Постанова

від 13.04.2011 по справі 4-546/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-546/2011 року

П О С Т А Н О В А

Іменем України

07 квітня 2011 року суддя Соло м' янського районного суду м . Києва Захарова А.С., розгляну вши подання про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці та про надання згод и на проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю по кримінальній справі № 59-2666,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої груп и старший слідчий СВ ПМ ДПА у м . Києві Фурман О.П., по кримінал ьній справі № 59-2666, порушеної за ознаками злочину, передбаче ного ч. 3 ст. 212 КК України поруше ної відносно директора ТОВ « Рітон»ОСОБА_1., за фактом у мисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вніс до суду поданн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці т а про надання згоди на провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю.

В поданні слідчий слідчої групи старший слідчий СВ ПМ Д ПА посилається на те, що кримі нальна справа порушена відн осно директора ТОВ «Рітон» ОСОБА_1., за фактом умисного ухилення від сплати податків , за ознаками злочину, передба ченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході проведення досудово го слідства встановлено, що Т ОВ „Тонус-Н” та ТОВ «Рітон»у с воїй господарській діяльнос ті сумістило виконання юриди чних дій на підставі одного д оговору доручення за рахунок чого в податковому обліку ст ало можливим приховування ва лових доходів. ТОВ „Тонус-Н” т а ТОВ «Рітон» у своїй господа рській діяльності об' єднує процеси придбання та реаліз ації товару по договору дору чення від ВМГО „Спілка підпр иємців „Мегаспорт” виконуюч и „бізнес-процес”. ТОВ „Тонус - Н” та ТОВ «Рітон» при цьому , порушуючи ст.398 ЦК про встанов лення права власності та пп.1.3 1, пп.1.32 ст.1 ЗУ „Про оподаткуванн я прибутку підприємств”, виз нають та відносять на валові доходи та валові витрати при дбані та реалізовані товари, тобто підприємство визнає, щ о здійснює по суті процес куп івлі-продажу, оприбутковуючи товари і декларуючи валові д оходи та витрати з цих господ арських операцій.

Таким чином ОСОБА_1., займ аючи посаду директора ТОВ «Р ітон», на протязі 2006-2009 років дію чи умисно, з метою ухи лення ві д сплати податків, під видом д оговорів доручення, по суті у клав догово ри купівлі-прода жу, в результаті чого, в поруше ння п.п. 4.1. п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 За кону України «Про оподаткува ння прибутку підприємств», з а період з 01.010.2006р. по 30.06.2009р. не відн іс до складу валових доходів підприємства суми, які отрим ано в процесі господарської діяльності, в розмірі 14 153 571 грн. , що призвело до заниження под атку на прибуток на загальну су му 2 088 811 грн.; та згідно з ви сновками Акту перевірки від 22.01.2010 №797/23-08/32373185 «Про результати пл анової виїзної перевірки ТО В «Тонус-Н», код за ЄДРПОУ 32373185 в становлено заниження ТОВ «То нус-Н» податку на прибуток в 1 кварталі 2009 року на суму 3 345 046 грн.

ТОВ “Тонус-Н” (код 32373185) має банківські рахунки №260090531 00266, 26055053100641 в Київській ГРУ ПАТ КБ « Приватбанк»(МФО 321842) а окрім то го у Київська ГРУ ПАТ КБ «При ватбанк»знаходяться докуме нти вище зазначеного підприє мства, зокрема:

- заяви службових о сіб ТОВ “Тонус-Н” на від криття та закриття вказаног о рахунку (код 32373177);

- інші заяви, повідомле ння службових осіб ТОВ “Тону с-Н”;

- реєстраційні та стат утні документи ТОВ “Тонус-Н” , надані службовими особами д аного підприємства при відкр итті та функціонуванні зазна ченого рахунку;

- договори на здійснен ня розрахунково-касового обс луговування між Київською ГР У ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 321842) т а ТОВ “Тонус-Н”, а також інші д оговори між Київською ГРУ ПА Т КБ «Приватбанк»(МФО 321842) та вк азаним підприємством;

- картки із зразками п ідписів службових осіб та ві дбитків печаток ТОВ “Тонус-Н ”;

- копії паспортів служ бових осіб ТОВ “Тонус-Н”;

- чеки з чекової книжки та інші супровідні документ и на отримання готівки та дан і про рух грошових коштів по б анківському рахунку ТОВ “То нус-Н” №26009053100266, 26055053100641, які ма ють значення доказів по крим інальній справі, з метою їх ви лучення.

Вивчивши подання, вважаю , що подання не підлягає задов оленню, оскільки в матеріала х справи відсутні будь-які св ідчення про те, що органами пр окуратури України було зробл ено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної або фізичної особи - суб' єкта підприємн ицької діяльності за конкрет ний проміжок часу для розкри ття банківської таємниці клі єнта Київської ГРУ ПАТ КБ «Пр иватбанк»(МФО 321842) по клієнту б анку ТОВ «Тонус-Н»(код ЄДРПОУ 32373185). Крім того, розділом 4, главо ю 12 Цивільно-Процесуального к одексу України встановлено м еханізм і порядок розкриття банківської таємниці.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кр имінально-процесуального ко дексу України, ст.62 закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Д ПА у м. Києві Фурман О.П., про над ання дозволу на розкриття ба нківської таємниці та провед ення виїмки документів, що ст ановлять банківську таємниц ю клієнта Київської ГРУ ПАТ К Б «Приватбанк»(МФО 321842) по кліє нту банку ТОВ «Тонус-Н»(код ЄД РПОУ 32373185), залишити без задовол ення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: