа лів, напрямки робіт, що провод яться та їх об'єми, виконанн я робіт як співробітниками Д П СУ “Хіммонтаж-14” так і залуч еними працівниками. Таким чи ном, все керівництво ДП СУ “Хі ммонтаж-14” було повідомлено п ро факт використання залучен их працівників, можливо тіль ки не знали конкретних прізв ищ та детальної кількості. Пр и здійсненні будівельних роб іт на території ВАТ “Сумихім пром” використовувалась тіл ьки техніка ДП СУ “Хіммонтаж -14”, вказана у заявках на оформ лення перепусток на техніку.

/ т. 21, а.с. 89-93 /

• Ю показаннями свідка ОСОБА_14 під час досудово го та судового слідства пр о те, що він працює старшим вик онробом ДП СУ “Хіммонтаж-14“ з 2004 року. До його функціональни х обов'язків входить керува ння роботою дільниці. У верес ні 2006 році він як старший викон роб ДП СУ “Хіммонтаж-14” прийма в участь будівництві складу грудкової сірки ВАТ “Сумихім пром з відділенням плавлення . Бригада під його керівництв ом займалась встановленням о бладнання відділення плавле ння. Працівники інших підпри ємств у відділі плавлення ВА Т “Сумихімпром” будівельних робіт не виконували. Фактичн о у виконанні робіт були заді яні працівники ДП СУ “Хіммон таж-14”: бригадир - ОСОБА_37 , зварювальники ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_ 41. Контроль за будівництвом здійснювали працівники відд ілу капітального будівництв а ВАТ “Сумихімпром”. Про вико нання робіт на ВАТ “Сумихімп ром“ працівниками ТОВ “Унист ройпром” йому нічого не відо мо.

/ т. 21, а.с. 94-95 /

• Ю показаннями свідка ОСОБА_19 під час досудово го слідства про те, що з 2005 по 2008 рік він працював директором ТОВ “Брайтон“ ( м. Київ), яке вис тупало генеральним підрядни ком виконання робіт для замо вника - ВАТ “Сумихімпром“ - будівництво складу грудково ї сірки з відділенням плавле ння та реконструкція СКЦ-4 у 2006- 2007 роках.. Первинним субпідряд ником виконання робіт по скл аду грудкової сірки для ТОВ “ Брайтон“ виступало ДП СУ “Хі ммонтаж-14”, а потім за ініціат ивою директора даного підпри ємства - ОСОБА_2. змінила ся сторона у зобов'язанні і виконавцем робіт було визна чено ТОВ “Хіммонтаж-14“, директ ором якого був ОСОБА_1 Але , будівельні роботи продовжу вали виконувати ті ж самі пра цівники ДП СУ “Хіммонтаж-14“, щ о і починали виконувати буді вельні роботи. Про залучення будь-яких інших субпідрядни ків для виконання робіт ОСО БА_2 та директор ТОВ “Хіммон таж-14“ ОСОБА_1 його не повід омляли.

/ т. 21, а.с. 103-109 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_42 під ч ас досудового та судового слідства про те, що з 1975 по 2008 рік працював зварювальником у Д П СУ “Хіммонтаж-14”. З липня 2006 ро ку він спільно з іншими праці вниками ДП СУ “Хіммонтаж-14” за ймався виготовленням метало конструкцій на базі підприєм ства для будівництва складу грудкової сірки на ВАТ “Суми хімпром“. З початку 2007 року він був переведений на монтаж ме талоконструкцій на територі ї ВАТ “Сумихімпром“, де працю вав під керівництвом майстра ОСОБА_15 Безпосередньо зв арювальні монтажні роботи по складу грудкової сірки вико нувались тільки працівникам и ДП СУ “Хіммонтаж-14” та раніш е звільненим з цього підприє мства працівниками. У 2006-2007 рока х він ні на яких інших підприє мствах, крім ДП СУ “Хіммонтаж -14”, не працював.

/ т. 21, а.с. 180 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_43 під ч ас досудового слідства про те, що з 1972 року він працює слюс арем-монтажником ДП СУ “Хімм онтаж-14”. У 2006-2007 роках він спільн о з іншими працівниками ДП СУ “Хіммонтаж-14” займався вигот овленням металоконструкцій на базі підприємства для буд івництва складу грудкової сі рки на ВАТ “Сумихімпром“. Був призначений керівником ланк и, до якої входили ОСОБА_42, ОСОБА_24 та інші. Організац ією виготовлення металоконс трукцій займались виконроби ОСОБА_16 та ОСОБА_34 Без посередньо виготовленням ме талоконструкцій займались п рацівники ДП СУ “Хіммонтаж-14“ із залученням незначної кіл ькості мешканців Сумської об ласті. У 2006-2007 роках він ні на яки х інших підприємствах, крім Д П СУ “Хіммонтаж-14”, не працюва в.

/ т. 21, а.с. 179 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_24 під ч ас досудового слідства про те, що він з 1993 року працює слюс арем-монтажником у ДП СУ “Хім монтаж-14”. У 2006-2007 роках він спіль но з іншими працівниками ДП С У “Хіммонтаж-14” займався виго товленням металоконструкці й на базі підприємства для бу дівництва складу грудкової с ірки на ВАТ “Сумихімпром“. Та кож він у 2006-2007 роках виконував р оботи по монтажу металоконст рукцій на території ВАТ “Сум ихімпром“, де працював під ке рівництвом майстра ОСОБА_15 Безпосередньо зварювальн і монтажні роботи по складу г рудкової сірки виконувались тільки працівниками ДП СУ “Х іммонтаж-14”. Під час входу на т ериторію ВАТ “Сумихімпром“ о формлювались перепустки та п роводився інструктаж з техні ки безпеки, без яких було немо жливо потрапити на територію підприємства. У 2006-2007 роках він ні на яких інших підприємств ах, крім ДП СУ “Хіммонтаж-14”, н е працював.

/ т. 22, а.с. 184 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_44 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він з 1965 по 2000 рік працював машиністом гусе ничного крану ДП СУ “Хіммонт аж-14“, а потім вийшов на пенсію . Влітку 2006 року йому запропону вали попрацювати для ДП СУ “Х іммонтаж-14“ машиністом гусен ичного крану при будівництві складу грудкової сірки на те риторії ВАТ “Сумихімпром“, н а що він погодився. Деталі роб оти обговорював з головним м еханіком ОСОБА_45 З ним бул и проведені відповідні інстр уктажі і оформлена перепустк а. Для роботу йому надали кран на гусеничному ходу марки МК Г-25, який входив до парку ДП СУ “ Хіммонтаж-14“. Перелік робіт дл я нього на об'єкті визначав ОСОБА_15 Роботи ОСОБА_44 виконував по грудень 2006 року. Крім нього на об'єкті працю вали ще 3-4 крана, які належали Д П СУ “Хіммонтаж-14“ і на яких пр ацювали працівники даного пі дприємства - ОСОБА_46, О СОБА_47 та інші. У 2006 році від і нших підприємств, крім ДП СУ “Хіммонтаж-14,“ він не працював .

/ т. 21, а.с. 182 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_37 під ча с досудового слідства про т е, що з 2002 року він працює зварю вальником ДП СУ “Хіммонтаж-14“ . У період з 2002-2008 рік на деякий ча с він за сумісництвом працюв ав у ТОВ “Полюс”. Більше ні у я ких підприємствах він ні за о сновним місцем роботи ні за с умісництвом не працював. У 2007 р оці він безпосередньо займав ся виконанням зварювальних р обіт по відділенню плавлення на території ВАТ “Сумихімпр ом” під керівництвом виконро ба ОСОБА_14 Будівельні та з варювальні роботи він викону вав весь період будівництва відділення плавлення. Інстру ктаж з техніки безпеки прохо див на ВАТ “Сумихімпром”, про що складались відповідні до кументи. Поряд з ним на відділ енні плавлення працювали інш і працівники ДП СУ “Хіммонта ж-14”. По відділенню плавлення роботи з будівництва невелик их трубопроводів проводили сторонні до ДП СУ “Хіммонтаж -14” особи. Від яких підприємст в вони працювали, він не цікав ився. Назви таки підприємств , як ТОВ “Унистройпром”, ТОВ “Т ехнотек-ЛТД”, ТОВ “Техноімпе кс”, ТОВ “Техкорпорація - Со юз” йому не відомі.

/ т. 21, а.с. 96-97 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_48 під ча с досудового слідства про т е, що він з 2001 року працює крані вником ДП СУ “Хіммонтаж-14“. У 200 6-2007 роках він від ДП СУ “Хіммон таж-14“ був задіяний на будівни цтві складу грудкової сірки на території ВАТ “Сумихімпро м“. При будівництві складу бу ла задіяна техніка тільки ДП СУ “Хіммонтаж-14“ і будівництв о вели тільки працівники дан ого підприємства . Прац івники донецьких підприємст в і їх техніка у будівництві с кладу грудкової сірки участі не приймали.

/ т. 21, а.с. 120-121 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_39 під ча с досудового слідства про т е, що з 2004 року він працює зварю вальником ДП СУ “Хіммонтаж-14“ . Від даного підприємства він виконував зварювальні робот и при будівництві складу гру дкової сірки на території ВА Т “Сумихімпром“ спільно з ін шими працівниками даного під приємства ОСОБА_37, ОСОБА _24 ОСОБА_43 та іншими. Кері вництво роботами здійснювал и ОСОБА_14 та ОСОБА_17 Крі м працівників ДП СУ “Хіммонт аж-14“ працівники інших підпри ємств у зварювальних роботах задіяні не були. Працівники д онецьких підприємств спільн о з ним зварювальних робіт не вели.

/ т. 9, а.с. 166-169 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_17 під ча с досудового та судового с лідства про те, що на посаді з аступника директора ДП СУ “Х іммонтаж-14” він працює з 1988 рок у. До його функціональних обо в'язків входить організаці я охорони та життєзабезпечен ня підприємства (організація прибирання та таке інше). З 1988 р оку по теперішній час його ос новне місце роботи - ДП СУ “Х іммонтаж-14”, також формально в ін займає посаду директора Т ОВ “Спецмонтаж-14” за сумісниц твом, але фактично дане підпр иємство діяльність не здійсн ює та заробітну платню він та м не отримує. Згідно наказу по ДП СУ “Хіммонтаж-14”, він у 2006-2007 р оках організовував технічні роботи по монтажу та виготов ленню металоконструкцій скл аду грудкової сірки для ВАТ “ Сумихімпром”: виготовлення т а монтаж стропильних ферм, ко лон, підкранових балок, прого нів, технологічного обладнан ня. Під його керівництвом пра цювали тільки працівники ДП СУ “Хіммонтаж-14”: організаціє ю робіт по виготовленню мета локонструкцій керував викон роб ОСОБА_16, організацією монтажних робіт займався ви конроб ОСОБА_13 І.І. З боку В АТ “Сумихімпром” контролем з а якістю виконанням робіт за ймались: заступник начальник у ВКБ - ОСОБА_10, начальник бюро техконтролю ОСОБА_11 , начальник відділу діагност ики ОСОБА_49. Виготовлення металоконструкцій та їх мон таж проводився відповідно до будівельно-технічних норм т а проектної документації. Пі д час роботи на ВАТ “Сумихімп ром”, всі працівники проходи ли інструктажі з охорони пра ці, про що у журналах ВАТ “Суми хімпром” особисто ставили пі дпис. Організацією робіт з бу дівництва також певним чином займались директор ДП СУ “Хі ммонтаж-14” ОСОБА_2 та голов ний інженер ОСОБА_1: орган ізовували постачання будіве льних матеріалів та залученн я працівників, приймали учас ть у нарадах ВАТ “Сумихімпро м”. Назви таких підприємств я к ТОВ “Унистройпром“, ТОВ “Те хноімпекс”, ТОВ “Технотек-ЛТ Д” йому не відомі. До виконанн я будівельних робіт залучали сь працівники інших підприєм ств. Частина залучених праці вників працювала на виготовл енні металоконструкцій, част ина приймала участь у монтаж і на території ВАТ “Сумихімп ром”. Але всі залучені праців ники, які працювали на терито рії ВАТ “Сумихімпром”, прохо дили інструктаж у відділі ох орони праці ВАТ “Сумихімпро м” та на них оформлялись відп овідні перепустки на територ ію підприємства.

/ т. 21, а.с. 130-132 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_36 під ча с досудового слідства про т е, що з 2006 року він працює на пос аді виконроба ТОВ “Стальмонт аж“. Підприємство спеціалізу ється на виготовленні метало конструкцій, їх монтуванні, а також монтуванні залізобето нних виробів. Він особисто зн айомий за професійною діяльн істю з керівником ДП СУ “Хімм онтаж-14“ ОСОБА_2, а також з к ерівниками середньої ланки ц ього підприємства. Приблизно у вересні 2006 року йому стало ві домо , що ДП СУ “Хіммонтаж-14“ зд ійснює будівництво вищевказ аного цеху на території ВАТ “ Сумихімпром“. Він зв'язався з ОСОБА_2 та запропонував йому послуги свого підприєм ства. ОСОБА_2 на це погодив ся . В подальшому між ДП СУ “Хі ммонтаж-14“ та ТОВ “Стальмонта ж“ був укладений договір суб підряду на виконання будівел ьних робіт та на виконання ро біт по виготовленню металоко нструкцій. З метою узгодженн я обсягів робіт по виконанню субпідряду він спільно з дир ектором свого підприємства - ОСОБА_50 заходив на терито рію ВАТ “Сумихімпром“ в м. Сум и. Для цього був написаний лис т від ДП СУ “Хіммонтаж - 14“ (та к як це підприємство було осн овним підрядником) про отрим ання перепусток на допуск на територію підприємства. Піс ля першого візиту на будівел ьний майданчик було зроблено ще декілька виїздів на нього з метою узгодження порядку з дійснення робіт. Через деяки й час виникло питання про виг отовлення металоконструкці й , а саме - ферм перекриття. Д ля цього ним було виділено 4-5 с півробітників ТОВ “Стальмон таж“ - бригадир, два зварюваль ника, один газорізник. Вигото влені його співробітниками м еталоконструкції в подальшо му не обов'язково монтували сь співробітниками ТОВ “Стал ьмонтаж“, а також на територі ї ВАТ “Сумихімпром“ співроб ітники ТОВ “Стальмонтаж“ мон тували не тільки ті металоко нструкції, які були виготовл ені його співробітниками, а й інші. На території ВАТ “Сумих імпром“ на будівництві цеху працювало також 4-5 співробітн иків ТОВ “Стальмонтаж“ - бриг адир, два зварювальника, два м онтажника. Їх роботу також ко нтролював ОСОБА_36 особист о. Виконані роботи здавались ОСОБА_15, представнику ДП С У “Хіммонтаж-14“. Субпідрядні р оботи по вказаному договору з ДП СУ “Хіммонтаж-14“ співробі тники ТОВ “Стальмонтаж“ вико нували приблизно з жовтня 2006 р оку по березень 2007 року. Всі ро боти по субпідряду були вико нані виключно співробітника ми ТОВ “Стальмонтаж“, субпід рядники не залучались.

/ т. 21, а.с. 186-188 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_51 під ча с досудового та судового с лідства про те, що з 2000 року він є пенсіонером. На при кінці ж овтня 2006 року його знайомий ОСОБА_52 запропонував йому н адати допомогу у виконанні ч астини будівельних робіт на території ВАТ “Сумихімпром“ в м. Суми по складу грудкової сірки з відділенням плавленн я. ОСОБА_51 погодився. Спіль но з ОСОБА_52 та його синами ОСОБА_53 та ОСОБА_54 вони прибули до ВАТ “Сумихімпром “, де їх зустрів представник б удівельної організації (як й ого звуть йому невідомо), який провів їх до відділу ВАТ “Сум ихімпром“, де був проведений інструктаж з техніки безпек и, про що зробили відмітку у ві дповідному журналі . Потім їх у супроводженні завели на те риторію ВАТ “Сумихімпром“, д е привели на будівельний май данчик складу, каркас якого б ув, в основному, побудований. Б ула поставлена задача - обш ити стіни цього цеху асбесто - цементним шифером. Вказан у задачу ставив майстер ДП СУ “Хіммонтаж-14“ ОСОБА_15 в пр исутності ОСОБА_55. Прибли зно через два дні ОСОБА_55, я кий виконував роль бригадира , їм видав перепустки на тери торію ВАТ “Сумихімпром“. Від імені якого підприємства бу ли надані перепустки і хто да вав заявку на виготовлення ц их перепусток - він не знає. В перепустці було написано, що ОСОБА_51 - монтажник. Він т а родина ОСОБА_52 приблизн о півтори - два тижні їздили на вказаний об'єкт, але ніяк ої роботи не виконували, так я к не було то матеріалів, то від повідної техніки. Після цьог о ОСОБА_52 відмовились від виконання вказаної роботи, а ОСОБА_51 залишився. Через д екілька днів робота по обшив ці складу шифером розпочалас я. Роботу контролювали ОСОБ А_55 О. та ОСОБА_15 Таким чин ом, протягом приблизно з сере дини листопада 2006 року по кіне ць квітня 2007 року була в повном у обсязі виконана робота по о бшивці вказаного складу шифе ром. Приблизно протягом квіт ня 2007 року, з метою термінової з дачі об'єкту, на допомогу бу ли виділені співробітники ДП СУ “Хіммонтаж-14” . Більш ніхто вказану роботу не виконував . В цей час він ні в яких органі заціях офіційно не працював. Ніякого відношення до підпр иємств донецького регіону в ін не мав.

/ т. 21, а.с. 190-192 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_52 під ча с досудового та судового с лідства про те, що з 2006 року він не має постійного місця робо ти. Восени 2006 року до нього звер нувся знайомий на ім'я “ОС ОБА_72” ( інших даних якого не знає) з пропозицією виконати будівельні роботи на терито рії ВАТ “Сумихімпром” по обш ивці шифером металевого карк асу будівлі. Оскільки він нід е не працював, то на цю пропози цію погодився. На при кінці жо втня 2006 року він зі своїми сина ми та ОСОБА_51 за домовлені стю з “ОСОБА_72” приїхали д о ВАТ “Сумихімпром” де їх зус трів чоловік на ім'я “ОСОБ А_73”, який повів їх в адмінбу дівлю ВАТ “Сумихімпром”, де з ними провели інструктаж з те хніки безпеки та виписали пе репустки. Після оформлення п ерепусток, вони зайшли на тер иторії ВАТ “Сумихімпром”, де оглянули об'єкт роботи - м еталевий каркас будівлі та о цінили можливі умови роботи. Після цього, він зі своїми син ами та ОСОБА_51 декілька ра зів приїжджали до ВАТ “Сумих імпром” для виконання робіт, але їх не забезпечили своєча сно ні шифером ні саморізами , а також їх не задовільними ум ови можливої роботи, тому фак тично ОСОБА_52 та його сини від виконання робіт відмови лись і ніяких робіт не викону вали. ОСОБА_51 із запропоно ваними умовами погодився та залишився на ВАТ “Сумихімпро м” для виконання робіт. Від як ого підприємства для його ро дини оформлювали перепустки він не знає, так як його це не ц ікавило.

/ т. 21, а.с. 189 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_3 під ча с досудового слідства про т е, що з 1982 року він працює викон робом ДП СУ “Хіммонтаж-14“ . З 2006 р оку він є засновником ТОВ “Хі ммонтаж-14“ спільно з ОСОБА_2 , ОСОБА_1 та ОСОБА_4 У 2006 році він та частина інших зас новників ТОВ “Хіммонтаж-14” - ОСОБА_4. і ОСОБА_2 обгов орювали питання проведення з борів акціонерів і надання ОСОБА_5 повноважень щодо пі дписання документів від ТОВ “Хіммонтаж-14” поки на підприє мстві не запрацює бухгалтері я. Також він пам'ятає, що про рішення надати повноваження по підписанню документів ві н та ОСОБА_2 повідомляли ОСОБА_5 Чи складався офіцій ний протокол про зборів засн овників, не пам'ятає. Також він у 2006-2007 роках передавав доку менти до бухгалтерії ТОВ “Хі ммонтаж-14”, але які саме докум енти він передавав, йому не ві домо, так як вони були запаков ані в поліетиленові файли.

/ т. 21, а.с. 138-148 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_56 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він раніше працював будівельником, а те пер є пенсіонером. Приблизно в кінці жовтня - на початку л истопада 2006 року до нього звер нувся ОСОБА_36, з яким вони р аніше працювали. Він запропо нував очолити бригаду, яка ск ладалась з наступних співроб ітників - ОСОБА_57- бригад ир монтажників, ОСОБА_59.- ел ектрозварювальник, ОСОБА_58 - монтажник, ОСОБА_60 - монт ажник та ОСОБА_61 - майстер. Всі вони були колишніми спів робітниками СУ-41, м. Суми. Вказ ана бригада повинна була вик онати будівельно - монтажні роботи на будівництві склад у грудкової сірки з відділен ням плавлення на території В АТ “Сумихімпром“ в м. Суми. О СОБА_56 підписав трудову уго ду з ТОВ “Стальмонтаж“, в яком у ОСОБА_36 був виконробом. В подальшому вони всією брига дою пройшли інструктаж з тех ніки безпеки в ВАТ “Сумихімп ром“, про що в журналі інструк тажів був здійснений запис. П ісля цього їм видали перепус тки на територію. Безпосеред ньо на будівельному майданчи ку він спілкувався з предста вником ДП СУ “Хіммонтаж-14“ О СОБА_15 - з ним погоджувався порядок здійснення будівель но - монтажних робіт співро бітниками бригади, надання д ля цього відповідних матеріа лів, техніки та устаткування , йому здавались після викона ння роботи. Безпосередньо йо го бригадою були здійснені н аступні роботи: монтаж боков их колон цеху, монтаж ферм пер екриття, монтаж підкранової балки, монтаж залізо - бетон них плит покриття (покрівля ц еху). Частину вказаних робіт, к рім його бригади, виконували співробітники ще ДП СУ “Хімм онтаж-14“, з якими він був знайо мий за колишньою роботою, а та кож бригада монтажників, яку очолював ОСОБА_62. У вказан ий період він не мав трудових відносин ні з яким іншим підп риємством, крім ТОВ “Стальмо нтаж“. Ніякого відношення до підприємств донецького ні в ін, ні співробітники його бри гади ніколи не мали.

/ т. 21, а.с. 195-196 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_63 під ча с досудового та судового с лідства про те, що з 2005 року він працює в ДП СУ “Хіммонтаж-14“ н а посаді авто кранівника. За н им закріплений автокран - К С 3577 державний номер 010 - 70 СВ. Пр иблизно в жовтні 2006 року ОСО БА_45 - головний механік да в йому завдання - пройти інс труктаж з техніки безпеки в В АТ “Сумихімпром“, після чого йому була надана перепустка на територію цього підприєм ства. На території ВАТ “Сумих імпром“ він був наданий в роз порядження виконроба ДП СУ “ Хіммонтаж-14“ ОСОБА_15, який був відповідальним на будівн ицтві об'єкту - складу гру дкової сірки з відділенням п лавлення. Коли він прибув на о б'єкт, то на ньому було змонт овано лише декілька бокових колон. На вказаному будівель ному об'єкті працював прибл изно до лютого 2007 року. Протяго м періоду з жовтня 2006 року по лю тий 2007 року включно (поки він пр ацював на будівництві вказан ого об'єкту), вантажні робот и виконували лише крани ДП СУ “Хіммонтаж-14“ - два гусенични х ( кранівники ОСОБА_74 та ОСОБА_44) , автомобільний кра н КС 3575 державний номер 35 - 11 СУ Р (автокранівник ОСОБА_64) - ці крани робили постійно, а пе ріодично допомогу надавали а втокрани ДП СУ “Хіммонтаж-14“ - кран КМТ 5001 державний номер 64-52 СІА під керуванням ОСО БА_46 ; кран КС 3577 державний ном ер 041-42 СВ під керуванням ОСОБА_48 та 20-титонний автокр ан під керуванням ОСОБА_65 . Інших кранів на будівництві не було. Будівельно - монтаж ні роботи на вказаному будів ельному об'єкті здійснювал и, в основному, співробітники ДП СУ “Хіммонтаж-14“, які були у підпорядкуванні виконробу ОСОБА_15 Крім того, була ще б ригада монтажників з м. Перво майський Харківської област і, бригади монтажників, які ск ладались із колишніх співроб ітників СУ-41. У донецьких підп риємствах він ніколи не прац ював.

/ т. 21, а.с. 197-199 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_64 під ча с досудового та судового с лідства про те, що з 2005 року він працює в ДП СУ “Хіммонтаж-14“н а посаді авто кранівника. За н им закріплений автокран - К С 3577 державний номер 010 - 70 СВ. Пр иблизно в жовтні 2006 року ОСО БА_45 - головний механік да в йому завдання - пройти інс труктаж з техніки безпеки в В АТ “Сумихімпром“, після чого була надана перепустка на те риторію цього підприємства. На території ВАТ “Сумихімпро м“ він був наданий в розпоряд ження виконроба ДП СУ “Хіммо нтаж-14“ ОСОБА_15, який був ві дповідальним на будівництві об'єкту - складу грудково ї сірки з відділенням плавле ння. Коли він прибув на об'єк т, то на ньому було змонтовано лише декілька бокових колон . На вказаному будівельному о б'єкті працював приблизно д о лютого 2007 року. Протягом пері оду з жовтня 2006 року по лютий 2007 року включно (поки він працюв ав на будівництві вказаного об'єкту), вантажні роботи ви конували лише крани ДП СУ “Хі ммонтаж-14“ - два гусеничних ( кр анівники ОСОБА_74 та ОСОБ А_44) , автомобільний кран під керуванням ОСОБА_63 - ці кра ни робили постійно, а періоди чно допомогу надавали автокр ани ДП СУ “Хіммонтаж-14“ - кран К МТ 5001 державний номер 64-52 СІА під керуванням ОСОБА_46 ; к ран КС 3577 державний номер НО МЕР_1 під керуванням ОСОБА _48 та 20-тонний автокран під ке руванням ОСОБА_65. Інших кр анів на будівництві не було. Б удівельно - монтажні роботи на вказаному будівельному о б'єкті здійснювали в основн ому співробітники ДП СУ “Хім монтаж-14“, які були у підпоряд куванні виконробу ОСОБА_15 Крім того, була ще бригада мо нтажників з м. Первомайський Харківської області, бригад и монтажників, які складалис ь із колишніх співробітників СУ-41. У донецьких підприємств ах він ніколи не працював.

/ т. 21, а.с. 200-202 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_66 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він працюв ав у ДП СУ “Хіммонтаж-14“ з 2004 рок у по січень 2007 року на посаді ен ергетика. До його функціонал ьних обов'язків входило кер івництво бригадою електрикі в, ведення технічної докумен тації, звітність по споживан ню електроенергії. По роботі він підпорядковувався дирек тору підприємства - ОСОБА _2, головному інженеру - О СОБА_1 У 2004-2006 роках він крім ДП СУ “Хіммонтаж-14” ніде не прац ював і доходів від інших підп риємств не отримував. Йому як працівнику ДП СУ “Хіммонтаж -14” було відомо, що підприємст во у 2006-2007 роках виконує будівел ьні роботи на території ВАТ “ Сумихімпром”. Участь у забез печенні будівельних робіт зм істувалась в тому, що він та пі длеглі електрики за вказівка ми директора - ОСОБА_2. аб о головного інженера - ОСО БА_1 виконували роботи по пі дключенню до електромережі е лектроприладів і електрообл аднання, здійснювали ремонт електрокранів. При вході на т ериторії ВАТ “Сумихімпром” проводився інструктаж з техн іки безпеки та виписувались відповідні перепустки. Він т а його працівники та територ ії ВАТ “Сумихімпром” обслуго вували тільки те електрообла днання, яке належало ДП СУ “Хі ммонтаж-14”.

/ т. 21, а. с.158-159 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_46 під ча с досудового та судового с лідства про те, що у період з 19 82 року по 24.05.07 він працював в ДП С У “Хіммонтаж-14“ на посаді маши ніста автокрану. 24.05.07 він звіль нився з вказаного підприємст ва за власним бажанням. За ним був закріплений автокран на шасі МАЗ 6923 державний номер 64-52 СІА з крановою установко ю КШТ-50. Приблизно в червні 2006 р оку ОСОБА_45 (головний меха нік) дав йому завдання - здій снювати вантажопідйомні роб оти на будівництві складу гр удкової сірки з відділенням плавлення на території ВАТ “ Сумихімпром“. На нього була в иписана перепустка, згідно я кої він мав право заходити на територію ВАТ “Сумихімпром“ . Перед тим як отримати перепу стку на територію ВАТ “Сумих імпром“ або продовжити її ді ю, необхідно було пройти обов 'язковий інструктаж у відді лі з техніки безпеки ВАТ “Сум ихімпром“. На автомобіль так ож була виписана перепустка. Коли він прибув на будівельн ий об'єкт - склад грудкової с ірки, то перебував у розпоряд женні майстра ДП СУ “Хіммонт аж-14“ ОСОБА_15, який ставив з авдання безпосередньо на об' єкті. Так, за вказівкою ОСОБ А_15 ним здійснювались насту пні роботи: монтаж несучих ме талевих колон ( висотою 22-24 м), мо нтаж яких здійснювали також співробітники ДП СУ “Хіммонт аж-14“, монтаж мостового грейфе рного крану в складі грудков ої сірки, який здійснювали сп івробітники ДП СУ “Хіммонтаж -14“монтаж швелерів до несучих колон, до яких в подальшому кр іпились стіни зі звичайного асбесто-цементного шиферу - монтаж також здійснювали сп івробітники нашого підприєм ства, обшивання стін шифером здійснювала найнята бригада в кількості 3-4 чоловіки ( наскі льки він пам'ятає, вони були з смт. Степанівки Сумського р айону), покрівля будівлі скла ду виконана з бетонних плит - їх вкладали з допомогою кран у МКГ-25, який належить ДП СУ “Хі ммонтаж-14“. Всього на цьому бу дівельному об'єкті було 4-5 ав томобільних крани та два гус еничних крани - всі вони нал ежали ДП СУ “Хіммонтаж-14“. На о дному гусеничному крані роби в ОСОБА_67 а на другому тако му крані працював кранівник - пенсіонер з ДП СУ “Хіммонт аж-14“ - він в основному робив н а будівництві відділення пла влення складу. На автокранах робили ОСОБА_48, ОСОБА_47 та два молодих хлопця віком п о 20 років - їх звали ОСОБА_68 та ОСОБА_69 - робітники ДП СУ “Хіммонтаж-14“. У вказаний п еріод він не мав трудових від носин ні з яким іншим підприє мством, крім ДП СУ “Хіммонтаж -14“. Ніякого відношення до під приємств донецького він не м ав.

/ т. 21, а.с. 207-209 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_15 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він з 2002 року працює майстром ДП СУ “Хіммо нтаж-14”. До його функціональни х обов'язків входить: орган ізація монтажних робіт, монт аж металевих конструкцій, мо нтаж трубопроводів високого та низького тиску, контроль з а дотримання техніки безпеки при виконанні робіт, облік ро бочого часу працівників та о б'єму виконаних робіт. Дире ктором ДП СУ “Хіммонтаж-14” пра цює ОСОБА_2, його безпосер еднім начальником являється ОСОБА_13 - старший виконр об. У 2002-2008 роках він працював ті льки у ДП СУ “Хіммонтаж-14” за о сновним місцем роботи, ні за с умісництвом ні за контрактом у інших підприємствах він не працював і доходів не отриму вав. На будівництві складу гр удкової мірки з відділенням плавлення ВАТ “Сумихімпром“ він працював з 21.06.06 по 20.08.07. За вка зівкою начальника дільниці ОСОБА_13 він у вищезазначе ний період керував проведенн ям всіх монтажних та інших ро біт по будівництву складу гр удкової сірки з виділенням п лавлення. Про виконання ним д аних робіт по підприємству в идавався відповідний наказ. При проведенні монтажних роб іт використовувалась тільки техніка ДП СУ “Хіммонтаж-14”: 3-4 автокрани, два гусеничних кр ани, автовишка (по замовлення м). Явку працівників для викон ання робіт забезпечував нача льник дільниці - ОСОБА_13 ОСОБА_15 ОСОБА_13 надава в заявки на кількість спеціа лістів для виконання певних об'ємів робіт, в ОСОБА_13 з абезпечував їх явку. Основні будівельні роботи виконувал и працівники ДП СУ “Хіммонта ж-14”, але ОСОБА_13 залучалис ь і працівники інших підприє мств, яких саме ОСОБА_15 не ц ікавився. Він тільки контрол ював якість та об'єми викон аних робіт. По працівникам ДП СУ “Хіммонтаж-14” він вів облі к у робочого часу, по працівни кам інших підприємств цим за ймався ОСОБА_13 І.І. При прох одженні на територію ВАТ “Су михімпром” всі працівники, я к ДП СУ “Хіммонтаж-14” так і пра цівники інших підприємств оф ормлювали перепустки та в об ов'язковому порядку проход или інструктаж з техніки без пеки, про що розписувались у в ідповідному журналі. Без офо рмлення перепусток та проход ження інструктажів виконанн я робіт на території ВАТ “Сум ихімпром” неможливе. При вик онанні монтажних робіт він в ів журнал виконання монтажни х робіт, в який заносились нас тупні дані : номер вузла, номер вузла на кресленні і його роз ташування, номер листа кресл ення, відповідальний за монт аж та відповідальний виконав ець, погодні умови, зауваженн я перевіряючи від замовника (звичайно якість робіт контр олював начальник технічного бюро ВКБ ВАТ “Сумихімпром” ОСОБА_11). З боку ВАТ “Сумихім пром” якість та об'єми вико наних робіт поряд з ОСОБА_11 контролювали інші працівни ки ВКБ - начальник ОСОБА_9 , заступник начальника відді лу ОСОБА_10 Після виконанн я певних об'ємів робіт, нача льником дільниці ОСОБА_13 складались відповідні акти в иконаних робіт форми КБ-2в, які візувались працівниками ВКБ ВАТ “Сумихімпром”, та підпис увались керівниками підприє мств. До оформлення актів вик онаних робіт він ніякого від ношення не мав. Назви таких пі дприємств як ТОВ “Унистройпр ом“, ТОВ “Техноімпекс”, ТОВ “Т ехнотек-ЛТД” та ТОВ “Техкорп орація - Союз” йому не відомі.

/ т. 21, а.с. 160-162 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_62 під ча с досудового слідства про т е, що він раніше працював буді вельником, а тепер є пенсіоне ром. Приблизно на початку вер есня 2006 року виконроб ТОВ “Ста льмонтаж“ ОСОБА_36 його по відомив, що на території ВАТ “ Сумихімпром“ здійснюється б удівництво складу грудкової сірки з відділенням плавлен ня і запропонував йому здійс нити з бригадою монтажників частину монтажних робіт на ц ьому об'єкті. ОСОБА_62 пог одився. Для виконання цих роб іт він зібрав бригаду монтаж ників, з якими в різний час пр ацював і в досвіді яких був вп евнений. До складу зібраною б ригади входили - ОСОБА_70 , ОСОБА_71, ОСОБА_62, ОСОБ А_75, ОСОБА_76 та ОСОБА_77 . Всі пройшли у відділі з техні ки безпеки ВАТ “Сумихімпром“ відповідний інструктаж, піс ля чого їм були надані перепу стки для входу на територію В АТ “Сумихімпром“. На будівел ьному об'єкті ОСОБА_36 на дав їм частину робіт - монта ж металевих конструкцій відд ілення плавлення вказаного с кладу. Вказану роботу спільн о зі своєю бригадою він викон ував протягом з початку вере сня 2006 року по початок грудня 20 06 року. Виконану бригадою робо ту ОСОБА_62 в подальшому зд авав безпосередньо ОСОБА_36 Інших робіт на вказаному об 'єкті не виконував. Монтаж о бладнання у збудованому відд іленні плавлення здійснювал и співробітники ДП СУ “Хіммо нтаж-14“. Наскільки йому відомо , ОСОБА_36 на вказаному об' єкті працював як представник ТОВ “Стальмонтаж”, м. Суми , та к як на монтажних роботах на ц ьому об'єкті працювали інш і співробітники з цього підп риємства. У вказаний період в ін не мав трудових відносин н і з яким іншим підприємством , крім ТОВ “Стальмонтаж“. Ніяк ого відношення до донецьких підприємств ні він, ні співро бітники його бригади ніколи не мали. Оплату за виконану ро боту вони отримували в ТОВ “С тальмонтаж“ від ОСОБА_36

/ т. 21, а.с. 210-211 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_55 під ча с досудового та судового с лідства про те, що він є прива тним підприємцем. Приблизно в жовтні 2006 року з ним зв'язав ся хтось із представників ДП СУ “Хіммонтаж-14“, які попроси ли надати їм консультаційну допомогу під час здійснення монтажно - будівельних робі т на будівництві об'єкту - складу грудкової сірки з від діленням плавлення, яке здій снювалось на території ВАТ “ Сумихімпром“, на що ОСОБА_55 погодився. Йому була надана п ерепустка на територію ВАТ “ Сумихімпром“ після того, як в ін пройшов інструктаж з техн іки безпеки у відповідному в ідділі ВАТ “Сумихімпром“. В п одальшому він консультаційн у допомогу надавав ОСОБА_15 , який на цьому будівництві ви конував роль майстра. Крім то го ОСОБА_55 контактував з п редставником ДП СУ “Хіммонта ж-14“ ОСОБА_13 ОСОБА_13 поп росив його підібрати працівн иків, які б могли якісно здійс нити обшивку каркасу вказано го складу асбесто - цементн им шифером. ОСОБА_55 для цьо го порекомендував бригаду пр ацівників - мешканців смт. С тепанівка Сумського району - ОСОБА_52 та ОСОБА_51. В по дальшому ОСОБА_52 від вико нання робіт відмовились, а ОСОБА_51 з сином та ще з одним напарником здійснили протяг ом кінця 2006 - початку 2007 років в казані роботи з обшивки скла ду. Крім того, за його пропозиц ією для покрівлі відділення плавлення вказаного складу ( площа покрівлі близько 200 кв. м етрів) були залучені ОСОБА_ 78 та ОСОБА_79, які здійснил и вказану роботу приблизно з а чотири дні. Питання направл ення матеріалів на вказані р оботи він погоджував з ОСОБ А_13 Для організації обшивки складу шифером були потрібн і саморізи - їх постачанням займався ОСОБА_80 та ОСО БА_81 Консультаційні послуг и на вказаному об'єкті він н адавав протягом листопада 2006 року по квітень 2007 року включн о. У вказаний період не мав тру дових відносин ні з яким підп риємством. Консультаційні по слуги на будівництві вказано го складу він надавав під усн е обіцяння ОСОБА_2. про над ання в подальшому крупного з амовлення для роботи йому як приватному підприємцю. Ніяк ого відношення до підприємст в донецького регіону, він нік оли не мав.

/ т. 21, а.с. 215-216 /

• Ю показаннями свідка ОСОБА_82 під час досудово го слідства про те, що він за фахом є електрогазозварювал ьником 4 розряду. У період з 2005 р оку по 28.11.08 він працював у ТОВ “С тальмонтаж” електрозварюва льником. У 2005-2008 роки він більше ні в яких підприємствах не пр ацював і доходів не отримува в. Директором підприємства я влялись у цей період ОСОБА_ 50 та ОСОБА_36. У 2006-2007 роках ві н за вказівками директора - ОСОБА_50 виконував зварюв альні роботи по виготовленню металоконструкцій для склад у грудкової сірки ВАТ “Сумих імпром”, а потім виконував зв арювальні роботи при монтажу металоконструкцій складу н а території ВАТ “Сумихімпром ”. При виконанні зварювальни х робіт роботою керував майс тер ТОВ “Стальмонтаж” ОСОБ А_61, працювали зварювальник и ОСОБА_59. та ОСОБА_59 При виконанні зварювальних робі т, майстер вів відповідні жур нали зварювальних робіт: №5 та №6. Всі виконанні роботи вноси лись до журналів, де розписув алися зварювальники та майст ер ОСОБА_61 З боку замовник а - ВАТ “Сумихімпром” контр оль за якістю робіт здійснюв али представники відділу кап ітального будівництва. З бок у ТОВ “Стальмонтаж” крім зга даних працівників ніхто по с кладу грудкової сірки зварюв альних робіт не виконував. Пр и виконанні зварювальних шві в, кожен зварювальник їх позн ачає своїм особистим клеймом для контролю їх якості. Спіль но з працівниками його підпр иємства на об'єкті працювал и ще працівники, але від яких п ідприємств вони працювали ві н не цікавився. Але прізвища в сіх зварювальників вказані у журналі зварювальних робіт по об'єктах з підписами всі х зварювальників та найменув ання конкретних робіт. Викон ання зварювальних робіт без внесення до журналу зварювал ьних робіт та без позначення м швів клеймом зварювальника неможливо.

/ т. 12, а.с. 172-173 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_83 під ча с досудового слідства про т е, що на теперішній час вона пр ацює бухгалтером ТОВ “Автобу дкомплекс”. На даному підпри ємстві працює з 2002 року. У 2006 роц і офіс нашого підприємства р озташовувався в м. Суми за адр есою: вул. Воскресенська, б.9, на 1 поверсі. У однієї кімнаті з ї х підприємством розташовува вся офіс ТОВ “Хіммонтаж-14” і п рацювала бухгалтер даного пі дприємства - ОСОБА_84 Так ож у даній кімнаті розташову вався офіс ТОВ “Полюс” і робо че місце головного бухгалтер а даного підприємства - ОС ОБА_5 Оскільки офісне примі щення було невеликим, то вона звичайно бачила осіб, які при ходили до представників ТОВ “Хіммонтаж-14” та приносили бу хгалтерські документи до бух галтерії даного підприємств а. У 2006 році документи бухгалте ру підприємства по взаємовід носинам з ТОВ “Унистройпром” , ТОВ “Техноміпекс”, ТОВ “Техк орпорація - Союз”, ТОВ “Техн отек-ЛТД” до офісу на вул. Воск ресенську приносили ОСОБА _3, ОСОБА_4. та директор під приємства - ОСОБА_1. Вказ ані особи приносили договори , форми КБ-2в та інші документи . У 2007 році документи передавал ись ОСОБА_3, ОСОБА_4 та н овим директором ТОВ “Хіммонт аж-14” ОСОБА_20.

/ т. 21, а.с. 125-129 /

• Ю очними ставками О СОБА_83 - ОСОБА_1 та ОСО БА_5 - ОСОБА_1, під час яких ОСОБА_83 та ОСОБА_5 підт вердили свої первинні свідче ння про факт надання ОСОБА_ 1 у 2006 році документів по взає мовідносинам з ТОВ “Унистрой пром”, ТОВ “Техноміпекс”, ТОВ “Техкорпорація - Союз”, ТОВ “Технотек-ЛТД” до бухгалтер ії ТОВ “Хіммонтаж-14”

/ т. 22, а.с. 61-65 /

• Ю показан нями свідка ОСОБА_84 під ча с досудового слідства про т е, що у серпні 2006 року її знайом а - ОСОБА_5 і запропонува ла влаштуватись на посаду бу хгалтера в нову фірму, що тіль ки створювалась. На той час її ця пропозиція зацікавила і т аким чином вона влаштувалась у ТОВ “Хіммонтаж-14” на посаду бухгалтера. Директора підпр иємства - ОСОБА_1 вона де кілька разів бачила особисто . Про працевлаштування на під приємство вона домовлялась з кимось з засновників підпри ємства. На підприємстві вона пропрацювала з серпня 2006 року до грудня 2006 року, а потім захв оріла і звільнилась з підпри ємства вже у 2007 році. До її функ ціональних обов'язків вход ило ведення бухгалтерських ж урналів-ордерів та системати зація первинних бухгалтерс ьких документів. Документи в она отримувала від працівник ів підприємства, хто саме та я кі саме документи надавав до бухгалтерії вона вже не пам' ятає. Право підпису будь-яких документів підприємства вон а не мала і не підписувала ні з вітність на фінансові докуме нти підприємства. Документи щодо перерахування коштів по підприємству не оформляла, п рограмою “клієнт-банк” не ко ристувалась. Підписи від іме ні інших працівників підприє мства вона ні на яких докумен тах ТОВ “Хіммонтаж-14” не вчиня ла і її про це ніхто і не проха в. У 2006 році ОСОБА_5 на ТОВ “Х іммонтаж-14” не працювала, вона працювала на основному місц і роботи - у ТОВ “Полюс”. Які фактично роботи виконувало Т ОВ “Хіммонтаж-14” у 2006-2007 роках не знає, так як тривалий час хвор іла і працювала тільки з вже о формленими документами. Хто саме складав та підписував п одаткову звітність підприєм ства - не пам'ятає.

/ т. 21, а.с. 175-176 /

• Ю відпов іддю на запит з СУ УМВСУ в Доне цької області №11/172 від 13.01.09, яка с відчить, що в провадженні слі дчого управління перебуває к римінальна справа №67-2116, поруше на прокуратурою Донецької об ласті за ознаками злочину, пе редбаченого ст.205 ч.2 КК України . Досудовим слідством у справ і встановлено, що невстановл ені особи у 2004-2006 роках з метою п рикриття незаконної діяльно сті створили ряд суб'єктів підприємницької діяльності , в втому числі ТОВ “Унистрой пром”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Техкорпорація-Союз”, вказа вши у засновницьких документ ах дані осіб, які не мали намір у фактично здійснювати госпо дарську діяльність. Фактично володіючи ТОВ “Унистройпром ”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Тех корпорація-Союз”, невстановл ені особи з часу створення пі дприємств і по теперішній ча с укладали “безтоварні” угод и з різними господарюючими с уб'єктами. Дані угоди тільк и формально відображались за бухгалтерським обліком підп риємств. а фактично були спря мовані на переведення безгот івкових коштів в готівку та в чинення прикриття іншої неза конної діяльності. В ході дос удового слідства вилучені ре єстраційні документи та звіт ність підприємств, які залуч ені до матеріалів кримінальн ої справи.

/ т. 14, а.с. 143-144 /

• Ю показан нями свідка - ОСОБА_85 під час досудового слідства пр о те, що він як директор ТОВ “Т ехноімпекс” ніяких договорі в з ТОВ “Хіммонтаж-14” не уклад ав та не підписував і ніяких р обіт для цього підприємства не виконував і не організову вав їх виконання.

/ т. 13, а.с. 257 /

• Ю висновком судово-п очеркознавчої експертизи ХН ДІСЕ №3305 від 10.07.09, яким встановле но, що передаточні підписи на векселях від 16.11.09 та від 26.01.09 (ніб ито-отриманих підприємством від ТОВ “Хіммонтаж-14”) від іме ні директора ТОВ “Техноімпек с” ОСОБА_85 виконані не О СОБА_85, а іншою особою.

/ т. 20, а.с. 203-212 /

• Ю висновком судово-п очеркознавчої експертизи ХН ДІСЕ №3303 від 10.07.09, яким встановле но, що підписи від імені дирек тора ТОВ “Техноімпекс” ОСО БА_85 на додаткової угоді №1 д о контракту субпідряду №7 від 12.07.06 з ТОВ “Хіммонтаж-14”, на конт ракті субпідряду №7 від 12.07.06 з ТО В “Хіммонтаж-14” виконані не ОСОБА_85, а іншою особою.

/ т. 20, а.с. 187-197 /

Таким чином, аналізуюч и зібрані у справі докази, суд вважає, що вина підсудного зн айшла повне підтвердження в судовому засіданні.

Своїми навмисними діями, які виразилися в ухиленні ві д сплати податку на прибуток та податку на додану вартіст ь в особливо великих розміра х на загальну суму 1072046,33 грн., вч иненими службовою особою (ди ректором ТОВ “Хіммонтаж-14”), ОСОБА_1 скоїв злочин, передб ачений ст. 212 ч. 3 КК України, тобт о ухилення вiд сплати податкiв , зборiв (обов'язкових платежів ), кваліфікуючою ознакою яког о є “ненадходження до бюджет у коштів в особливо великих р озмірах”.

Своїми навмисними дiями, я кi виразилися у внесеннi служб овою особою (директором ТОВ “ Хіммонтаж-14”) до офiцiйних доку ментів завiдомо неправдивих вiдомостей, підробці докумен тів, складанні та видачі заві домо неправдивих документів , що спричинило тяжкi наслiдки у виглядi завдання матеріаль них збитків держаному бюджет у на загальну суму 1072046,33 грн., О СОБА_1 вчинив злочин, передб ачений ст. 366 ч. 2 КК України, тобт о службове пiдроблення, квалiф iкуючою ознакою якого є “спри чинення тяжких наслідків”.

Суд критично відносить ся до позиції підсудного щ одо невизнання своєї вини. Зокрема згідно свідчень ОС ОБА_1, він фактично визнав по рушення ведення бухгалтерсь кого та податкового обліку п ідприємства, що призвело до н есплати податків. Однак обви нувачений, з метою ухилення в ід кримінальної відповідаль ності, стверджує, що допустив порушення податкового закон одавства не навмисно, а із інш их причин. Вищезазначеними д оказами підтверджується, що ТОВ “Хіммонтаж-14” на протязі 2006 року реально займалось орг анізацією виконання будівел ьних робіт по складу грудков ої сірки на території ВАТ “Су михімпром” на замовлення ТОВ “Брайтон” (м. Київ). ТОВ “Хіммо нтаж-14” на протязі 2006 року не мо гло власними силами виконати будівельні роботу по складу грудкової сірки, у зв'язку з відсутністю на підприємстві будівельної техніки і необх ідної кількості працівників будівельних спеціальностей . Також встановлено, що ТОВ “Хі ммонтаж-14” не могло отримати б удівельні послуги від таких підприємств як ТОВ “Унистрой пром”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Техкорпорація-Союз”, ТОВ “Т ехноімпекс”, які мають ознак и “фіктивності” і стосовно я ких розслідується криміналь на справа за ознаками ст.205 ч. 2 К К України в слідчому управлі нні УМВСУ в Донецької област і. Всі документи, складені про господарську діяльність ТОВ “Хіммонтаж-14” з ТОВ “Унистрой пром”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Техкорпорація-Союз”, ТОВ “Т ехноімпекс”, у тому числі под аткові накладні, договори, ак ти приймання-передачі викона них робіт форми КБ-2в, довідки вартості виконаних робіт фо рми КБ-2, начебто отримані від зазначених підприємств, є пі дробленими.

Разом з тим, досудовим слід ством встановлено, що фактич но будівельні роботи по скла ду грудкової сірки ВАТ “Суми хімпром” у 2006 році виконували сь працівниками ДП СУ “Хіммо нтаж-14” ( м. Суми), ДП ПСУ “Проммо нтаж-72” ЗАТ “Промтехмонтаж-1” (м. Первомайський Харківсько ї області) із залученням незн ачної кількості працівників суб'єктів підприємницької діяльності Сумського регіон у. Директор ТОВ “Хіммонтаж -14”, ОСОБА_1 у 2006 році одночас но займав посаду головного і нженера ДП СУ “Хіммонтаж-14” і в силу своїх функціональних обов'язків контролював стр оки, якість, дотримання вимог технічної документації при виконанні будівельних робіт складу грудкової сірки з від діленням плавлення ВАТ “Суми хімпром” у 2006 році і достовірн о знав, що у 2006 році будівельні роботи по складу грудкової с ірки з відділенням плавлення в частині виготовлення та мо нтажу металоконструкцій та в частині виконання загально будівельних робіт виконувал и тільки працівники ДП СУ “Хі ммонтаж-14” із залученням незн ачної кількості працівників суб'єктів підприємницької діяльності Сумського регіон у та використовуючи тільки т ехніку ДП СУ “Хіммонтаж-14”.

