Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1678/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1678/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення виїмки док ументів, що складають банків ську таємницю ПАТ "БАНК ПЕТРО КОММЕРЦ-УКРАЇНА",М.КИЇВ (МФО 30012 0), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в ПАТ "БАНК ПЕ ТРОКОММЕРЦ-УКРАЇНА",М.КИЇВ (МФ О 300120) мотивуючи тим, що в провад женні СВ ПМ ДПА у Донецькій об ласті знаходиться криміналь на справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК Укр аїни у відношенні директора ТОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА _2, який, будучи службовою осо бою - директором ТОВ «Донмор епродукт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в порушення п .5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями), п .п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та д оповненнями) ухилився від сп лати податків, шляхом заниже ння об' єкту оподаткування - необґрунтованого віднесенн я до складу валових витрат та до складу податкового креди ту по податку на додану варті сть сум по безтоварним опера ціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529 ) сутність яких полягає в тому , що фіктивними (підробленими ) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операці ї на одержання і відпустку то варно-матеріальних цінносте й з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що при звело до фактичного ненадход ження до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн., податок на прибут ок у сумі 1394581 грн., всього податк ів у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вст ановлено, що в ПАТ "БАНК ПЕТРОК ОММЕРЦ-УКРАЇНА",М.КИЇВ (МФО 300120) б ули відкриті рахунки: ТОВ "МА ГІС ПЛЮС" (ЕДРПОУ 37253643) № 2600735591601 (код 980), ТОВ "ДОНБАС-2007" (ЕДРПОУ 34798518) № 2600035 594601 (код 980), ТОВ "РЕКОРДС-ТЕХНОЛОД ЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) № 2600635591701 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб ПАТ "БАНК ПЕТРОКОММЕРЦ- УКРАЇНА",М.КИЇВ (МФО 300120) є інформ ація стосовно операції по ра хунках підприємств, яка має с уттєве значення для встановл ення істини по справі та вказ ана інформація являє банківс ьку таємницю, подання слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сітінського В.Ф. п ідлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях ПАТ "БАНК ПЕ ТРОКОММЕРЦ-УКРАЇНА",М.КИЇВ (МФ О 300120) документів, що містять ба нківську таємницю за період з 01.01.2008 року по дату надання пос танови, у тому числі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "МАГІ С ПЛЮС" (ЕДРПОУ 37253643) № 2600735591601 (код 980), ТОВ "ДОНБАС-2007" (ЕДРПОУ 34798518) № 2600035594601 (код 980), ТОВ "РЕКОРДС-ТЕХНОЛОДЖІ СТ" (ЕДРПОУ 37253554) № 2600635591701 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеним рахунках;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунків, а с аме реєстраційних документі в СПД, договорів банківськог о рахунках, документі іденіф ікуваення особи при відкритт і рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, тв інших документів по рахунках: ТОВ "М АГІС ПЛЮС" (ЕДРПОУ 37253643) № 2600735591601 (ко д 980), ТОВ "ДОНБАС-2007" (ЕДРПОУ 34798518) № 260 0035594601 (код 980), ТОВ "РЕКОРДС-ТЕХНОЛО ДЖІСТ" (ЕДРПОУ 37253554) № 2600635591701 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунках: ТОВ "МАГІС ПЛЮС" (ЕДРПОУ 37253643) № 2600735591601 (код 980), Т ОВ "ДОНБАС-2007" (ЕДРПОУ 34798518) № 2600035594601 (к од 980), ТОВ "РЕКОРДС-ТЕХНОЛОДЖІС Т" (ЕДРПОУ 37253554) № 2600635591701 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеним в постано ві рахункам та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя