Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1077/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1077/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Слюсарч ук Н.Ф., розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Житомирській області кап ітана податкової міліції П опушой О. В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до су ду з поданням про надання доз волу на проведення виїмки ін формації, що містить банківс ьку таємницю у ПАТ «УПБ»(МФ О 300205).

В поданні вказано, що в пров адженні СВ ПМ ДПА у Житомирсь кій області знаходиться крим інальна № 249001/10, порушена за факт ом умисного ухилення від спл ати податків в особливо вели ких розмірах вчиненого служб овими особами ТОВ «Компанія Родовід», ТОВ «Алекто Груп»т а ТОВ «Укрбудкомплекс», за оз наками складу злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

Так, встановлено, що до скла ду злочинної групи постійно входили особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 , ОСОБА_6, ОСОБА_7 та О СОБА_8, які попередньо зорга нізувались у стійке об' єдна ння для вчинення вищевказани х злочинів, об' єднаних єдин им планом з розподілом функц ій учасників групи, спрямова них на досягнення спільного плану, відомого всім учасник ам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних»та «фіктив них»підприємств, які фактичн о фінансово-господарською ді яльністю не займалися, а саме : ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(ЄДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913 ), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТОВ «ЮМ Ф Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Аст ро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імп акт»(ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флайбуд»( ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн» (ЄДР 360 86356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 36590957), Т ОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36086365), Т ОВ «Будюніпром» (ЄДР 35922616), ТОВ « Київ Теплоресурс»(36364510).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

В подальшому, на вказані кош ти зняті з рахунків фіктивни х підприємств готівкою та по вернені службовим особам під приємств - замовників, за ви нятком відсотку за надання п ослуг по «конвертації».

Внаслідок проведення ОСО БА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 ро ку по 01.06.2010 року вказаних операц ій, для підприємств - фактич них платників ПДВ до бюджету , було незаконно сформовано к редит з податку на додану вар тість в сумі понад 1,6 млн. грн.

Крім того, досудовим слідст вом по даній кримінальній сп раві встановлено, що встанов лено, що протягом 2008 року ТОВ «А ванті» (код 32578983) використовува лось в якості посередника по поставці для управління жит лово - комунального господар ства Нікопольської міськрад и Дніпропетровської області , Міністерства закордонних с прав, статутного територіаль но - галузевого об' єднання „ Південна залізниця”, службі матеріально - технічного заб езпечення державного підпри ємства „Одеська залізниця” т а державне підприємство „Упр авління промислових підприє мств державної адміністраці ї залізничного транспорту Ук раїни” товару по завищених ц інах на умовах тендерних зак упівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ «Аванті»від вище вказаних п ідприємств були перерахован і на підприємство, яке було за діяне в ланцюгу конвертації, а саме ТОВ «Байєр Енд Тре йдсервіс»(код 36184438) та низку інш их підприємств з ознаками фі ктивності, а саме: ПП ВКФ «Альт ернатива»(код 34957784), ТОВ «БКФ «Ал ьтаір» (код 34003842), ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723), ПП «Рігоріо - Трейл»(код 33571423) та ТОВ «Екоспец - Ресурс»(код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ «Аванті»постави ло на управління житлово - ком унального господарства Ніко польської міськради Дніпроп етровської області шпали дер ев' яні на суму 7 425 000 грн., на Мін істерство закордонних справ комп' ютерну та оргтехніку в кількості 110 одиниць на суму 7 425 000 грн., на статутне територі ально - галузеве об' єднання «Південна залізниця»для про ведення ремонтів пасажирськ их вагонів лакофарбову проду кцію 9 найменувань на суму 1 086 62 4 грн., на службу матеріально - т ехнічного забезпечення держ авного підприємства «Одеськ а залізниця»кущорізи (мотоко си) в кількості 135 комплектів н а суму 582 997 грн. та на державне п ідприємство «Управління про мислових підприємств держав ної адміністрації залізничн ого транспорту України»шпал и дерев' яні на суму 7 425 000 грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що у ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723) відкрито банків ський рахунок № 2600518067 у ПАТ « УПБ»(МФО 300205).

Приймаючи до уваги, що докум енти про відкриття та обслуг овування банківського рахун ку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 2600518067 у П АТ «УПБ»(МФО 300205), що належить ТО В «Сафін - груп»(код 35632723), м ає суттєве значення для вста новлення істини по криміналь ній справі, слідчий просить д озволити проведення виїмки о ригіналів первинних фінансо во - господарських документі в.

Дослідивши матеріали спр ави, суд вважає, що подання під лягає до задоволення, оскіль ки документи про відкриття т а обслуговування банківськи х рахунків, а також інформаці я про рух коштів на розрахунк ових рахунках мають суттєве значення для встановлення іс тини по кримінальній справі.

Керуючись вимогами ст. 178 КП К України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону Укра їни "Про банки та банківську д іяльність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задо вольнити.

2. Дозволити проведення ви їмки інформації, що містить б анківську таємницю у ПАТ « УПБ»(МФО 300205), по рахунку № 2 600518067, що належить ТОВ «Сафі н - груп»(код 35632723), за період з моменту відкриття рахунку п о момент проведення виїмки, а саме:

2.1. Інформації про рух коштів по рахунку № 2600518067 у ПАТ «УПБ »(МФО 300205), із зазначенням ідент ифікаційних кодів кореспонд ентів, МФО банківських устан ов, номерів розрахункових ра хунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових кош тів по дебету та кредиту на ви щевказаному рахунку за періо д з моменту відкриття рахунк у по даний час.

2.2. Оригіналів договорів (у ра зі відсутності - належним чин ом завірених копій), укладени х між банком та ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723) про банківськ е обслуговування в системі "к лієнт-банк" та інших документ ів до них (заявки або накази пр о призначення відповідальни х осіб за отримання ключів, до віреності на отримання ключі в, документи з підписами відп овідальних осіб за отримання ключів) з підписами службови х осіб.

2.3. Оригіналів платіжних дор учень (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) за якими проводилось перера хування коштів на рахунках Т ОВ «Сафін - груп»(код 35632723) поза межами системи обслугов ування "клієнт-банк".

2.4. Оригіналів документів (у р азі відсутності - належним чи ном завірених копій), що містя ть дані про номери телефонів або інших засобів комунікац ії, з яких здійснюється керув ання рахунками ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723) в системі “кл ієнт-банк”.

2.5. Оригіналів банківських к арток (у разі відсутності - нал ежним чином завірених копій) із зразками підписів службо вих осіб та печаткою ТОВ «С афін - груп»(код 35632723) у випад ку коли до даних карток вноси лись зміни в частині підписі в службовими особами ТОВ «С афін - груп»(код 35632723) - доку менти на підставі яких вноси лись такі зміни.

2.6. Оригіналів заявок на отри мання чекових книг з підписа ми службових осіб ТОВ «Сафі н - груп»(код 35632723) (у разі відс утності - належним чином заві рених копій)

2.7. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на от римання готівки за умови заб езпечення охороною та трансп ортом, чеки, видаткові ордери ) за якими службові особи ТОВ « Сафін - груп»(код 35632723) отр имували готівку з власних ра хунків (у разі відсутності - на лежним чином завірених копій ).

2.8. Оригіналів будь-яких інши х документів (у разі відсутно сті - належним чином завірени х копій), за допомогою яких мож ливо ідентифікувати фізични х осіб - які здійснювали від криття рахунків ТОВ «Сафін - груп»(код 35632723) та перераху ванням по ньому коштів (юриди чна справа, видача перепустк и до банку, отримання векселі в, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук