Постанова

від 10.08.2011 по справі 4-1673/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1673/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Невмовен ко О. В. про проведення виїм ки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» Ол ійника А.П., головного бухга лтера товариства ОСОБА_1 з а ознаками злочину, передбач еного ч.3 ст.212 КК України, відно сно засновника ТОВ «Гідрома кс-Інжинірінг» ОСОБА_5, ві дносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за ознаками зло чинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 с т.212, ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним із суб' єктів господ арської діяльності, який ніб ито мав фінансово-господарсь кі відносини з ТОВ «Укрбуд Ко нсалтинг» є фізична-особа пі дприємець ОСОБА_9.

.В ході досудового слідства по справі встановлено, що фіз ична-особа підприємець ОСО БА_9, в період з 01.01.2009 року по 14.07.201 1 року, шляхом використання пе рвинних бухгалтерських доку ментів ТОВ «Укрбуд Консалтин г», яке займалось фіктивним п ідприємництвом, забезпечува в собі безпідставне штучне п раво на формування податково го кредиту з податку на додан у вартість, шляхом заниження об' єкту оподаткування.

Дослідивши матеріал и даної справи, ознайомившис ь з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у фізичної-особи підприємц я ОСОБА_9 можуть знаходити сь документи та інформація, щ о має безпосереднє значення для встановлення істини по д аній кримінальній справі (бу хгалтерські та фінансово-гос подарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у ф ізичної - особи ОСОБА_9 (к од НОМЕР_1, юридична адрес а: АДРЕСА_1) оригіналів пер винних фінансово-господарсь ких та бухгалтерських докуме нтів по фінансово-господарсь ким відносинам з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836) за період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а саме договорів, заявок на пер евезення, накладних та подат кових накладних, актів викон аних робіт, товарно-транспор тних накладних, листів, та інш их документів, що стосуються співпраці з вказаним підпри ємством.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов