Постанова

від 13.05.2011 по справі 4-492/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

ПОСТАНОВА

про проведення обшуку

м. Черкаси «09 «березня 2011 р оку

Суддя Соснівського район ного суду м. Черкаси Кальчук А .П., розглянувши подання ст. с лідчого СВ ПМ ДПА в Черкаські й області Плахотньої О.В., пого джене заступником прокурор а області Козелецьким Я.В. по кримінальній справі № 360 1100013 про винесення постанови про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПА в Черкас ькій області Плахотня О.В. звернулася до суду з подання м, погодженим з заступником п рокурора області Козелець ким Я.В. про проведення обшу ку, посилаючись на те, що в про вадженні СВ ПМ ДПА в Черкаськ ій області перебуває криміна льна справа № 3601100013, поруш ена стосовно головного бухга лтера ТОВ «Чорна Кам' янка» ОСОБА_3 та директора підпр иємства ОСОБА_4, за ознака ми складу злочину, передбаче ного ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно протоколу загальни х зборів Учасників ТОВ «Чорн а Кам' янка»(код ЄДРПОУ 32837408, за реєстроване за адресою: вул . Шевченка, 83, с. Чорна Кам' янка , Маньківського району, Черка ської області) від 29.12.2008 року б уло прийнято рішення про вид ілення зі складу ТОВ «Чорна К ам' янка»ТОВ «Вікторівськи й елеватор»(код ЄДРПОУ 36422597).

На виконання вказаного про токолу директор ТОВ «Чорна К ам' янка»ОСОБА_4 відпові дно до розподільчого балансу від 29.05.2009 року та акту «Прийман ня-передачі від 29.05.2009 року до ро зподільчого балансу від 29.05.2009 р оку»передав ТОВ «Вікторівсь кий елеватор»основні засоби залишковою вартістю 29 535 501 грн . Встановлено, що частину пере даного обладнання ТОВ «Чорна Кам' янка», а саме обладнанн я для сушіння та зберігання з ерна на загальну суму 6 475 801,86 грн ., було ввезено на митну терито рію України в періоді з 08.01.2004 ро ку по 30.09.2006 року згідно контракт ів укладених із фірмою SI International» , підрозділу компанії I GROUP», США , при розмитненні якого орган ам митного контролю пред' яв лені податкові векселя на су му ПДВ, нарахованого на суму в везеного обладнання та яку в ключено до податкового креди ту у серпні - вересні 2005 року т а серпні - вересні 2006 року в за гальній сумі 2 955 545 гривень.

Він же, відповідно до розпод ільчого балансу від 29.05.2009 року т а акту приймання-передачі ві д 29.05.2009 року передав ТОВ «Віктор івський елеватор» товар, а са ме - сою, в кількості 833,051 т варт істю 2 789 640,05 грн., в т.ч. ПДВ 464 940,0 грн. , попередньо придбану підпри ємством у липні 2008 року у ДП «ЗА Т Теуверс Холдінг Тегра Укра їна ЛТД»(код ЄДРПОУ 21670383).

В подальшому, ОСОБА_4, за попередньою змовою з головни м бухгалтером ТОВ «Чорна Кам ' янка»ОСОБА_3, умисно, з м етою ухилення від сплати под атків, в порушення вимог абз.5 п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Пр о податок на додану вартість »від 03.04.1997 року №168/97-ВР, занизили п одаткові зобов' язання по ПД В на 6 372 040 грн., у зв' язку з не ві дображенням у розділі І «Под аткові зобов' язання»декла рації з ПДВ за травень 2009 року с уму податкових зобов' язань , в результаті передачі валов их активів та сої на суму 31 860 201 г рн. на підставі актів прийман ня-передачі.

Всього, згідно актів переві рок №367/23/32837408 від 15.09.10 та №539/23/32837408 від 12. 11.10, директор ТОВ «Чорна Кам' я нка»ОСОБА_4 та головний бу хгалтер ОСОБА_3 за період з 01.05.09 по 30.06.10, умисно ухилилися ві д сплати до державного бюдже ту податку на додану вартіст ь на загальну суму 6 123 988 гривен ь., що призвело до фактичного н енадходження до державного б юджету коштів в особливо вел иких розмірах.

Вивчивши матеріали справи , вислухавши слідчого, який п ідтримав подання, з метою по вноти, всебічності та об' єк тивності розслідування кри мінальної справи, встановле ння місця знаходження первин них бухгалтерських документ ів, договорів, актів прийманн я-передачі, грошових коштів, а також інших предметів та док ументів на паперових та елек тронних носіях, що мають знач ення для встановлення істини по справі, вважаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 130, ч. 5 ст. 177 КПК Ук раїни,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести обшук за місцем реєстрації ТОВ «Ві кторівський елеватор», за ад ресою: Черкаська область, Ман ьківський р-н, с. Вікторівка, в ул. Зої Космодем' янської, 36, з метою виявлення та вилученн я первинних бухгалтерських д окументів по взаємовідносин ам ТОВ «Чорна Кам' янка»з ТО В «Вікторівський елеватор», документів щодо передачі від ТОВ «Чорна Кам' янка»основн их засобів ТОВ «Вікторівськи й елеватор», а також інших пре дметів та документів, що мают ь значення для встановлення істини по справі.

2. Проведення обшук у доручити працівникам подат кової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошен а