Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1673/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1673/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського ра йонного суду м. Донецька Княз ьков В.В., розглянувши подання про проведення виїмки докум ентів, що складають банківсь ку таємницю в ПАТ "МЕГАБАНК", м . Харків (МФО 351629), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в ПАТ "МЕГАБА НК", м.Харкiв (МФО 351629) мотивуючи т им, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходит ься кримінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відноше нні директора ТОВ «Морепроду кт»(31835258) ОСОБА_2, який, будучи службовою особою - директор ом ТОВ «Донморепродукт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р . , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 З акону України «Про оподаткув ання прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та до повненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (з і змінами та доповненнями) ух илився від сплати податків, ш ляхом заниження об'єкту опо даткування - необґрунтован ого віднесення до складу вал ових витрат та до складу пода ткового кредиту по податку н а додану вартість сум по безт оварним операціям з ТОВ «Дон трансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктивними (підробленими) документами б ули оформлені неіснуючі (виг адані) операції на одержання і відпустку товарно-матеріа льних цінностей з дотримання м встановлених реквізитів і процедур, що призвело до факт ичного ненадходження до держ авного бюджету податок на до дану вартість у сумі 1132898 грн., по даток на прибуток у сумі 1394581 гр н., всього податків у сумі 2527479 г рн., що є особливо великим розм іром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. В зв'язку з зазначе ним виникла необхідність в п еревірці та дослідженні дани х, відображених в банківськи х документах, які свідчать о ф актичних даних про надходжен ня грошових коштів на рахунк и зазначених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в ПАТ "МЕГАБАНК", м.Харкiв (МФО 351629) були відкриті рахунки: ТОВ "СПОЖИВСОЮЗ" (ЕДР ПОУ 35887095) №26009040160 (код 980), ТОВ "ДОНСТРО ЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36306165) №26008040183 (код 980), Т ОВ "УКРСПЕЦСТРОЙТРАНС" (ЕДРПО У 36615845) №26005040197 (код 980), ТОВ "ОПТПОСТАВ КА-2007" (ЕДРПОУ 35151658) №26008040161 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТОРГ" (ЕДРПОУ 36061529) №26006040 163 (код 980), ТОВ "БУГПРОМ" (ЕДРПОУ 3606 2469) №26007040162 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб ПАТ "МЕГАБАНК", м.Харкiв (МФ О 351629) є інформація стосовно оп ерації по рахунках підприємс тв, яка має суттєве значення д ля встановлення істини по сп раві та вказана інформація я вляє банківську таємницю, по дання слідчого СВ ПМ ДПА у Дон ецькій області Сітінського В .Ф. підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях ПАТ "МЕГАБА НК", м. Харків (МФО 351629) документі в, що містять банківську таєм ницю за період з 01.01.2008 року по да ту надання постанови, у тому ч ислі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях (рег істри особового рахунку), які відображають всі кредитові і дебетові перерахування із вказанням реквізитів учасни ків фінансової операції, МФВ банків, реквізитів платіжни х документів та призначення платежу по рахунках: : ТОВ "СПО ЖИВСОЮЗ" (ЕДРПОУ 35887095) №26009040160 (код 980) , ТОВ "ДОНСТРОЙТРАНС" (ЕДРПОУ 3630 6165) №26008040183 (код 980), ТОВ "УКРСПЕЦСТРО ЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36615845) №26005040197 (код 980), ТОВ "ОПТПОСТАВКА-2007" (ЕДРПОУ 35151658 ) №26008040161 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТОРГ " (ЕДРПОУ 36061529) №26006040163 (код 980), ТОВ "БУГ ПРОМ" (ЕДРПОУ 36062469) №26007040162 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеним рахунках;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунків, а с аме реєстраційних документі в СПД, договорів банківськог о рахунках, документі іденіф ікуваення особи при відкритт і рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, тв інших документів по рахунках: ТОВ "С ПОЖИВСОЮЗ" (ЕДРПОУ 35887095) №26009040160 (код 980), ТОВ "ДОНСТРОЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36306165) №26008040183 (код 980), ТОВ "УКРСПЕЦСТР ОЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36615845) №26005040197 (код 98 0), ТОВ "ОПТПОСТАВКА-2007" (ЕДРПОУ 3515 1658) №26008040161 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТОР Г" (ЕДРПОУ 36061529) №26006040163 (код 980), ТОВ "БУ ГПРОМ" (ЕДРПОУ 36062469) №26007040162 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунках: ТОВ "СПОЖИ ВСОЮЗ" (ЕДРПОУ 35887095) №26009040160 (код 980), ТО В "ДОНСТРОЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36306165) № 26008040183 (код 980), ТОВ "УКРСПЕЦСТРОЙТР АНС" (ЕДРПОУ 36615845) №26005040197 (код 980), ТОВ "ОПТПОСТАВКА-2007" (ЕДРПОУ 35151658) №260080 40161 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТОРГ" (ЕД РПОУ 36061529) №26006040163 (код 980), ТОВ "БУГПРО М" (ЕДРПОУ 36062469) №26007040162 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеним в постано ві рахункам та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя