Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-1079/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1079/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського район ного суду м. Житомира Слюсарч ук Н.Ф., розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Житомирській області кап ітана податкової міліції П опушой О.В., по кримінальній справі № 249001/10 про проведення ви їмки оригіналів первинних фі нансово-господарських докум ентів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово - господарських документ ів на Управлінні житлово - к омунального господарства Ні копольської міськради Дніпр опетровської області (код 26136719 ).

В поданні вказано, що в про вадженні СВ ПМ ДПА у Житомирс ькій області знаходиться кри мінальна справа відносно О СОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 , ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОС ОБА_7 та ОСОБА_8 по факту н езаконного формування подат кового кредиту для ТОВ «Комп анія Родовід», ТОВ «Алекто Гр уп»та ТОВ «Укрбудкомплекс», що призвело до фактичного не надходження до бюджету подат ку на додану вартість в особл иво великих розмірах, за озна ками складу злочинів, передб ачених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч.3 КК Україн и, за фактом умисного ухиленн я від сплати податків в особл иво великих розмірах вчинено го за попередньою змовою гру пою осіб, відносно директора ТОВ «Компанія Родовід»ОСО БА_9, за фактом ухилення від с плати податків за попередньо ю змовою групою осіб, що призв ело до фактичного ненадходже ння до бюджету коштів в особл иво великих розмірах, за озна ками складу злочину, передба ченого ч.3 ст.212 КК України, відн осно директора ТОВ «Алекто Г руп»ОСОБА_10, за фактом ухи лення від сплати податків за попередньою змовою групою о сіб, що призвело до фактичног о ненадходження до бюджету к оштів в значних розмірах, за о знаками складу злочину, пере дбаченого ч.2 ст. 212 КК України, т а відносно директора ТОВ «Ук рбудкомплекс»ОСОБА_11 за ф актом ухилення від сплати по датків за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фа ктичного ненадходження до бю джету коштів у великих розмі рах, за ознаками складу злочи ну, передбаченого ст.212 ч.2 КК Ук раїни.

В ході проведення досудово го слідства по даній криміна льній справі встановлено, що в період 2009-2010р. булла створена та діяла організована група осіб на території м. Києва, мет ою якої було сприяння підпри ємствам - фактичним платника м податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюдже ту.

До складу організованої зл очинної групи постійно входи ли особи - ОСОБА_2, ОСОБА_3 , ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСО БА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які попередньо вступили у зл очинну змову для вчинення ви щевказаних злочинів, об' єдн аних єдиним планом з розподі лом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення с пільного плану, відомого всі м учасникам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

Суть злочинної схеми поля гає в незаконному формуванні податкового кредиту по пода тку на додану вартість у підп риємств-платників ПДВ, шляхо м документального оформленн я придбання товарно-матеріал ьних цінностей (проведення б езтоварних операцій) через л анцюг «транзитних»та «фікти вних»підприємств, які фактич но фінансово - господарською діяльністю не займалися, а са ме: ТОВ КГ «Онікс»(ЄДР 34808342), ТОВ « Байєр енд Трейдсервіс»(Є ДР 36184438), ТОВ «Вемос-сервіс»(ЄДР 35631913), ТОВ «Компанія Родовід»(ЄД Р 35393251), ТОВ «Крон-Інформ»(ЄДР 36385875 ), ТОВ «Рондлер Компані»(ЄДР 36385 482), ТОВ «ТК Вінтрейд»(ЄДР 36385770), ТО В «ЮМФ Консалтинг»(ЄДР 36843525), ТОВ «Астро-Інформ»(ЄДР 36844995), ТОВ ТД «Імпакт»(ЄДР 36844754), ТОВ «БК Флай буд»(ЄДР 36677985), ТОВ «БК Будлайн»( ЄДР 36086356), ТОВ «Соланж-Трейд»(ЄДР 36590957), ТОВ «Будсмартсервіс»(ЄДР 36086365), ТОВ «Будюніпром»(ЄДР 35922616), Т ОВ «Київ Теплоресурс»(3636451 0).

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

Внаслідок проведення ОСО БА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, протягом 2009 ро ку по 01.06.2010 року вказаних операц ій, для підприємств - фактични х платників ПДВ до бюджету, бу ло незаконно сформовано кред ит з податку на додану вартіс ть в сумі понад 1,6 млн. грн.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що протягом 2008 року ТО В „Аванті" (код 32578983) використову валось в якості посередника по поставці для Управління ж итлово - комунального господ арства Нікопольської міськр ади Дніпропетровської облас ті (код 26136719) товару по завищених цінах на умовах тендерних за купівель.

В подальшому грошові кошти , які надходили на рахунки ТОВ „Аванті" від вище вказаного п ідприємства були перерахова ні на ТОВ „Байєр Енд Трейд сервіс" (код 36184438), яке було задія не в ланцюгу конвертації та н изку інших підприємств з озн аками фіктивності, а саме ПП „ ВКФ Альтернатива" (код 34957784), ТОВ „БКФ „Альтаір" (код 34003842), ТОВ „ Сафін - груп" (код 35632723), ПП „Ріго ріо - Трейл" (код 33571423) та ТОВ „Екос пец - Ресурс" (код 35512270).

Так, відповідно до договорі в поставки та додаткових уго д до них ТОВ „Аванті" поставил о на Управління житлово - кому нального господарства Нікоп ольської міськради Дніпропе тровської області шпали дере в' яні на суму 7 425 000 грн.

Приймаючи до уваги, що для встановлення істини по кримі нальній справі має суттєве з начення проведення виїмки ор игіналів первинних фінансов о - господарських документів на Управлінні житлово - комун ального господарства Нікопо льської міськради Дніпропет ровської області (код 26136719) за пе ріод з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року, слі дчий просить дозволити прове дення виїмки оригіналів перв инних фінансово - господарсь ких документів.

Дослідивши матеріали сп рави, суд вважає, що подання пі длягає до задоволення, оскіл ьки документи про відкриття та обслуговування банківськ их рахунків, а також інформац ія про рух коштів на розрахун кових рахунках мають суттєве значення для встановлення і стини по кримінальній справі .

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання зад овольнити.

2. Дозволити проведення в иїмки оригіналів первинних ф інансово - господарських док ументів на Управлінні житлов о - комунального господарств а Нікопольської міськради Дн іпропетровської області (код 26136719) щодо участі ТОВ „Аванті" (к од 32578983) у відкритих торгах по по ставці шпалів дерев' яних пр отягом 2008 року, а саме:

- оголошення про проведенн я тендеру;

- тендерну документацію;

- тендерні пропозиції всіх у часників тендеру;

- звіт про результати провед ення торгів;

- протоколи засідань тенд ерного комітету, в т.ч. про токол розкриття

- тендерних (цінових) проп озицій, протокол оцінки те ндерних (цінових)

- пропозицій, протокол відхи лення тендерних пропозицій;

- скарги учасників тендеру ( за наявності);

копії договору з переможц ем тендеру ТОВ "Аванті" (код 32578983 ) та документального підтвер дження його виконання (в т.ч. д ані щодо проведення оплати, н акладні на отримання товарів , сертифікати відповідності та інші документи щодо ТМЦ, як і поставлялись переможцем те ндеру, гарантії виробника що до якості продукції, докумен ти складського обліку та інш .) за період з 01.01.08 по 31.12.08. рік.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.Ф.Слюсарчук