Постанова

від 25.03.2011 по справі 4-872/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-872/11

ПОСТАНОВА

25 березня 2011 року

Суддя Рівненського м іського суду Рівненської обл асті Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого С В ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенан та податкової міліції Шевч ука Я.М. щодо проведення виї мки документів по кримінальн ій справі № 70/29-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ Д ПА в Рівненській області про водиться досудове слідство п о кримінальній справі № 70/29-11, по рушеній відносно фінансовог о директора ТОВ «ЮНР - Інвест» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х за ознаками злочину, передб аченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса : м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБ А_2, виконуючи організаційн о-розпорядчі та адміністрати вно-господарські обов' язки , відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону Украї ни «Про систему оподаткуванн я»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04 .1997 року (із змінами та доповнен нями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, св оєчасність нарахування та сп лату податків, зборів, інших о бов' язкових платежів до бюд жету та державних цільових ф ондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та з абезпечення фіксування факт ів здійснення всіх господарс ьких операцій у первинних до кументах, забезпечення контр олю за відображенням фінансо во-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації ві дображеної у звітних докумен тах, в результаті проведення «безтоварних»господарськи х операцій по отриманню робі т, послуг та ТМЦ від суб' єкті в господарської діяльності, що містять ознаки фіктивност і ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) т а ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконували сь власними силами ТОВ «ЮНР - І нвест», діючи умисно, всупере ч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, с т. 5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону У країни «Про податок на додан у вартість», шляхом відображ ення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій з вітності підприємства «безт оварних»операцій, занизив по даток на прибуток підприємст ва за вказаний період на 2 559 960 гр н. та завищив податковий кред ит з податку на додану вартіс ть за вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету коштів в ос обливо великих розмірах на з агальну суму 4 702 374 грн.

Встановлено, що згідно дого вору субпідряду № 06/09-2010 від 6 вер есня 2010 року укладеного між КП «Електропівденьзахідмонта ж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, м. Львів) та Т ОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524 617, м. Рівне) предметом виконанн я будівельно-монтажних робіт є об' єкт: «ВРУ - 750»ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоатом»(код ЄДРПО У 05425046), який є об' єктом із спец іальним режимом пропуску. Зг ідно даних податкового та бу хгалтерського обліку ТОВ «ЮН Р - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, м. Рів не) при виконанні будівельно -монтажних робіт на об' єкті : «ВРУ - 750»ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Ене ргоатом»(код ЄДРПОУ 05425046) викон ували роботи та постачали то вари підрядні організації, щ о містять ознаки фіктивності - ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, а дреса: Жовтневий р-н м. Дніпроп етровськ, вул. Ворошилова 2/а к в.47) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37 005177, адреса: Жовтневий р-н м. Дніп ропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47).

Враховуючи, що в приміщенні ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоато м»(код ЄДРПОУ 05425046) знаходяться документи (журнали реєстрац ії, заяви, заявки, списки праці вників та ін.) з переліком осіб , інструментів, транспортних механізмів, які входили (внос ились, в' їжджали) на територ ію підприємства від імені ТО В «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 4 40), ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, а дреса: Жовтневий р-н м. Дніпроп етровськ, вул. Ворошилова 2/а к в.47) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37 005177, адреса: Жовтневий р-н м. Дніп ропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) протягом 2010-2011 рр.

Відповідно до ст. 178 КПК Украї ни Виїмка проводиться у випа дках, коли є точні дані, що пре дмети чи документи, які мають значення для справи, знаходя ться в певної особи чи в певно му місці.

Виїмка проводиться за вмот ивованою постановою слідчог о.

Виїмка матеріальних носії в секретної інформації та/аб о документів, що містять банк івську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою пост ановою судді і в порядку, пого дженому з керівником відпові дної установи.

Примусова виїмка із житла ч и іншого володіння особи, виї мка документа виконавчого пр овадження, а також виїмка ори гіналів первинних фінансово -господарських та/або бухгал терських документів проводи ться лише за вмотивованою по становою судді, яка виносить ся з додержанням порядку, вст ановленого частиною п'ятою с татті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання пі длягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слід чого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лей тенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо проведен ня виїмки документів по крим інальній справі № 70/29-11 задовол ьнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки в примі щенні ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енер гоатом»(код ЄДРПОУ 05425046, Рівнен ська обл., м. Кузнецовськ ) журн алів реєстрації, заяв, заявок , списків працівників та інши х документів з переліком осі б, інструментів, транспортни х механізмів, які входили (вно сились, в' їжджали) на терито рію ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енерго атом»(код ЄДРПОУ 05425046) виконанн і будівельно-монтажних робіт на об' єкті: «ВРУ - 750»від імені ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборн а, 440), ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 2422 7599, адреса: Жовтневий р-н м. Дніп ропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та ТОВ «Далат»(код ЄДРП ОУ 37005177, адреса: Жовтневий р-н м. Д ніпропетровськ, вул. Ворошил ова 2/а кв.47) протягом 2010-2011 рр.

Постанова остаточн а, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.