Зазначені обставини підтв ерджуються як технічними док ументами ДП СУ “Хімм онтаж-14” і ВАТ “Сумихімпром” - журналами зварювальних робі т, журналами інструктажів з х орони праці, листуванням по о формленню перепусток для в' їзду на територію ВАТ “Сумих імпром” будівельної техніки так і показаннями працівник ів ВАТ “Сумихімпром” - ОСО БА_9, ОСОБА_11, ОСОБА_10 т а показаннями працівників ДП СУ “Хіммонтаж-14” і інших вико навців робіт - ОСОБА_13, ОСОБА_16, ОСОБА_14, ОСОБА_ 44, ОСОБА_17, ОСОБА_37, О СОБА_15

Показаннями ОСОБА_83, О СОБА_5 доведена поінформова ність ОСОБА_1 про факти ві дображення за даними бухгалт ерського обліку ТОВ “Хіммонт аж” документів по взаємовідн осинам з ТОВ “Унистройпром”, ТОВ “Технотек-ЛТД”, ТОВ “Техк орпорація-Союз”, ТОВ “Техноі мпекс” та встановлені факти надання ОСОБА_1 особисто д окументів по цим операціям д о бухгалтерії підприємства.

Досудовим та судовим слідс твом по справі не здобуто до казів поінформованості інши х службових осіб ТОВ “Хіммон таж-14” про конкретних виконав ців будівельних робіт по скл аду грудкової сірки ВАТ “Сум ихімпром” та особливостях бу хгалтерського оформлення ци х операцій, у зв'язку з чим ст осовно них кримінальна справ а закрита за відсутністю в їх діях складу злочину.

Показання підсудного ОС ОБА_1 про те, що він як директ ор ТОВ “Хіммонтаж-14” не знав п ро обставини здійснених опер ацій у 2006 році ТОВ “Хіммонтаж-14 ” з ТОВ “Унистройпром”, ТОВ “Т ехнотек-ЛТД”, ТОВ “Техкорпор ація-Союз”, ТОВ “Техноімпекс ” суперечать зібраним доказ ам по справі, тому їх слід вва жати не правдивими.

В ході здійснення господар ської діяльності ТОВ “Хіммон таж-14”ОСОБА_1 був єдиною сл ужбовою особою цього підприє мства, відповідальною за пра вильність нарахування та сво єчасність сплати податків до бюджету з фінансово-господа рської діяльності ТОВ “Хіммо нтаж-14”. Також він безпосеред ньо займався господарською д іяльністю підприємства, скла даючи та підписуючи при цьом у всі необхідні первинні бух галтерські документи від іме ні ТОВ “Хіммонтаж-14”. Дії ОСО БА_1 щодо підроблення докум ентів були систематичними, с коєними на протязі декількох місяців і були направлені на умисне ухилення від сплати д о бюджету податків з підприє мницької діяльності ТОВ “Хім монтаж-14”. Таким чином, під час вчинення цих злочинів ОСОБ А_1 усвідомлював суспільно -небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачав на стання суспільно-небезпечни х наслідків і бажав настання таких наслідків, тобто діяв з прямим умислом.

Призначаючи вид та міру пок арання підсудному суд врахов ує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного. Обст авин, що обтяжують відповіда льність підсудного суд не вб ачає.

До обставин, які пом'якшу ють відповідальність підсуд ного суд відносить те, що підс удний виключно позитивно ха рактеризується, має похилий вік, є пенсіонером, раніше н е судимий, має вищу освіту, п остійне місце проживання, р одину. За таких даних про особ у, суд приходить до переконан ня про можливість виправленн я підсудного без реального в ідбування покарання, тому на лежить призначити підсудном у покарання у вигляді позбав лення волі, застосувавши до о снованого покарання вимоги с т. 75 КК України та без застосув ання додаткового покарання у вигляді конфіскації майна н а підставі ст. 77 КК України. Ок рім того, підсудному належит ь призначити і додаткове пок арання у виді позбавлення пр ава обіймати керівні посади в підприємствах, установах та організаціях всіх форм власності, яке підлягає реа льному виконанню.

Речові докази по справі : ж урнали, акти приймання-пере дачі векселів, векселі нале жить залишити на зберіганні в матеріалах справи ( т. 4, а.с. 92-246, т. 6, а.с. 184-204, т. 9, а.с. 43-51 ).

На підсудного, згідно зі ст. 93 КПК України, належить покласти витрати, пов”язан і з проведенням експертиз, в загальній сумі 10328,80 грн. ( т. 20, а.с. 149, 181, 202, 217 ).

Керуючись ст.ст. 323-324 КПК Укр аїни, суд -

З А С У Д И В :

ОСОБА_1 визнати в инним у скоєнні злочинів, пер едбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України та призначити покар ання :

- за ст. 212 ч. 3 КК України - у ви гляді 5 років позбавлення вол і з позбавленням права обійм ати керівні посади в підпри ємствах, установах та орган ізаціях всіх форм власност і строком на 3 роки;

- за ст. 366 ч. 2 КК України - у виг ляді 2 років позбавлення волі з позбавленням права обійма ти керівні посади в підприє мствах, установах та органі заціях всіх форм власності строком на 2 роки.

На підставі ст. 70 КК Україн и, шляхом поглинення менш сув орого покарання більш сувори м, остаточно призначити пока рання у вигляді 5 років позбав лення волі з позбавленням пр ава обіймати керівні посади в підприємствах, установах та організаціях всіх форм власності строком на 3 роки.

Згідно зі ст. 75 КК України , звільнити ОСОБА_1 від відбування призначеного осн овного покарання з випробув анням, з іспитовим строком на 3 роки.

У відповідності до ст. 77 КК України додаткове покаран ня у вигляді позбавлення пра ва обіймати керівні посади в підприємствах, установах т а організаціях всіх форм в ласності підлягає реальному виконанню з моменту набуття вироком законної сили.

Речові докази по справі : журнали, акти приймання-пер едачі векселів, векселі - за лишити на зберіганні в матер іалах справи.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави в итрати, пов”язані з проведе нням експертиз, в сумі 10328 гр ивень 80 копійок.

Запобіжний захід засуд женому до вступу вироку в з аконну силу залишити без з мін - підписка про невиїзд .

На вирок може бути пода на апеляція протягом 15 діб з моменту його проголошенн я до апеляційного суду Сум ської області через Зарічн ий районний суд м. Суми.

СУДДЯ В.Б. БОЙКО

СудЗарічний районний суд м.Сум
Дата ухвалення рішення27.12.2010
Оприлюднено05.01.2011
Номер документу13142645
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —1-157/10

Ухвала від 20.09.2024

Кримінальне

Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області

Швець В. М.

Ухвала від 26.07.2024

Кримінальне

Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області

Швець В. М.

Ухвала від 30.10.2020

Кримінальне

Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області

Волков Ю. Р.

Ухвала від 21.12.2018

Кримінальне

Ізмаїльський міськрайонний суд Одеської області

Пащенко Т. П.

Вирок від 23.11.2010

Кримінальне

Київський районний суд м. Одеси

Луняченко В. О.

Вирок від 08.04.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Гончаров О. В.

Вирок від 29.07.2010

Кримінальне

Кам'янка-Бузький районний суд Львівської області

Бакай І. А.

Вирок від 26.08.2010

Кримінальне

Барвінківський районний суд Харківської області

Черних Є. А.

Вирок від 26.08.2010

Кримінальне

Барвінківський районний суд Харківської області

Черних Є. А.

Вирок від 30.11.2010

Кримінальне

Шевченківський районний суд м. Запоріжжя

Іжевська Н. Г.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні