Постанова

від 25.03.2011 по справі 4-1430/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 4-1430/11

ПOСТАНОВА

IМЕНЕМ УКРАЇНИ

„25” березня 2011 м. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., розглянувши подання слід чого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській о бласті Пшоняк С.П., пог оджене з заступником прокуро ра Одеської області про пору шення клопотання про проведе ння виїмки на підставі поруш еної кримінальної справи № 2012 00900043,-

В С Т А Н О В И В:

В проваджені слідчого в ідділу ПМ ДПА в Одеській обла сті знаходиться кримінальна справа № 201200900043, яку порушено від носно невстановлених осіб за фактом організації умисного ухилення від сплати податкі в ФО-П ОСОБА_2 за ознаками з лочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в вересні 2006 ро ку невстановлені особи з мет ою організації незаконної фі нансово-господарської діяль ності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податкі в в бюджет держави, запропону вали ОСОБА_2 за грошову ви нагороду зареєструватись пр иватним підприємцем, на що ОСОБА_2 погодився, та за вина городу, без мети здійснення п ідприємницької діяльності, 1 8.09.2006 р. зареєструвався як фізич на особа - підприємець в викон авчому комітеті Одеської міс ької ради, про що було видане с відоцтво серії “В01” № 638957.

В подальшому, після реєстра ції, відкриття розрахунковог о рахунку в ОО ФКД ВАТ “Інпро мбанк”, ОСОБА_2 на проханн я невстановлених осіб підпис ав незаповнені чекові книжки , які разом з печаткою та реєст раційними документами перед ав останнім.

Під прикриттям ФО-П ОСОБА _2 невстановленні слідством особи здійснювали незаконну діяльність, яка виразилась в наданні реально діючим суб” єктам підприємницької дільн ості умов по переведенню без готівкових грошових коштів у готівку, транзит коштів, а так ож, сприяли ухиленню від спла ти податків.

Аналізуючи незаконну дія льність СПД ОСОБА_2 встано влено, що вказане підприємст во з метою ухилення від сплат и податків проводило фінансо ві безтоварні операції.

Так, за період з 05.12.06 по 23.04.07 на ро зрахунковий рахунок СПД ОС ОБА_2 у вищевказаному банку надійшли кошти у розмірі 71 132 514 грн. (ПДВ - 11 855 419 грн.), в т.ч. від нас тупних підприємств: ТОВ “Бре дберрі”, ТОВ “Елітбудова”, ТО В “Ремтехспецкомплект”, ПП “ Мандарин-2004”, ПП ВКФ “Амір”, ТОВ “Донбас-Постачальник”, ТОВ “ Зевс-Агротех”, ТОВ “Компані я Аква Трейдінг”, ТОВ “УХЛ С ”, ТОВ “Квант-Ойл”, ПП ВКФ “Ста рборд”, ТОВ “Стройіндустрія Маркет”, ФО-П ОСОБА_4, які в свою чергу мали фінансово - господарські відносини з ТОВ „Гортіс”, яке також входить д о складу “конвертаційного це нтру”.

Також встановлено, що з по точого рахунку СПД ОСОБА_2 у банку готівкою зняті грош ові кошти на закупівлю сільг осппродукції в сумі 69 337 388 грн.

Зазначені суми включені у звітності СПД ОСОБА_2 до с кладу податкового кредиту з ПДВ за грудень 2006 року - квіте нь 2007 року, а також включені до складу валових витрат за 2006 - 2007 роки, що є необґрунтованим, в зв'язку з тим, що документи, як і підтверджують придбання то варів народного споживання, будівельних матеріалів і док ументи, підтверджуючі витрат и на придбання сільгосппроду кції, відсутні.

Таким чином, ОСОБА _2, шляхом реєстрації себе як підприємця, без мети здійсне ння фінансово-господарської діяльності, а також, шляхом пе редачі печатки, реєстраційни х документів і незаповнених чекових книжок, сприяв невст ановленим особам займатися н езаконною діяльністю, у резу льтаті чого за період з грудн я 2006 року по квітень 2007 року в бю джет держави не надійшов под аток на додану вартість та по даток з доходів фізичних осі б всього на загальну суму 19 494 00 0 грн., що є особливо великим ро зміром.

Проведеними слідчо-о перативними заходами отрима ні достатні дані про те, що ТОВ „Гортіс” (код ЄДРПОУ 31893220) в АТ „ УкрСиббанк” (МФО 351005) відкрито поточний рахунок №26000153888800 за яки м здійснюються розрахункові операції. При цьому, жодних бу хгалтерських документів, які б підтвердили вказані банкі вські операції, встановити н е надається можливим.

На підставі викладен ого, враховуючи, що документи , що стосуються відкриття та о бслуговування поточного рах унку №26000153888800, відкритого в АТ „У крСиббанк” (МФО 351005), необхідні для викриття осіб, причетних до скоєння злочину, встановл ення істини по даній криміна льній справі, керуючись ст.ст . 22, 130, 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Зако ну України "Про банки та банкі вську діяльність ", -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в АТ „Ук рСиббанк” (МФО 351005) документів, що стосуються відкриття та о бслуговування поточного рах унку №26000153888800, відкритого ТОВ „Го ртіс”, а саме:

· Обліково-реєс траційної справи ТОВ „Гортіс ”;

· Статуту (уста новчого договору).

· Карток із зразка ми підписів та відбитком печ атки, встановленого зразка.

· Заяв на відкритт я рахунків.

· Договорів на роз рахунково-касове обслуговув ання клієнта.

· Копії свідоц тва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб' єкта п ідприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної н отаріально.

· Фотокопій пас портів уповноважених осіб.

· Оригіналів дору чень на право вчинення юриди чних дій від імені директора ТОВ „Гортіс”.

· Договору найму ч и іншого документу про призн ачення на посаду директора Т ОВ „Гортіс”.

· Оригіналу доруч ення на ім' я особи, яка має пр аво на відкриття та розпоряд ження рахунками, засвідченої нотаріально.

· Заяв на видачу че кових книжок.

· Документів, щ о засвідчують видачу та отри мання чекових книжок із зазн аченням серійного номеру пер шого та останнього чеку кожн ої з чекових книжок, які отрим увались підприємством за пер іод з 09.11.2007 по 15.03.2011.

· Заяви клієнта пр о встановлення системи “Кліє нт-банк”.

· Договору на о бслуговування системи “Кліє нт-банк”.

· Акту про введе ння системи “Клієнт-банк” в е ксплуатацію.

· Документів, які з асвідчують встановлення сис теми “Клієнт-банк”.

· Документів, які з асвідчують генерацію та повт орну генерацію електронного ключа та електронних підпис ів клієнта, включаючи докуме нти, які підтверджують факт в идачі даних електронних ключ ів.

· Інших документі в, що знаходяться в справі з юр идичного оформлення рахункі в клієнта банку.

· Платіжних до ручень на перерахування грош ових коштів по поточному рах унку №26000153888800 за період з 09.11.2007 по 15.03 .2011.

· Чеків на отриман ня готівки по поточному раху нку №26000153888800 за період з 09.11.2007 по 15.03.201 1.

· Банківської вип иски руху грошових коштів по поточному рахунку №26000153888800 за пе ріод з 09.11.2007 по 15.03.2011, який належить ТОВ „Гортіс”, на паперовому н осії та в електронному вигля ді, з вказівкою коду ЄДРПОУ, пі дприємства - контрагента, сум і призначення платежу.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Приморського рай суду м.Одеси О.І.Капля